预收帐款如先做收入且申报了，过后又开应做如何处理？开票后可以将已申报的按未开具的销售红字先冲回，然后按再做销售即可，申报时，将其红冲数用负号填入附表一未开具栏就行。预收货款但未开时，做分录如下借：银行存款 xxx贷：预收账款 xxx次月开确认收入，分录借：预收账款 xxx贷：主营业务收入xxx如果是一般纳税人，要做税金，这里不知道你单位什么情况，所以省略了税金。这样解释大家理解吗？ 该内容由 杨振军律师 和 律说律答 共创回答
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