如何红冲普通

法律主观：

一、开票流程：
1、打开开票系统里的填开
2、选择购货方的名称、识别号、地址电话、开户行和账号
3、选择货物的名称，有规格型号的话再选择具体型号，单位是自动的（之前要先设置），输入数量，在含税状态下输入含税单价，再点击不含税的按钮就是自动转成不含税价了
4、然后核对下你的价税合计，准确无误后打印，注意打印时密码要在密码区里不能超出密码框可以先打在白纸上，调整好打印线后再正式打印，做这些之前必须先在客户设置里把客户名称、电话地址、开户行和账号等信息填入，在商品设置里把商品的名称、规格、单位等信息填入。
二、相关事宜
（一）被开具方需提供的资料：
注册单位，注册地址，注册电话，开户银行，开户账号，国税号。
（二）专用必须按下列要求开具：
1、字迹清楚。
2、不得涂改。如填写有误，应另行开具专用，并在误填的专用上注明“误填作废”四字。如专用开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、项目填写齐全。
4、票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。
5、各项目内容正确无误。
6、全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
7、联和抵扣联加盖财务专用章或专用章。
8、按照本规定第六条所规定的时限开具专用。
9、不得开具伪造的专用。
10、不得拆本使用专用。
11、不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的专用。
开具的专用有不符合上列要求者，不得作为扣税凭证，购买方有权拒收。常说的开票资料是指开时需要提供的对方信息，开普通，要对方名称其实就足够了，开具要对方单位的全称，单位地址及电话，银行基本户账号、开户行，税务登记号等。其实付款单位的名称是可以手写的，这也是上唯一可以手写的地方。还有就是要开票方的专用章。
三、如何开票
专用只有一般纳税人和税务机关为小规模纳税人代开时使用。纳税人要从事正常的生产经营活动，一方面要向收款方索取，同时也要向付款方开具。
开票步骤：
（一）前期准备：
1、购置和安装防伪税控系统，将金税卡插入税控装置中；
2、安装［航天信息］里的［开票卫士］，简称“航天防伪开票”；
3、要把买来的读入到开票系统里，然后才可以填开。
（二）具体步骤：
1、IC卡正确插入，点击安全开票按钮；将IC卡内插入读卡器，双击桌面上的防伪开票，启动系统进入防伪税控开票系统界面；
2、进入系统，开票员或者管理员身份进入；在系统界面上点击进入系统，系统弹出操作员登陆对话框，选择一个操作员确认进入开票主界面；
3、点击系统设置按钮，点击商品编码，进入商品编码库；
4、点击编辑按钮，处于编辑状态，加“＋”生成按钮，输入商品编码，名称，税目；填写商品信息，方法只有一种，就是从商品编码库中选取，商品信息从编码库中调出后，其中的单价信息可以修改，只要填入数量，即可由系统自动算出金额、税额，单价可保留到小数点后十位，金额和税额经四舍五入保留小数点后两位。填完一栏商品点击工具条上的“√”以表示生效。选择了第一栏商品后，便选择了本张的税率，一张只能开具同一种税率的商品，本系统目前能开具17％、13％、6％、4％四种税率的。一张包括清单和折扣在内最多填写八栏。然后根据提示填写内容即可；
5、点击退出按钮。需要注意的是如果录入的是含税单价后面一定得选择T，录完后也点左上角退出以便保存；
6、点击客户编码，进入编码库；
7、直接输入客户名称，税号；地址电话，银行地址账号，在备注字希编辑器编写。录完后一定记得点左上角的退出标志；
8、审核代码，号码。号码确认，核对电脑中自动给出的号码及代码是否与当前打印机上的实际号码（纸质）、代码一致，只有两者一致才能开票。如果错号，就要冲红，会很麻烦的；
9、点击工具条上的打印按钮，系统首先将所开信息记入金税卡与硬盘，随后弹出打印的对话框，在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果，实施打印，也可以取消打印，留待以后在进行查询时打印。这种打印方式可以方便定位。
还需要提醒的是，开的票一定要字迹清楚，不可以进行涂改。如果一旦填写错误了，需要再开一个专用，并且在填写有误的专用上标注上“误填作废”这四个字。在填写过程中，确保各项目内容准确无误。如果一旦出错，会很麻烦的。

法律客观：

《管理办法》第七条 专用由税务主管部门确定的企业印制；其他，按照税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。禁止私自印制、伪造、变造。 《管理办法》第 印制的企业应当具备下列条件： （一）取得印刷经营许可证和营业执照； （二）设备、技术水平能够满足印制的需要； （三）有健全的财务制度和严格的质量监督、安全管理、保密制度。 税务机关应当以招标方式确定印制的企业，并发给准印证。