1、首先：一般材料员采购挂账的时侯，让供货单位必须开，不然财务不给挂账，不挂账那后面就不给付款，形成一个制度，这样就减少了的麻烦。
2、但是如果有时确实取得的材料如果没有的话，先挂账，后面取得了的时候再粘贴在相应的挂账凭证后面或者付款凭证后面。
3、其次：材料员挂账时，财务最好通过原材料科目过一下，凭材料挂账单和材料员填制的入库单进行账务处理：借：原材料贷：应付账款。
4、出库的时候再凭出库单做账，计借：工程施工，合同成本，材料费贷：原材料；因为现
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