八、2007年熟食制品营销费用分类及考核办法
一、营销费用分类及责任
费用类别费用名称房租办公固话费对应部门办事处办事处营销总部办事处定额招待费定额支出定额出租费市内交通补贴大区经理营销推广组办事处办事处营销总部办事处定额手机费营销总部办事处营销总部办事处办事处变动支出差旅费营销总部营销总部营销总部营销总部办事处办事处机动杂费客户年度返利市场推广费区域促销费广告设计及制作机动推广费基本工资工资奖金生活补贴佣金提成销售基金营销总部办事处办事处营销总部营销总部营销总部办事处营销总部办事处营销总部营销总部办事处、联络处房租办事处、联络处固定电话费营销总部固定电话费办事处每月招待费各大区经理每月招待费推广小组每月招待费办事处每月出租车费各办事处按人头每月交通补贴驻外大区经理每月交通补贴各办事处人员手机通讯费驻外大区经理手机通讯费营销总部除营销总监以外其他人员手机费办事处日常办公用品购买营销总部日常办公用品的购买和申领办事处日常生活水电、暖气费办事处人员外差交通、住宿费、外差伙食补助大区经理外差交通、住宿、出租车、市内交通费、外差伙食补助推广小组外差交通、住宿、出租车、市内交通费、外差伙食补助营销总监及其他人员外差交通、住宿、出租车、市内交通费、外差伙食补助邮电费检验检疫费会议费二次配送费全国各地文件邮寄费各地质检部门抽查产品费用总部召集的各类会议费用哈尔滨、沈阳、广州三地二次配送费办事处除以上规定费用以外的其他费用支出营销总监差旅费以外其他无定额费用支出营销总部除以上规定费用以外的其他费用支出根据年度内办事处辖区内客户的实际销量进行返利费用办事处临时促销、二次分销、样品、广告牌、门牌、三节促销客户返利以外费用新品上市费、重点区域支持费、三节促销客户返利费、济南超市堆头费产品海报、包装及其他平面设计和制作费除以上各项营销推广费用以外的其他支出办事处人员按出勤考核的基本工资支出营销总部及驻外大区经理按出勤考核的基本工资支出办事处主管及以下人员按实际出勤天数所享受的生活补贴按品项销量及提取比率提取总额的80%，根据各区业绩进行二次分配按各品项销量及提取比率所提取总额的5%，奖励特殊贡献人员费用含括内容责任人办事处经理办事处经理营销总监办事处经理各大区经理全国推广经理办事处经理办事处经理驻外大区经理办事处经理驻外大区经理营销总监办事处经理营销总监办事处经理办事处经理大区经理全国推广经理营销总监营销总监营销总监营销总监办事处经理办事处经理营销总监营销总监办事处经理办事处经理全国推广经理营销总监营销总监办事处经理营销总监办事处经理营销总监营销总监 兑现方式按标准凭票报销按标准凭票报销按标准凭票报销按标准凭票报销按标准凭票报销按标准凭票报销按标准凭票报销每月造表发放每月造表发放按标准凭票报销按标准凭票报销按标准凭票报销凭票报销凭票报销或填表申领凭票报销凭票报销凭票报销凭票报销凭票报销凭票报销凭票报销申报计划，凭票报销凭票报销申报计划，凭票报销凭票报销申报计划，凭票报销按照财务数据统计核销申报计划，凭票报销申报计划，凭票报销申报计划，凭票报销申报计划，凭票报销按照人员编制，每月发放按照人员编制，每月发放每月造表发放季度考核，年终找平申报方案，造表发放备注《2007年销售管理定额费用预算计划》《2007年销售管理定额费用预算计划》《2007年销售管理定额费用预算计划》《2007年销售管理定额费用预算计划》《2007年销售管理定额费用预算计划》《2007年销售管理定额费用预算计划》《2007年销售管理定额费用预算计划》《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》办公费水电气食品事业部《营销费用管理规定》食品事业部《营销费用管理规定》食品事业部《营销费用管理规定》食品事业部《营销费用管理规定》《2007年熟食制品经销商年度返利》《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》《2007年熟食制品销售佣金提成及分配办法》《2007年熟食销售绩效考核及奖励办法》
二、费用控制及奖惩考核 1、费用审批控制
项目分类第一类第二类第三类第四类项目内容行政及日常办公用品广告牌、门牌、店招、条幅等的制作海报、展架、画布等广宣品的领用三节、重点区域、新品上市时的促销推广费用产生费用1000（含）元以下的产生费用1000-2000（含）元的区域性临时促销产生费用2000-5000（含）元的产生费用5000以上的300（含）元以下的临时性样品申请300--500（含）元的500元以上的涉及金额1000（含）元以下的产品投诉赔偿涉及金额1000元以上的增设/取消客户办事处业务人员出差办事处经理出差出差计划推广组成员出差大区经理、全国推广经理出差备注：每周五报下周出差计划区域内冲击市场冲击处理的审批跨区域冲击涉及金额10000（含）元以下的跨区域冲击涉及金额10000元以上的800(含)元以下的办事处非常规性发生的机动杂费800--1500(含)元的的审批1500元以上的营销中心非常规性发生的机动杂800(含)元以下的费的审批800元以上的广宣品的制作和领用申报及审批办法办事处每月28号前报下个月计划,由营销中心经理助理审批办事处申报后由营销总监审批办事处申报后由全国推广经理审批办事处与推广小组共同形成方案，报营销总监审批办事处经理审批办事处报大区经理审批，无大区经理的报全国推广经理审批办事处申报后由全国推广经理审批办事处申报后由营销总监审批办事处经理审批办事处报大区经理审批，无大区经理的报全国推广经理审批办事处报营销总监审批报全国推广经理审批后报相关部门审批报营销总监审批报相关部门审批办事处报大区经理审批，无大区经理的报营销总监审批办事处经理审批大区经理审批，无大区经理的报营销总监审批‘全国推广经理审批营销总监审批办事处经理审批办事处报全国推广经理审批办事处经理报营销总监审批办事处经理审批大区经理审批，无大区经理的报营销总监审批‘营销总监审批营销中心经理助理审批营销总监审批第五类第六类第七类第八类第九类第十类 营销服务 2、费用审批控制程序
申报人 办事处经理 大区经理 全国推广经理 营销总监 总经理 总裁
提交方案 审核/审批 直达相关权限环节审批 审批 备案 求：要求审批签字人在审批后48小时内将文件传回营销服务组备案，并进行费用统计。 3、费用核销冲账程序 1）行政管理费核销冲帐程序
费用使用人 办事处费用核销 办事处行政助理 办事处经理 营销服务组 营销总监 财务部 单据汇总 审核 审核 审核 审批 核销/冲帐 费用使用人 总部费用核销 单据汇总 营销服务组 营销总监 财务部 审核 审批 核销/冲帐 2）促销推广费用核销冲帐程序
办事处费用 费用使用人 办事处行政助理 办事处经理 营销推广组 营销总监 财务部
单据汇总 审核 审核 审核 审批 核销/冲帐 费用使用人 营销总部费用 单据汇总 营销服务组 营销总监 财务部 审核 审批 核销/冲帐 3、考核说明
1）具体各项费用指标见《2007年熟食制品营销费用预算计划》。
2）各费用项目中“定额支出”按食品事业部相关规定及《预算计划》执行控制，“变动支出”及“客户返利”、“区域促销”按照相应的费用比率进行控制，每季度按区域总费用比率进行考核。 4、费用控制奖惩及分配
1）“定额支出”费用节约部分按60%奖励相关办事处及大区经理；“销售行政-变动费用”、“销售行政-机动杂费”节约部分按50%奖励办事处及大区经理；“营销推广费-区域促销-办事处”节约部分按40%奖励给办事处及大区经理；“营销推广费-区域促销-营销总部”节约部分按30%奖励给推广小组。 2）费用节约奖金额=实际销量×（实际费用率-费用指标率）×任务累计完成率（任务完成率100%以上按100%执行）。
3）实际支出费用超出相应考核指标，按照相应费用比率×1.5倍在相应部门的销售提成奖金中扣除。即：处罚金额=销售提成奖金总额×(实际费用率%-费用指标率%)×1.5倍。 三、考核执行
1、费用考核执行由熟食营销总部营销服务组负责。
2、各项审批文件统一采用《凤祥食品销售文件签署》格式，严格按照格式填写申报内容。
3、各项费用实行月通报（每月由服务组通报上月各部门费用情况）、季度考核、季度发放、年终找平。
4、实行“季度考核，年终找平”的原则，每季度考核一次，费用控制奖金当季度发放60%，剩余40%实行年终找平，超标部分参照“费用控制及奖励分配”第3点办法先从上季度剩余的40%节约奖金中扣罚，无剩余奖金的从销售业务提成奖金中扣除，不足扣除部分延至下一季度扣除，直至平额。第四季度业务提成奖金及费用考核按照全年指标进行考核，按照多还少补的原则实行年终考核找平。
山东凤祥集团食品事业部
熟食营销中心 2007年1月10日
[销售文件审批表]
项目编号： 文件递交时间：
项目栏
--------------------------------------------------------------------------------------------------------- 项目名称： 项目类型：□促销推广类 □行政管理类 申报部门： 执行时间：
预算栏
------------------------------------------------------------------------------------------
项目申报金额（元）： 预计收入（元）： 费用比率（%）： 累计审批金额（元）： 累计收入（元）： 累计比率（%）： 年度总费用（元）： 剩余费用额（元）：
内容阐述
------------------------------------------------------------------------------------------
审批栏
------------------------------------------------------------------------------------------
申报人： 主管领导：
日期： 日期：
