6.财务分析
6.1财务假设
6.1.2 公司运营需要项目总监，设计师，营销人员等共十名。 分类 人员开支 名称 总经理1名 项目总监1名 设计师2名 营销人员3人 秘书兼前台1人 会计（外聘） 法律顾问（外聘） 招聘、培训开支 费用 4000 3500 3000*2人 2000*3人 2000 800*2人 1000 2000.00 6.1.3 预计前两年为草创期，第三年进入发展期，此时全年销售收入为 45万元，其中设计业务收入25.5万元，代理业务收入19.5万元，其它收入及费用详见财务分析各报表。 6.1.4 从第四年开始，按投资比率进行全额净收益的利润分配。
6.1.5 高校毕业生自主创业，对持《就业失业登记证》(注明“自主创业税收”或附着《高校毕业生自主创业证》)毕业生从事个体经营(除建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧外)的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。Ps:我们是广告和中介耶~ 6.1.7 假定每年承接项目为8-9个即可达到预定收入目标。 6.2主要报表
说 明：以下全部报表均为年末报表。 1、投资估算表 单位：（元） 项目 投资额 固定资产： 电脑6台 18000 数码多功能一体机 2000 办公桌椅 12000 流动资产 预付房租 30000 长期待摊费用： 办公室装修费用 15000 流动资金 13100 总投资 200000 2、资产折旧摊销估算表 单位：（元） 备注 电子设备折旧三年 折旧五年 六个月 项 目 第一年 第二第三年 第四年 第五年 年 电脑及一体机 6000 2000 667 办公桌椅 2400 2400 2400 2400 2400 办公室装修费用 3000 3000 3000 3000 3000 合计 11400 7400 6067 5400 5400 注：1、固定资产采用直线折旧法，电子设备折旧期限为3年。 2、装修费用摊销期为5年，采用直线法折旧。 3、总成本估算表 单位：（元） 序号 1 2 3 4 项目 外包员工工资及福利 折旧费 摊销费 营业费用 其中：房屋租赁费 水电费 办公费用 管理费用 通讯费（含宽带年费） 验资费 第一年 74300 11400 3000 第二年 74300 7400 3000 第三年 74300 6067 3000 60000 1500 1000 备注 装修费用 60000 1500 1000 60000 1500 1000 1600 5 1600 2000 2000 156800 1600 6 其他费用预提 总成本费用 2000 150800 2000 149460 业务招待费、差旅费等 注：1、公司外包员工支付工资以及福利，创业人员按照投资比例直接参与利润分成。 4、销售收入、销售税金及附加估算表 单位：（元）
序 号 项 目 1 主营业务收入 2 2.1 2.2 2.3 主营业务税金及附加： 城市维护建设税 教育费附加 第一年 480000 第二年 500000 第三年 520000 31200 300 2028 28800 33600 1872 30000 35000 1950 5、损益估算表 单位：（元） 项 目 营业收入 税金及附加 总成本费用 利润总额 所得税 税后利润 可供分配利润 盈余公积金 应付利润 未分配利润 第一年 320000 272 156800 928 92.8 035.2 35614.08 03.52 35614.08 03.52 第二年 360000 66950 150800 142250 14225 128025 51210 12802.5 51210 12802.5 第三年 400000 69628 149460 180912 18091.2 162820.8 65128.32 16282.08 65128.32 16282.08 备注 累计未分配利润 03.52 21706.02 37988.1 6、现金流量估算表（全部投资） 单位：（元） 项 目 第一年 一、经营活动产生的现金流量 销售产品收到的现金 320000 现金流入小计 320000 购买原料支付的现金 0 支付的各项税费 272 支付给职工的现金 74300 支付其他与经营活动有关的68100 现金 现金流出小计 206672 经营活动产生的现金流量净0 额 购建固定资产、无形资产和15000 其他长期资产支付的现金 投资所支付的现金 0 支付的其他与投资活动有关0 的现金 现金流出小计 15000 三、筹资活动产生的现金流 量 吸收投资所产生的现金 200000 借款所收到的现金 0 收到的其他与筹资活动有关0 的现金 现金流入小计 200000 偿还债务所支付的现金 35614.08 分配股利、利润或偿付利息44517.6 所支付的现金 现金流出小计 80131.68 筹资活动产生的现金流量净200000 额 四、现金及现金等价物净增0 加额 7、资产负债估算表 单位：（元） 序 号 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.3 项 目 资产 流动资产总额 应收账款 现金 固定资产净值 无形资产净值 第一年 第二年 第三年 360000 360000 0 66950 74300 68100 209350 0 15000 0 0 15000 400000 400000 0 69628 74300 68100 212028 0 15000 0 0 15000 200000 0 0 200000 51210 012.5 115222.5 200000 0 200000 0 0 200000 65128.32 81410.4 146538.72 200000 0 第二年 第三年 0 0 81697. 6067 0 0 0 22003.52 11400 0 0 0 43709.54 7400 0 1.4 2 2.1 2.2 2.2.1 2.2.3 2.2.4 计算指标 长期待摊费用 负债及所有者权益 负债总额 所有者权益 实收资本 累计盈余公积金 累计未分配利润 资产负债率 12000 9000 6000 0 65128.32 120000 37988.1 37988.1 0.250681 44386 35614.08 120000 03.52 03.52 0.5373505 0 51210 120000 21706.02 21706.02 0.2806711 6.3 经济效益评价指标 获利能力分析 项目 第一年 第二年 第三年 营业收入 480000 500000 520000 净利润 035.2 128025 162820.8 销售利润率 0.18549 0.25605 0.313117 投资回收期分析 投资回收期是通过项目的现金净流量来回收初始投资所需的时间,一般以年为单位。
（单位：元）
年份 NCFt 累计NCFt 按7%贴现NCFt 累计值 -200000 -200000 第一年 035.2 035.2 6232.4 6232.4 第二年 128025 217060.2 61.75 15194.214 第三年 162820.8 379881 11397.46 26591.67 按静态指标计算，投资200000的回收期为：1.25年 此项分析表明，该项目的投资能够在比较短的时间内收回，投资风险很低。 投资回报率分析
投资回报率按静态指标计算为63.31%。 按动态指标计算为53.25%（贴现率为7%）。
即： 每年的净利润都要除于1.07，之和除于3年除于200000
此项分析表明，该项目的平均资产收益是比较丰厚的。 6.4审计
公司内将建立完善的内部控制制度，加强内部审计，防错纠偏，保证会计资料的真实、合法、完整。同时，公司每年的会计报表将委托注册会计师进行审计。
根据对未来几年公司经营状况的预测，结合动静态分析指标，可以得出：如果不出现特殊情况，投资成本1.25年至2.5年即可全部收回，公司第3年可进入全面发展期。
