明细规范
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篇一:明细单要求-带价格 2 明细单要求 抬头:南京中医药大学 明细:中药材(付一张明细并盖章) 篇二:报销规定 报销规定 为了加强企业会计基础工作，规范报销程序，完善报销制度，提高财务 报销工作效率，防范报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规带 来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动
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中因取得不合规造成的自身利益受损，特作以下规定。 1、 户头与企业名称必须完全一致，并加盖专用章。税法规定没有填开 付款人全称的，不得允许用于税前扣除和财务报销。
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2、 专用必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的 不予报销。普通上付款方开票信息必须齐全。
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3、 的全部联次必须一次完整开具，各栏目不能 1 空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打手写无效。 4、 会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、
签到簿等复印件，说明 会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。
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5、 住宿费报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单 价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司员工出差发生住宿费，应该使用 差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费，可以 使用费用报销单报销。
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6、 内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发 票专用章的明细表。 7、 风场房租费要求使用当地地税局代开的报销。 8、 9、 差旅费报销没有往返车票证明起止时间的，需出具部门领导签字的考勤表。 当年当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说
明并经本部门主任及财务主任签字批准后，可以在次年 2 月 28 日前报销。3 月 1 日(含) 以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。 10、
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咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办
人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真
实可信。 11、 2 健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。 12、 个别业务没有或者有不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属
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杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、
于业务招待性质的顶替。 13、 业务经办人员必须严格区分业务归属地。户头、业务归属地、报销单
填写必须一致，否则需要重开或者重新填写报销单。审单人员要努力学习，熟练 判断区分业务归属地。
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14、
项目现场采购运保物料、劳保用品、办公用品必须办理入库手续，还必须
同时办理出库手续。 15、 现在经济活动中假较多，对此必须高度重视，税务局在历年的税收检
查中都坚持如下原则:查账必查票，查案必查票，查税必查票，国家税务总局每年都要 组织严格的大检查。因此，为了报销人和公司的利益，降低涉税风险，业务
经办人拿到后一定要通过归属地 12366 电话或者税务局官网查证真伪， 审单人和业务经办人共同对所报销的真伪负责。假一律不得报销。
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16 、 关于国外费用报销，税法规定支付给境外单位或者个人的款项，以该单位 或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提 供境外公证机构的确认证明;单据为不能长时间保存的热敏纸张的，必须在报销时同时 提供复印件，并与原件粘贴在一起;适当 3 说明支出的用途或合理性;数额较大的刷卡消费，要同时提供刷卡记录纸(就是自 己签字的那张纸条)。另外，地区经济活动中也使用，报销规定与地区基 本相同。
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17、 粘贴要求，要求使用 A4 纸张横向粘贴，粘贴纸的左端预留 4 厘米宽 度，便于月末财务装订成册;粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在 上面，不能伸出粘贴纸的边缘，较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘 贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表 层才能粘住。
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18、审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮 更不许积压在手里。
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19、审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要 求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准 确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。
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财务部
2014-08-07
篇三:公司管理规定 公司管理规定 第一章 总则 第一条 为加强财务监督，进一步规范公司的管理， 4 根据国家有关规定，结合公司实际情况，制定本规定。 第二条 本规定所称包括:一是国税局出售的普通和专用。二 是地税局出售的饮食服务业、旅游业、娱乐业、广告业和其他收入。三是由国务 院有关部门自行印制和管理的票据，主要有金融、航空、邮政、铁路、公路等行业自 制的票据。四是省级以上财政部门印制的行政事业性收费收据和非税收入收据。
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第三条
本规定适用于公司各部室、车间
第二章 的取得 第四条 所有部门在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支
付款项，必须向 收款方取得。取得时，不得要求变更品名和金额，如有清单的应附加盖 供货企业票据印章的计算机打印清单。对不能提供购进物品合法票据，又无供货方随 货销售清单的，应拒绝采购其物品。对虽有供货企业物品销售清单，但不能提供合法 票据的，应要求供货商由税务部门代其提供。
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第五条 经办人员取得各类时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符 合规定的，不得作为财务报销凭证。不真实、不合法的，财务部门一律不予 办理。
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第六条 经济业务发生后，业务人员取得时，应确定其是否具有开具的资 格，禁止出现虚假。由于经 办人员责任，取得虚假，由此造成的查补、企 5 业所得税、罚款、滞纳金全部由经办人员承担。 第七条 日常经济业务应在不超过业务发生后的 30 日内取得，并按照公司管 理规定按照报销流程签批，送交财务部门进行账务处理。专用等扣税凭证 抵扣期限为 180 天，要在此前进行报销以免造成进项税额不能抵扣。
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第 负责接受建筑业劳务的部门及人员，在进行招标并商谈合同的过程中，应 认真核实提供劳务的纳税人资质。在核实资质后，签订劳务合同时，若提供建筑业劳 务的
纳税人机构所在地或者居住地不在劳务发生地主管税务机关管辖范围内，则必须 在合同条款中规定对方要到劳务发生地主管税务机关代开，并督促对方在劳务开 始时到劳务发生地主管税务机关办理相关手续。鉴于目前建筑业假、不合规 泛滥成灾，为避免未按规定取得的行为发生，收到业务对方提供的劳务发生地主 管税务机关代开的同时，还须要求其提供本的完税证原件或复印件，连同发 票一起在企业内部按程序办理相关手续后，交财务部入账。 第九条 对外取得票据的 相关部门应加强对供应商的管理，通过对供应商宣传购买人与开票人一致性 的原则，使供应商了解有关取得及使用的相关规定，杜绝供应商挂靠经营、走票
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等违规行为的发生，同时要求相关部门加强对供应商的资质、供应商业务人员身份及 所供物品的合 6 法性进行认真审核，并建立供应商档案和所供物品档案，健全物品采购记录。 第三章 审查和财务处理 第十条 审查的开具项目:普通按税种、税率分类。属于应税项目 的货物销售、修理修配劳务不得使用地方税务局出售的。营业税项目必须使用对 应税目规定的，如服务业、建筑业、娱乐业、广告业、运输业、邮政电信、文化 事业等。
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第十一条 审查的笔迹。要审查购货单位名称、日期、品名、数量、单 价、大小写金额的字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否一致。有无用药剂退色、用橡 皮擦、刀刮等涂改痕迹。
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第十二条 审查的复写情况。审查复写的字迹颜色是否相同。的正面和反 面都应仔细查看，本应一式多份复写的是否符合复写的实际情况。背面有无局部复写 的痕迹。的第二联如果不是复写而是用钢笔或圆珠笔填写的，就说明存在问题。
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第十三条 审查的填写字迹是否位移。税务机关指定的企业在印制装订 时，各联次的纵横行列都是对齐的，有固定位置。重点审查各联填写的字迹如有不正 常的位移，就可能是存在问题的，由经办人员负责更换。 填写内容。审查报销联的购货单位名称、TIrRGchYzg 7 时间、数量、单价、金额是否填写齐全;物品名称是否具体、正确、清楚，对 按如 “办公用品、计
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第十四条 审查的
算机耗材等”的类别开具的，应附明细表，详细列明物品名称、规格、 单价、金额等内容。 第十五条 审查用票单位同发货单位、收款单位的名称是否相符。 第十六条 对接受的货物运输劳务，应首先审查提供运输单位是否具有开 具的资格。开票单位必须同时具有工商行政管理部门核发的营业执照、地方税务 局核发的税务登记证、交通管理部门核发的道路运输经营许可证、水路运输许可证等 有效证件。对从事货物运输的承包人、承租人、挂靠人和个体运输户，应取得主管地 方税务局代开的货物运输业。
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第十七条 建筑业营业税由属地管理，接受建筑业劳务应取得劳务发生的主管税务 机关发售或劳务发生地主管税务机关代开的建筑业。 第十 第十九条
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所有必须加盖单位财务专用章或专用章。 财务部门在完成对真实性审查和公司资金管理相关的签证程序
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后，根据经济业务性质作账务处理。 第二十条
允许报销行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资
质的行政事业单位开具的，收费项 NrpoJac3v1 8 目为列入国家或省级以上规定的行政事业性收费和性基金目录。各 种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。 第二十一条 票原则不得报销。 第四章 附则 第二十二条 本规定由财务部负责解释。
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本年度应在本年度结束之前提交财务挂账或付款，以前年度发
第二十三条 本规定从 2014 年 12 月 01 日起试行，一个月内不修改则自动转入执行 相关热词搜索:明细 规范 明细清单 明细 9
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