出纳面试笔试题
1、支票的提示付款期限为自出票日起（）天内有效。
2、签发的支票必须记载的事项有哪些？
3、用正确的方法大写下列金额数字。
139708.67
65320.11
705832.00
4、以下请写出相关会计分录
（1）员工小张暂借10000元出差备用金，出差期间发生的费用如下：机票金额3000元，住宿2500元，招待费2000元，出差返回后到财务部办理相应报销手续。 （2）购买一台扫描仪，收到专用上含税价格5850元，银行存款支付。
（3）收到银行第三季度结算存款利息5000元。
（4）开出销售给C公司的商品一批含税金额128700元专用并入账，款项尚未收到。
（5）本月计提固定资产折旧10000元，行政部用资产折旧8000元，业务部用资产折旧2000元。
5、计算填空题
（1）某材料月初结存金额为1000元，数量为10公斤。本月购入总数量为500公斤。总金额为52500元。本月发出此材料460公斤，采用加权平均法求出本月发出材料成本。
（2）W公司2016年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：
①4月30日收购货方转账支票一张，金额为20000元，已送存银行，银行尚未入账 ②本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知 ③本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现
④本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知
⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账 假定公司与银行存款余额调整后核对相符。
根据以上资料编制W公司2016年4月份银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
编制单位：W公司2016年4月30日单位：元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 160000 银行对账单余额 279000 加：银行已收企业未收加：企业已收银行 的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 以下是答案：
1.10天
2.(1)出票日期；(2)确定的金额；(3)付款人名称；(4)出票人签章
3.139708.67拾叁万玖仟柒佰零捌圆陆角柒分
65320.11陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分
705832.00柒拾万伍仟捌佰叁拾贰元整
4、(1)借:其他应收款10000
贷：现金10000
借：管理费用-差旅费5500
-业务招待费2000
现金2500
贷：其他应收款10000
(2)借：固定资产5000
应交税金-应交-进项税额850
贷：银行存款5850
（3）借：银行存款5000
贷：财务费用-利息收入5000（或利息-借方红字）
（4）借：应收账款-C公司128700
贷：主营业务收入110000
应交税费-应交-销项税额18700
（5）借：管理费用8000
营业费用2000
贷：累计折旧10000
5、（1）
加权平均单位成本=（1000+52500）（10+500）=104.90发出成本=104.90*460=48254.90元
（2）
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 160000 银行对账单余额 279000 加：银行已收企业未收的款项合计 100000 加：企业已收银行30000 未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 1000 减：企业已付银行50000 未付的款项合计 调节后余额
259000 调节后余额 259000
