实质性程序工作底稿 货币资金实质性程序
货币资金审定表
项目名称 库存现金 银行存款 其他货币资金 合计 调整分录： 内容 被审计单位： 索引号： 项目： 编制： 日期： 期末 未审数 科目 账项调整 借方 金额 贷方 金额 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 重分类调整 借方 贷方 金额 金额 期末 审定数 上期末 审定数 索引号 审计结论：
(提示：每一个调整分录先列入审计差异汇总表并顺序编号，然后再分列到所涉及的各项目的底稿中)
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库存现金监盘表
被审计单位： 项目： 编制： 日期： 检查盘点记录 项目 上一日账面库存余额 盘点日未记账凭证收入金额 盘点日未记账凭证支出金额 盘点日账面 应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 差异白条原因分析 追溯 - - - - - - - - 项次 人民币 - 美元 ×币 面额 张 实有库存现金盘点记录 人民币 金额 美元 ×币 金额 张 金额 张 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 报表日至审计日库存报表日库存现金应有报表日账面汇率 报表日余额折合本位本位币合计 调整 报表日至审计日库存 出纳员： 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：
审计说明：
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银行存款明细表
被审计单位： 项目： 编制： 日期：
是否系质押、冻结等对变现有或存在境外的款项 期初余额 ① 本期增加 ② 本期减少 ③ 期末余额 ④=①+②-③ 银行对账单余额 ⑤ 银行存款余额调节表索引号 调整后是否相符 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 开户行 账号 合计
编制说明: 审计说明：。 3
对银行存款余额调节表的检查
被审计单位： 项目： 编制： 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 日期： 开户银行： 银行账号： 币种： 是否需要 项 目 金额 调节项目说明 审计调整 经办会计人员(签字): 会计主管(签字): 审计说明:
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银行存款函证结果汇总表
被审计单位： 项目： 编制： 日期： 函证情况 开户银行 账号 币种 账面余额 函证日期 回函日期 回函金额 金额差异 冻结、质押等事项说明 备注 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 审计说明：
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索引号
银行询证函
编号：
_
本公司聘请的 __ _会计师事务所正在对本公司_ 年 _月财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容；如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。回函请直接寄至__ _会计师事务所。
回函地址： 邮编：
电话： 传真： 联系人：
截至 年 月 日止，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 账户 银行 是否被质押、用于担保币种 利率 余额 起止日期 备注 名称 账号 或存在其他使用 潇湘公司 - 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可填写“活期”或“保证金”字样。
2．银行借款 借款人 本息余借款 到期 抵（质）押品/ 币种 利率 借款条件 备注 名称 额 日期 日期 担保人 无 除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。
3．截至函证日之前12个月内注销的账户 账户名称 银行账号 币 种 注销账户日 无 除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。
4．担保
（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 被担保人与贵行就被担 担保 担保 担保 担保 担保合同担保事项往来的内备注 保人 方式 金额 期限 事由 编号 容（贷款等） 无 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况。
（2）贵行向本公司提供的担保
除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 被担保人 无 担保方式 担保金额 担保期限 担保事由 担保合同编号 备注 5．本公司存放于贵行的有价证券或其他产权文件 有价证券或其他产权文件名称 产权文件编号 无
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数量 金额
除上述列示的有价证券或其他产权文件外，本公司并无存放于贵行的其他有价证券或其他产权文件。
6．其他重大事项 不适用 注：此项应填列注册会计师认为重大且应予函证的其他事项，如信托存款等；如无则应填写“不适用”。
（公司盖章）潇湘公司
2010年4月 5日
以下仅供被询证银行使用 结论： 1. 信息证明无误。 2．信息不符，请列明不符项目及具体内容（对于 在本函前述第1项至第6项中漏列的其他重要信 息，请列出详细资料）。 （银行盖章） （银行盖章） 年 月 日 年 月 日 经办人： 经办人：
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索引号
银行询证函
编号：
_
本公司聘请的_ _会计师事务所正在对本公司_ _年 _月财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容；如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。回函请直接寄至__ _会计师事务所。
回函地址： 邮编：
电话： 传真： 联系人：
截至 年 月 日止，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 账户 银行 是否被质押、用于担保币种 利率 余额 起止日期 备注 名称 账号 或存在其他使用 - 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可填写“活期”或“保证金”字样。
2．银行借款 借款人 借款 到期 抵（质）押品币种 本息余额 利率 借款条件 备注 名称 日期 日期 /担保人 除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。
3．截至函证日之前12个月内注销的账户 账户名称 银行账号 币 种 注销账户日 除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。
4．担保
（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 被担保人与贵行就被担 担保 担保 担保 担保 担保合同担保事项往来的内备注 保人 方式 金额 期限 事由 编号 容（贷款等） 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况。
（2）贵行向本公司提供的担保
除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 被担保人
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担保方式 担保金额 担保期限 担保事由 担保合同编号 备注
5．本公司存放于贵行的有价证券或其他产权文件 有价证券或其他产权文件名称 产权文件编号 数量 金额 除上述列示的有价证券或其他产权文件外，本公司并无存放于贵行的其他有价证券或其他产权文件。
6．其他重大事项 不适用 注：此项应填列注册会计师认为重大且应予函证的其他事项，如信托存款等；如无则应填写“不适用”。
（公司盖章）潇湘公司
2010年4月 5日
以下仅供被询证银行使用 结论： 1. 信息证明无误。 2．信息不符，请列明不符项目及具体内容（对于 在本函前述第1项至第6项中漏列的其他重要信 息，请列出详细资料）。 （银行盖章） （银行盖章） 年 月 日 年 月 日 经办人： 经办人：
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索引号
银行询证函
编号：
_ 处：
本公司聘请的__ _会计师事务所正在对本公司_ _年 月财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容；如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。回函请直接寄至__ _会计师事务所。
回函地址： 邮编：
电话： 传真： 联系人：
截至 年 月 日止，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 账户 银行 是否被质押、用于担保币种 利率 余额 起止日期 备注 名称 账号 或存在其他使用 - 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可填写“活期”或“保证金”字样。
2．银行借款 借款人 本息余借款 到期 抵（质）押品/ 币种 利率 借款条件 备注 名称 额 日期 日期 担保人 除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。
3．截至函证日之前12个月内注销的账户 账户名称 银行账号 币 种 注销账户日 除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。
4．担保
（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 被担保人与贵行就被担 担保 担保 担保 担保 担保合同担保事项往来的内备注 保人 方式 金额 期限 事由 编号 容（贷款等） 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况。
（2）贵行向本公司提供的担保
除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 被担保人 担保方式 担保金额 担保期限 担保事由 担保合同编号 备注 5．本公司存放于贵行的有价证券或其他产权文件 有价证券或其他产权文件名称 产权文件编号
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数量 金额
除上述列示的有价证券或其他产权文件外，本公司并无存放于贵行的其他有价证券或其他产权文件。
6．其他重大事项 不适用 注：此项应填列注册会计师认为重大且应予函证的其他事项，如信托存款等；如无则应填写“不适用”。
（公司盖章）潇湘公司
2010年4月 5日
以下仅供被询证银行使用 结论： 1. 信息证明无误。 2．信息不符，请列明不符项目及具体内容（对于 在本函前述第1项至第6项中漏列的其他重要信 息，请列出详细资料）。 （银行盖章） （银行盖章） 年 月 日 年 月 日 经办人： 经办人：
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货币资金收支检查情况表
被审计单位： 项目： 编制： 日期： 核对内容 记账日期 凭证编号 业务内容 对应科目 金额 （用“√”、“×”表示） 1 2 3 4 5 备注 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 核对内容说明： 1.原始凭证是否齐全;2.记账凭证与原始凭证是否相符;3.账务处理是否正确;4.是否记录于恰当的会计期间;5.„„ 对不符事项的处理： 备注：。 审计说明：
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