商业银行信用风险管理问题研究

商业银行信用风险管理问题研究

作者：金钟明

来源：《时代金融》2017年第11期

【摘要】巴塞尔银行监管委员会在《有效银行监管的核心原则》中将银行业面临的主要风险归纳为信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等8个方面。在诸多风险中，信用风险地位突出，是影响银行资产质量、盈利能力和持续经营的关键性因素，管控信用风险已成为商业银行风险管理的重中之重。本文以商业银行零售信贷业务为例，对信用风险成因进行全面深入分析，基于不同客群、贷种揭示风险特征，并提出针对性管理建议。

【关键词】商业银行 零售业务 信用风险 成因 对策

2013年以来国内经济增速显著放缓，此后的几年经济持续处于下行通道，加之国家实施“三去一补一降低”等一系列措施和供给侧改革，诸多因素共同作用使得当前经济形势异常复杂。数据显示，复杂经济环境下信用风险爆发加剧，2014年以来商业银行不良率持续表现出量率双升的态势，截至2016年3季末不良率已由2014年初的1%飙升至1.76%，信用风险引发银行利润腐蚀的问题已对各家行形成深刻考验。随着利率市场化的不断推进，银行单纯依靠息差坐享其成的经营模式亟待转型，轻资本发展和盈利追求都要求商业银行建立良好的风险管理体系，尤其在信用风险管理方面，如何管控好信用风险已成为各大商业银行亟待解决的问题。

一、信用风险成因分析

（一）经济下行压力较大，实体经济尤其是小微企业面临诸多困难

作为银行重要客群的各类企业，从大型龙头企业、重点企业到一般小微型企业，均不同程度承受经济下行的压力，市场有效需求萎缩，财务指标质量下降。作为零售业务主要客户的小企业、个体经营者在生产经营中面临诸多艰难考验，它们相较大型企业在产业链中处于明显的不利地位，市场、资金等诸多方面受到钳制。随时间推移，抗风险能力弱的企业被不断挤出，导致小企业贷款和个人商务贷款风险持续释放难以遏制。 （二）行业风险问题比较突出

一是零售业务贷款客户行业分布广泛，客群不可避免地涵盖了从事风险行业的客户；二是从贷款投向看，部分贷款仍然是投入到了风险行业或领域中，存量贷款难以迅速退出；三是部分顺周期行业在经济下行阶段风险集中爆发，如制造业、批发零售业、酒店餐饮业等，存量和新增不良贷款表现出明显的行业集中特征；四是受国家去产能等影响，钢铁、煤炭行业风险不断释放，产业链风险持续发酵，并在小微客户端快速爆发。

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（三）区域风险不容忽视

从贷款风险爆发情况看，部分区域贷款逾期和不良集中并加速爆发，贷款逾期风险的区域集中性显著上升。一是部分地区信用环境遭到破坏，短期内无法修复，在这样的区域开展贷款业务本身具有较高的风险。二是零售业务客户众多，本身具有地域集中性，一旦经济环境等情况变动，容易发生连锁反应。 （四）客户个人原因

零售类客户经营活动受到的合规性约束较少，且经营活动成败往往取决于企业主个人。从贷款逾期案例中总结原因不难发现，客户经营转型失败、盲目投资、挪用贷款、涉赌、涉毒、参与民间融资等导致无法正常还款的情况时有发生，客群素质问题正在对商业银行资产质量形成深刻影响。

（五）内部管理问题

一是部分经营机构缺乏风险意识，坚持重发展、轻管理的经营理念，给后期信用风险的爆发埋下重大隐患。二是从已暴露风险的贷款倒追问题发现，前期业务发展不规范，贷前调查、贷后管理不到位等均是导致贷款信用风险上升的重要原因。三是逾期贷款催收不利，部分经营单位不善于把握逾期前期的最佳催收时机，反应迟滞导致逾期贷款快速向不良迁徙。四是部分产品或还款期限设计存在问题，如产品设计让客户存在投机余地、期限设计与客户还款能力不匹配等，容易导致贷款逾期发生。 二、应对措施及对策

（一）提高信用风险预警和识别能力

建立起覆盖经营管理各个层面、各个环节的信用风险防控体系，提高风险识别的前瞻性，做到“早发现、早预警、早控制”，将信用风险隐患消灭在萌芽状态。 （二）提升风险应对能力

针对信用风险成因、传染路径的特点和规律，完善自身的风险策略、风控体系、信贷规则，实现对风险的全流程管理。

1.限额控制，严把准入。一是形成总体信用风险限额控制业务风险整体水平，并将风险限额细分至各个贷种及经营单位，充分发挥抓手作用，引导各经营单位形成风险约束，将业务风险控制在可接受水平内。二是树立风险前置观念，把好客户准入关，从源头上管控风险，为业务健康发展奠定基础；对于存量高风险行业客户适度压缩额度，必要情况下果断退出。

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2.强化贷后管理。将贷后管理作为提高信贷资产质量的重要切入点，促进贷后管理在风险识别与化解方面的效能发挥，通过对客户情况的动态监测，全面系统地掌握客户现时状况，及时识别风险隐患，防范客户风险向信贷资产逾期转化。

3.加强开展专项风险排查。有针对性地开展一系列信用风险排查活动，全面掌握客户及业务风险状况，系统地发现各类风险隐患及管理问题，及时整改并完善，提升信用风险管控能力。

4.加强客户催收与风险缓释工作。一是对于风险客户及早介入，加强逾期前期催收，防范逾期贷款向不良转化；二是做好客户风险缓释工作，对于符合条件的贷款业务，充分运用风险缓释措施，帮助客户渡过危机的同时避免给造成信贷资产损失。三是严格筛选客户，审慎运用风险缓释措施，避免缓释贷款“缓而不释”的情况发生。 参考文献

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作者简介：金钟明（1984-），女，汉族，辽宁盖州人，硕士，中级会计师，研究方向：信用风险管理、流动性风险管理。