物料入库作业指导书

企业必备管理制度模板・20XX年X月

物料入库作业指导书

说明：本作业指导书适合一般企业的物料入库全过程管理，物料是指所有需要进入仓库保管、中转和需要进入仓库暂放的物料。其目的是为了为规范和改善物料入库作业程序，指导仓库工作人员规范操作入库工作，提高工作效率，确保物料得到及时合理的处理,满足企业生产经营业务需求。

注：此制度为示例，仅供参考，企业应根据实际情况略作调整。

1、目的

为规范和改善物料入库作业程序，指导仓库工作人员规范操作入库工作，提高工作效率，确保物料得到及时合理的处理，满足企业生产经营业务需求。

2、适用范围

适用于本公司所有需要进入仓库保管、中转和需要进入仓库暂放的物料；适合对象：采购部、仓管部、物料需求部门等部门所有员工。

3.引用文件

公司仓储物流管理相关制度与流程。

4、职责与权限

4.1

管。

仓库保管员：负责物料的接收，清点，外观检验，入库手续办理及台账登记，物料保

4.2 物料需求部门：提供所需物资材料采购标准及质量要求，并对来料的质量进行验证（或

会同专业人员验证\\例如品质部人员。

4.3 采购部:负责物料的采购管理,通知仓管员验收并向仓管员提供相关资料,负责物料入库

过程中异常情况的协调与处理。

4.4 仓储部主管：对仓库进行监督管理。指导、检查、监督、审核仓库工作,对出现的问题及

时查明原因，沟通协调解决。

5、入库流程及工作要点

5.1 所有进入仓库存放区的物料均须办理入库手续。 5.2 物料入库后应及时更新《物料标识卡》并进行账务处理。

5.3 未经验收的材料，仓库不得办理入库。未经验收或验收不合格的物料，不许进入仓库

库存区。

5.4 采购员要求供应商正确填写规范、完整、正确的《送货单》或《销售单》，单据名

称、规格、数量等内容应与实物一致，并通知供应商送货人员持单与物料送往公司指定地点。

5.5 物料到达指定仓库地点后，采购员通知仓库保管员验收，并提供审批后的《采购计

划》或《签呈》等（附批准号\\供应商全称、物料名称、规格、单价等资料，供仓库保管员办理入库手续。

5.6 仓库保管员引导供应商送货员将物料送至待检区后，认真核对《送货单》或《销售单》

与本公司的《采购计划》或《签呈》是否相符。不相符时，若为供应商原因，则要求供应商进行纠正；若为本公司原因，则要求相关人员进行纠正。直至完全正确后，方能对物料进行清点与检验。

5.7 单据符合后,核对对方提供的《送货单》或《销售单》上列明的物料信息与实物是否一致，

物料名称有误实物无误时，通知采购员或申请采购人员进行确认，若物料不符合本公司的采购要求，采购员应立即要求供应商纠正，进行退货或换货。

5.8 核对无误后，仓库保管员对物料进行细致的清点，并检验物料的外观及包装。 5.9 对数量较少的物料，若出现短料现象（实际数量少于单据数量），应立即要求补货并报

采购员；相同情况出现三次以上或短料严重时报有关领导。

5.10 对数量庞大的物料可按包装进行抽查，入库时按抽查结果中最少数量的包装做为标准

办理入库手续，数字差异大的报有关领导。

5.11 检验合格，仓库保管员会同物料申购部门主管或专业人员对物料进行质量验收，验收

不合格的则要求退货或换货。

5.12 验收合格后，仓库保管员在对方《送货单》或《销售单》上签字，并留取一联做为收货

依据，开具《入库单》仓库保管员、对方送货员、验收人签字。

5.13 《入库单》需一次复写，填写应整洁、规范，禁止出现大头小尾的单据。单价、金额填

写要准确，不得涂改。表头应有收货地点（库房号\\日期、供应商名称、批准号、等科目内容，表体有物料名称规格、单位、数量、单价、金额等要素。

5.14 入库单一式四联。一联仓库记帐，一联采购结算，一联财务审核，一联供应商对帐。 5.15 自提物料（经办人自行去供应商处提取的物料）由经办人会同采购员携物料和单据（己

签字的《采购计划》和供应商《送货单》）至仓库，仓库人员对物品与单据进行核对，申购部门主管或专业人员进行质量验收，无误后仓库保管员开具《入库单》，三方签字确认。自提物料未经过认真审核需要退货或换货的，由经办人自行协调和处理。

5.16 对己到货的急需物料，仓库保管员应立即通知申购部门进行领料。需要进入仓库保管

的物料，仓库保管员及时转移到仓库，同时做好物资标识卡并入账。

5.17 对已经入库登记和入帐的单据，仓库保管员应在单据上标记，避免重复入帐或少入帐

的现象发生。并对单据进行分类整理，保管代查。

5.18 月末编制《物料入库明细表》交往财务。

6、相关表单

6.1 《送货单》或《销售单》 6.2 《采购计划》或《签呈》 6.3 《入库单》 6.4 《物*怖R卡》 6.5 《物料入库明细表》

入库时：

借：库存商品

贷：银行存款（应付账款）

出库时：

借：主营业务成本

贷：库存商品

销售时：

借：银行存款（应收账款）

贷：主营业务收入

企业应当设置\"主营业务成本\"科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记\"库存商品\"、\"劳务成本”等科目。

确认本期实现的营业收入实现的主营业务收入，应按实际收到或应收的价款入账。符合收入确认条件确认本期实现的营业收入。

该营业收入应按实际收到或应收的价款，借记\"银行存款\"、”应收账款\"、\"应收票据\"等科目。

按实现的营业收入，贷记\"主营业务收入\"；按专用上注明的额，贷记\"应交税金——应交（销项税额）\"科目；本期发生的销售退回。

一般应当冲减当期的营业收入，企业按应冲减的营业收入，借记\"主营业务收入\"，按专用上注明的应扣减的销项税额。