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存货盘点实地监盘小结
单位名称： A公司 一、结算日期： 2005年12月31日 盘点日期： 2006年03月28日
二、盘点仓库名称： A公司内仓库 仓库负责人：××× ； 仓库记帐员：××× ； 仓库保管员：××× 。 仓库概况：（描述仓库共 1 间，各仓库的特点）
公司内自设仓库，存货均存放在该仓库内。
三、存货监盘程序实施情况描述：
1、本次审计盘点日：2006年3月28日 2、根据盘点清单，对存货实物进行抽点，并形成盘点书面记录（底稿索引见A12-18-9）； 3、编制《盘点结果汇总表》（底稿索引见A12-18-8）,进行抽盘差异分析，如有差异应取证（底稿索引见A12-18-10）； 4、由于06年2月财务对存货出入库已登记入帐，故核对06年2月财务帐与仓库帐上存货数量，编制《财务帐与仓库帐核对表》（底稿索引见A12-18-4），进行差异分析，如有差异应取证（底稿索引见A12-18-5）； 5、编制《存货抽查情况汇总表》（底稿索引见A12-18-2），将06年3月初至盘点日存货出、入库数量录入至该表，并顺推至盘点日账面结存数量，与实际抽盘数量进行汇总比较，汇总分析差异； 6、撰写盘点小结，并形成盘点结论。
四、盘点参加人员：
监盘人员（立信长江事务所）会计师： ××× 监盘人员（ A公司 仓库处）： ××× 盘点负责人： ×××
盘点人员： ××× 上述人员在盘点过程中，自始自终未离开现场。
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五、盘点开始前的工作： 项目 1．索取《期末存货盘点计划》 2．索取该仓库《存货收发存月报表》 3．索取存货的《盘点清单》 4．索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证 5．存货是否已停止流动 6．废品、毁损物品是否已分开堆放 7．货到单未到的存货是否已暂估入帐 8．未开，客户已提去的存货是否已单独记录 是或否 是 是 是 是 相对停止 不适用 不适用 不适用 工作底稿编号 略 A12-18-7 A12-18-7 I3-15 9．已开，客户未提去的存货是否已单独记录（或不适用 单独堆放） 10．存货是否已按存货的型号、规格排放整齐 11．外单位寄存的货物是否已分开堆放 12．代外单位保管的货物是否已分开堆放 13．外单位代销的货物是否已分开堆放 14．其他非本公司的货物是否已分开堆放 是否收到外单位的书面确认书 16．最近一次盘点存货的日期（2005年12月31日） 是 17．最近一次对计量用具（地秤、秤量器和其他计不适用 量器）的校对 18．是否有存货的记录位置或存放图
不适用 是 不适用 不适用 不适用 不适用 15．委托外单位加工的存货、存放外单位的存货，不适用 六、盘点进行中的工作：
1、盘点从 13:00 点开始，共分 1 个盘点小组，每个小组 2 人， （1）一人点数并报出型号、规格； （2）人记录《盘点清单》并核对；
2、核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符？仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符？填制《存货表帐卡核对记录表》；
3、盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。
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七、复盘
1、复盘。盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。
2、复盘人员为： ××× ××× 复盘记录详见《存货抽查情况表》（附后）。 3、复盘统计：
品种、型号共25种，复盘12种，占 48%；
金额共6,913,594.07 元，复盘达4,999,755.75 元，占72.32%。 4、计算复盘正确率：
复盘共12种，其中复盘正确的有12种，占 100 %； 复盘金额共4,999,755.75元，其中复盘正确的有4,999,755.75元，占100%。 5、确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其对当年损益的影响：
存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额： 其中：原材料： 0 元； 在产品： 0 元； 产成品： 0 元；
合 计： 0 元。
八、盘点结束后的工作：
1、请参加复盘人员在《存货抽查情况表》上签字； 2、索取由仓库人员填写的《复盘差异说明》（请用文字说明，并加盖单位公章）。
九、对盘点及复盘的评价：
1、仓库管理人员对存货很熟悉； 2、盘点工作及复盘工作很认真； 3、对会计师需要的资料很配合；
4、存货复盘结果正确，进而判断A公司存货帐实相符。
监盘人员签名：×××
复核人员签名：×××
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