凭证整理
一、凭证流转流程
首先由业务部门提请付款，财务部相关责任会计负责制单，会计部主管审核该记账凭证，最后有出纳付款。出纳人员负责把手续完备的记账凭证交还给相关责任会计人员，非付款凭证由会计主管审核完后，直接交还给责任会计人员交给组织者汇总。组织者负责组织各位同事整理、装订以及归档。流程如下图所示：
业务人员责任会计会计主管出纳请款单制单审核付款参加人员组织人员责任会计记账凭证装订归档汇总归还手续齐全 二、凭证整理计划
1.截止每周五下班之前，各责任会计负责自查本周所制凭证是否齐全。
2.截止下月10号下班之前，视同各责任会计已经准备好各自上个月凭证。
3.下月11号汇总、整理、装订以及归档凭证。
三、凭证整理实施过程
步骤一：在每周五，责任会计可通过事物代码ZPZCX查询本周自已所作的凭证，打印出各自的清单。
步骤二：根据责任会计提供的凭证清单，出纳归还手续完备的凭证。如果手续不完备，可延迟下周归还，但是最迟不得晚于下月10号。非付款凭证也要及时打印、审核。
步骤三：截止到下月10号，责任会计实时检查各自的凭证是否齐全。
步骤四：下月11号14:00，组织者准备好剪刀、线、针、橡皮筋、布条，装订机。
步骤五：下月11号14:00，财务部资金组1人、税务组2人、会计部3人，具体人员各部门领导提供，负责接收各责任会计的凭证并整理，各责任会计的凭证必须是按顺序排列。
步骤六：凭证分为1开头的凭证、3开头的凭证、51开头的凭证和9开头的凭证。按照顺序和类别编号，每50号装订一本。例如：100010051~100010100.
其他事项：南京那边的凭证由出纳负责接收且必须是凭证和附件一起到达，鉴于南京那边的凭证附件较多，组织者在出纳核对完后立刻装订附件并归档；在每周五，出纳人员把手续完备的领导做的凭证交还给组织者；责任会计必须及时找领导签字；原则上是每50号一本。
四、具体装订
下面介绍一种凭证角订法：可以使装订后凭证美观整齐
1.将凭证封皮和封底，分别附在凭证前面和后面，再拿一张质地相同的纸（可以再找一张凭证封皮，裁下一半用，另一半为订下一本凭证备用）放在封皮上角，做护角线。
2.在凭证的左上角画一边长为5厘米的等腰三角形，用夹子夹住，用装订机。在底线上分布均匀地打两个眼儿。
3.将护角向左上侧面折，并将一侧剪开至凭证的左上角，然后抹上胶水。
4.向上折叠，将侧面和背面的粘死。以上参见下图。
5.待晾干后，在凭证封面上面写上“某年某月凭证号”的字样。侧面写上“某年凭证号”的字样。
