案例一 不良贷款数量分析
目的：通过案例练习，熟悉决策树分析方法。
方法：根据本案例所提供的数据，计算被分析银行的各项指标，填入《不良贷款
数量分析表》中，只计算2004年12月31日栏目数据。各项指标的计算公式在附件不良贷款分析决策树中定义。分析内容可以不局限于附件不良贷款分析决策树的模式，可按照分析决策树的分法增减分析树枝。 申明：案例中提供的数据，不代表任何一家或一类银行的实际状况，仅为掌握决
策树方法练习而用。
一家银行2004年12月31日的贷款质量迁徙情况表见附表一，其他有关数据如下表：(单位：人民币亿元，日期：2004年12月31日)
指标 贷款总数 逾期90天以上贷款 逾期360天以上贷款 贷款应提准备 贷款实际计提准备 监管资本净额 金额 1305 75 45 43.33 43.00 197 请根据该行的贷款质量迁徙情况表和有关数据，计算相关指标，填入下面的不良贷款数量分析表中，并对该行的不良贷款情况，按照决策树的分析方法进行分析，写出基本分析结论（请特别注意贷款迁徙表所反映的问题）。根据分析结论，确定需要再进一步了解哪些情况。
如果使用计算机计算该表指标，显示为零的单元格不需要填写，计算机将自动计算完成。
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不良贷款数量分析表
总贷款 不良贷款 同类型银行数量 不良贷款率分析 +次级率 +可疑率 +损失率 = +新发放贷款形成不良比例 +迁徙为不良贷款的比例 +仍为不良贷款的比例 =不良贷款率 不良贷款增长率 贷款增长率 不良贷款额分析 +次级贷款 +可疑贷款 +损失贷款 =不良贷款 贷款 贷款形态迁徙分析 新发放贷款转化率 正常类贷款迁徙率 向次级贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率 向次级贷款迁徙率 向可疑贷款迁徙率 不良贷款向正常贷款迁徙率 不良贷款重组率 次级可疑向损失类迁徙率 不良贷款抵补分析 准备金充足率 拨备覆盖率 监管资本抵补率 利润抵偿能力
银行名称：银行 时间：2004年12月31日 据单位：百分比，亿元 2004/12/31 2004/9/30 2003/12/31 2002/12/31 2001/12/31 28440 27830 22353 分析行 1425 11 同类型 1400 11 1900 11 同类型 分析行 同类型 分析行 1.88% 1.27% 1.90% 2.04% 3.85% 1.94% 1.19% N/A N/A N/A 3.02% 0.71% 5.00% 1.94% 1.19% 5.03% 3.54% 0.62% 6.19% -- -- 23 40 7 70 3.04% 1.61% 8.50% -- -- 860 5.01% -25.00% -10.00% -26.32% 27.23% 11.50% 24.50% 535 552 338 1425 16 38 9 63 530 540 330 1400 680 360 1900 28440 0.50% 0.16% 0.13% 9.30% 2.94% 6.36% 4.27% 4.20% 1260 27830 1130 22353 2.67% N/A 85.37% 52.46% 35.00% N/A ~2~
(不良贷款数量分析表续页)
分析行 2004/12/31 同类型 分析行 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 2004/9/30 同类型 分析行 2003/12/31 2002/12/31 2001/12/31 同类型 调整的不良贷款率注 调回非现金处置后不再表现为贷款的不良贷款率 调回重组贷款已分类为正常贷款后的不良贷款率 考虑调回调整因素后的不良贷款率 偏离度估计 对不良贷款率的估计 对后两类贷款率的估计 不良贷款分布状况 行业分布状况 地区分布 十大不良贷款客户 …… N/A N/A N/A 注：以上的计算有两处使用到贷款迁徙表， 1.在不良贷款率构成分析中，其中新发放贷款形成的不良贷款=E2+F2+G2，年初正常贷款迁徙为不良贷款=∑(E3：G4)，仍表现为不良贷款=∑(E5：G7)；
2.在调整的不良贷款率计算公式调整数中，“当年非现金处置不良贷款额”指年初为不良贷款但因非现金方式处置而在期末不再表现为贷款的金额，为贷款迁徙表的（B13+B14+B15）；“当年重组后为正常贷款额”指年初为不良贷款，经过重组后在期末已经分类为正常贷款的金额，为(J5+J6+J7)。
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制表单位：银监会统计部
附表一
贷款质量迁徙情况表
A B C D E 贷款质量迁徙情况 F G 表号：银监统临〔2005〕002号 数据单位：亿元
填报机构： 报表日期：2004年12月31日 项 目 1 期末余额 2 本期增加 3 正常类贷款 4 关注类贷款 5 次级类贷款 6 可疑类贷款 7 损失类贷款 8 各项贷款/小计 9 年初不良贷款减少情况 收回现金 10 转为正常后归还 11 不良贷款处置 12 以物抵债 13 贷款核销 14 其他 15 H I J K 年初不良贷款转为正常贷款况 年初余额 本期减少 正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 各项贷款 总额 重组上调 非重组上调 1180.00 .00 19.00 33.00 9.00 1305.00 990.00 70.00 23.00 40.00 7.00 1130.00 45.00 12.00 1.00 7.00 2.00 67.00 1.00 1.00 7.00 2.00 240.00 938.00 2.00 6.00 53.00 5.00 2.00 1.00 2.00 14.00 3.00 30.00 242.00 1.00 3.00 5.00 7.00 0.00 0.00 7.00 10.00 5.00 5.00 2.00
2.00
注1：本年新发放贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额： 16 注2：年初正常类贷款和关注类贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额： 17 注3：本年不良贷款处置总金额： 18
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