被审计单位：广州市AAAAAA有限公司项 目：现金流量表试算平衡表会计截止日：2013年12月31日编 制：日 期：复 核：日 期：索 引：方莉君2014年4月18日
谭楚玲2014年5月10日
T-16现金流量表试算平衡表资产负债表资产年初审定数资产负债表负债权益年初审定数资产负债表资产年末审定数资产负债表负债权益年末审定数初步平衡验证结论现金流入项目1.1 销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入＋其他业务收入＋应收账款(期初-期末)＋应收票据(期初-期末)＋预收账款(期末-期初)＋长期应收款(期初-期末)＋应交税金／销项税＋当期收回前期核销的坏账损失－应收账款与应付账款对冲抵减－管理费用／坏账准备－管理费用／坏账损失－“财务费用”中的“票据贴现”911,134.82现金流出项目911,134.821.4购买商品接受劳务支付的现金862,709.51=主营业务成本（注意核对倒扎表平衡）862,709.51＋其他业务支出 资产负债表平衡＋存货(期末-期初)金额＋应付账款(期初-期末)1,063,549.49＋应付票据(期初-期末)1,116,791.740.00＋预付账款(期末-期初)-86,746.00＋管理费用／存货跌价准备0.00＋应交税金／进项税0.00－应收账款与应付账款对冲抵减0.00－生产成本--直接工资福利33,503.75－制造费用／折旧－制造费用／工资福利－制造费用／无形资产摊销0.00－制造费用／待摊费用摊销0.00－制造费用／长期待摊费用摊销0.00－其他业务支出／折旧－其他业务支出／无形资产摊销1.2收到的税费返还=应收补贴款(期初-期末)＋应交税金／免抵退应退税额＋补贴收入／返还流转税+营业税金及附加(或所得税)的税费返还1.3收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入＋补贴收入＋其他应收款(期初-期末>0时)＋其他应付款(期末-期初>0时) +其他业务收入中的资产租赁收入－营业外收入／出售无形资产收益－营业外收入／处置固定资产净收益－补贴收入／返还流转税－其他应收款与其他应付款对冲抵减 +银行存款利息收入35.171.7支付的其他与经营活动有关的现金=管理费用＋营业费用2.1收回投资所收到的现金0.00＋财务费用／手续费及其他499,091.35381,382.792.6投资所支付的现金331,088.26=短期投资（交易性金融资产）（借方发生额）281.00＋长期股权投资（借方发生额）0.000.000.001.5支付给职工以及为职工支付的现金=主营业务成本／工资福利社保及住房公积227,269.95金0.00＋制造费用／工资福利社保及住房公积金0.00＋生产成本／工资福利社保及住房公积金217,234.78＋营业费用／工资福利社保及住房公积金10,000.00＋管理费用／工资福利社保及住房公积金0.00＋应付工资(期初-期末)0.00＋应付福利费(期初-期末)0.00＋在建工程／工资福利0.000.00－其他业务支出／税费0.00－应交税金／进项税转出0.000.00现金流出项目金额471,262.001.6支付的各项税费375,854.00=营业税＋消费税＋城建税＋教育费附加(含地方)0.00＋堤围防护费+土地＋房产税+土地使用税-41,400.00+印花税+资源税+车船税43,808.00＋其他0.00＋所得税＋应交税金(期初-期末)93,000.00＋应交税金／销项税0.00－应交税金／进项税0.00＋应交税金／进项税转出＋应交税金／免抵退应退税额0.00＋其他应交款(期初-期末)0.00＋递延所得税资产(期末-期初)0.00＋递延所得税负债(期初-期末)0.000.000.000.000.002.5购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金＋投资性房地产（借方发生额）＋无形资产（借方发生额）＋长期待摊费用（借方发生额）227,558.01＋在建工程(借方发生额)158,600.00＋工程物资(借方发生额)0.00＋生产性生物资产(借方发生额)0.00＋油气资产(借方发生额)0.00＋开发支出(借方发生额)68,958.01＋商誉(借方发生额)0.00＋其他长期资产(借方发生额)0.00－在建工程／工资福利0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00金额62,444.614,029.651,108.770.002,296.2821,704.4433,503.750.000.000.00-198.280.000.000.00=固定资产原值（借方发生额）第 1 页，共 2 页
=短期投资（贷方发生额）＋长期股权投资（成本法贷方发生额）＋长期债权投资（贷方发生额）＋持有至到期投资（贷方发生额）+可供出售金融资产（贷方发生额）0.000.00＋营业外支出0.00＋其他应收款(期末-期初>0时)0.00＋其他应付款(期初-期末>0时)0.00＋预提费用(贷方发生额)＋待摊费用(借方发生额)＋一年内到期非流动资产(期末-期初)＋其他流动资产(期末-期初)2,251.46＋长期债权投资（借方发生额）0.00＋可供出售金融资产（借方发生额）0.00＋持有至到期投资（借方发生额）0.00-长期股权投资（权益法计提借方发生额）0.000.002.7支付的其他与投资活动有关的现金0.00=应收股利+应收利息借方发生额（与投资同时支付）0.000.003.4偿还债务所支付的现金0.00=短期借款(借方发生额)0.00＋长期借款(借方发生额)0.00＋应付债券(借方发生额)1,108.77＋长期应付款(期初-期末>0时)-6,800.00＋专项应付款(借方发生额)-26,558.010.003.5分配股利、利润和偿付利息所支付的现金=应付股利(期初-期末)0.00＋未分配利润／分配现金股利＋应付利息(期初-期末)＋财务费用／利息支出0.003.6支付的其他与筹资活动有关的现金0.00 =实收资本(期初-期末>0)＋归还投资(期末-期初>0)0.000.000.000.000.000.000.000.002.2取得投资收益所收到的现金=投资收益（>0时）＋应收股利(期初-期末>0时)＋应收利息(期初-期末>0时) -权益法计提的投资收益2.3处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=固定资产清理(期初-期末>0)＋固定资产原值(期初-期末>0时)＋投资性房地产(期初-期末>0时)＋无形资产(转出额)＋营业外收入／出售无形资产收益＋营业外收入／处置固定资产净收益－固定资产累计折旧(减少额)－营业外支出／出售无形资产损失－营业外支出／处置固定资产损失2.4收到的其他与投资活动有关的现金=财务费用／贷款利息收入+应收股息（投资时付股息）贷方发生额3.1吸收投资所收到的现金 =实收资本（期末-期初>0时）0.00＋其他非流动资产(期末-期初)0.00＋一年内到期非流动负债(期初-期末)0.00＋其他流动负债(期初-期末)0.00＋其他非流动负债(期初-期末)＋预计负债(期初-期末)－管理费用／税费0.00－管理费用／工资福利0.00－管理费用／社保及住房公积0.00－管理费用／折旧0.00－累计折旧／其他折旧摊销－管理费用／无形资产摊销0.00－无形资产／其他摊销0.00－管理费用／待摊费用摊销0.00－待摊费用／其他摊销0.00－管理费用／长期待摊费用摊销0.00－长期待摊费用／其他摊销－管理费用／坏账准备0.00－管理费用／坏账损失－管理费用／存货跌价准备－营业费用／税费0.00－营业费用／工资福利-社保及住房公积0.00－营业费用／折旧－营业费用／待摊费用摊销0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00现金流入3.2取得借款所收到的现金=短期借款(贷方发生额)＋长期借款(贷方发生额) '＋应付债券(交易性金融负债)(贷方发生额)＋长期应付款(期末-期初>0)＋专项应付款(贷方发生额)3.3收到的其他与筹资活动有关的现金=资本公积(贷方发生额)＋营业外收入——现金捐赠收入0.00－营业外支出／各项减值准备0.00－营业外支出／出售无形资产损失0.00－营业外支出／处置固定资产损失0.00－其他应收款与其他应付款对冲抵减0.000.000.000.000.000.00一、经营活动中产生的现金流量0.00经营活动中产生的现金流入0.00经营活动中产生的现金流出二、投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流入投资活动产生的现金流出三、筹资活动中产生的现金流量筹资活动中产生的现金流入筹资活动中产生的现金流出四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额六、货币资金变动额4.汇率变动对现金的影响0.00＋其他-248,161.4030,463.471,290,819.441,260,355.970.000.000.000.000.000.000.0030,463.4730,463.47注：倒轧数据第 2 页，共 2 页
