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关一诚信黻的思考 文／陈金润 陈红兵 内容摘要：诚信是市场经济之基、银行经营之本，是社会资源合理配置的基础 方式。可以说，金融诚信的正常化，是整个社会信用健全完善的重要标志，也是构 筑强健金融体系的基石：本文试以基层商业银行面临的诚信问题为切入点，多视角 深入剖析金融诚信阻梗的现状及成因，探索出以银行为轴心，多元联动，再造诚信 良性循环体系的基本框架和途径，促进经济金融步入良性互动轨道。 关键词：商业银行 金融诚信 建没 思考 诚信是中华民族的传统美德。良 日渐显现的。以追求利润最大化为目 ４１．６５１，￣元，不良贷款占１：：１１７２．１％，高 出全省系统内平均水平２８ ３个百分 好的信用关系是经济健康发展的基本 保证，是金融加大支持经济发展的前 提，是有效防范和化解金融风险的保 标 的属性，常被一些地方视为不忠 于。地方经济建设”的。另类”加以 点。由于不良占比居高不下，上级行 降低了该地区的信用评级。授予该行 的信贷审批权限也相应较小，从而大 大制约了该行支持经济发展的能力。 排斥，因而得不到的支持。继而 延伸为企业失信、中介失信、失 信乃至于司法失信……来自各方面的 失信行为深深困扰着商业银行，在一 定程度上破坏了金融市场的有序性、 公正性和竞争性，给金融发展环境造 障。可以说，金融诚信的正常化，是 整个社会信用健全完善的重要标志， 也是构筑强健金融体系的基石。近年 来，我市依法；ｂｌ￣Ｊｓ．金融监管，维护金 融部门的合法权益，积极防范和化解 该行近三年上级行下达的信贷计划分 别为３，８亿元、５．９５１，￣元（大部分是票 据承兑和贴现贷款）和一３．５亿元（首 次要求该行实现贷款负增长）。 ２、金融诚信的缺失淡化了金融 金融风险，金融秩序呈良性发展趋 势。但也必须看到，我市的金融诚信 建设还有许多薄弱环节，金融运行环 成了许多不利影响。然而，商业银行 自身“加快有效发展”的永恒主题却 是不容动摇的，在这样的诚信环境 支持经济的动力。诚信失衡的问题凸 现出来，严重影响了商业银行信贷投 放的积极性，在加强信贷风险管理、 境也还存在着不少问题，在一定程度 上影响了我市的金融安全运行和健康 发展，一定程度上挫伤了金融部门增 下，银行也逐步由以前单纯的信贷风 险管理模式转向信用风险、市场风险 和操作风险并举、信贷资产与非信贷 资产并举、组织流程再造与技术手段 硬化贷款风险约束的条件下，各基层 商业银行都不同程度地出现了慎贷、 加信贷投入的积极性，削弱了金融对 经济的支持力度，必须引起我们的高 度重视。 创新并举的全面风险管理，继而选择 低风险的业务“擦边经营”、 “惨淡 惜贷、惧贷甚至恐贷现象。中小企业 贷款十分困难，这势必加剧了社会资 金供求矛盾。以上文提到某行为例， 其２０００年以来新增贷款不良占比高于 ２０％，这与总行要求新增贷款不良占 比必须低于３％的要求相差甚远。在 金融诚信现状及危害 商业银行作为经营货币的特殊企 业，是社会诚信链条中最敏感的部分 和最直接的利益相关者，其各项业务 都是建立在诚信的基础上的。可以想 象，诚信环境的恶化会给它带来怎样 经营”，结果也只是导致银、政、企 三败俱伤。 １、金融诚信的缺失削弱了金融 支持经济的能力。由于企业（个人） 贷款经常到期不还，甚至恶意逃废债 务，银行信贷资产质量严重恶化。以 某市级银行为例（下同）。截至 “不良贷款上去，行长必须下来”的 重压下，只能是“但求无过，不求无 功”一了。该行２００３年、２００４年、 ２００５年的信贷投放余额分别为１ ８．９亿 的冲击和损害。而且，由于商业银行 ２０ｏ５年底，该行不良贷款高达 ３０湖北农村金融研究＇２００６年第３期 维普资讯 http://www.cqvip.com
元、５ ５８亿元和１ ６７亿元．呈递减状 态。 ３、金融诚什岫缸失制约了穰行 奈且无助．而法律缺失的尴＿尬，又瘢 为严重恶化法治耳境的叉一诱因。男 一规现象．杜绝失信行为创造了良好的 条件和契机 但由于商业银行失信行 为的隐蔽性．复杂性和金融法制建设 方面，处于经济转孰时期的中国一 瞩鲁经济曲空间一一方面．由于ＡＡ级 直无法清晰地界定国有企业 国有商 业银行所有权及两者之间债权关系。 国有企业与国有商业银行名义上是不 同的法人．不同的利益主体。但由于 双方产权所有者都是国家．在实际经 济运行中被视为同一利益主体下的不 同部门，银行贷款也被视同为财政拨 款。同时，由于缺乏一个完整的 的滞后性，商业银行经营管理中各类 违规和失信行为尚无法得到有效的遏 制，二是银行业经营理念产生偏差。 受社会大环境的影响，一些商业银行 以上诚信客户不多．而信贷进八的标 准又不能降低．银行可支持的客户有 限。该行２００３年、２００４年、２００５年 授予ＡＡ级以上法人客户分别为１４４ 的经营管理者违规经营。趴长远来 看．这不仅对银行自身发展造成了存 款虚增．贷款不良，经营成本提高等 不良后果．同时也给客户乃至国家的 利益带来了损失。三是银行内控机制 不够完善 主要表现在一些商业银行 内部管理不严．监管不力．缺乏有效 的监督制约机制，对内部人员的犯罪 活动往往难以及时发现。同时．信用 风险控制机制尚未健全．风险责任不 户、１２０户和７５户，乜呈递减状态 另一方面 由于金融诚信的缺失．大 多数金融产品被束之高阉，少人问 津。如近年来银行为了响应扩大 内需的号召．刺激个人消费市场．纷 行为主体来对国有银行资产行使所有 杈和经营权等职能，造成产权主体的 同构和虚置 使得企业选择了“措便 车”的行为．一方面千方百计争取贷 歉。另一方面又不负责任滥用贷款， 有借无还。 ２、全融诚信建诅蜱境欠佳 当 纷推出了诸多消费信贷产品 但又由 于担心贷款风险难以控铺而高筑台 阶．导致大多数消费信贷业务“只打 雷 见雨 ，使扩大内需的消费双簧 大打折扣。又如具备诚信透支功能的 信用卡，由于出现 量的恶意透支． 银行对发行对象及发行条件作了较多 能落实，常常是操作过程有章不循． 防范措麓形同虚设，从而为信用秩序 的混乱埋下了隐患：四是员工素质和 职业道德建设不能适应形势发展的要 求。一些商业银行单纯地注重业务发 展，忽视了员工素质的提高和职业道 德的教育．使员工极易受到社会上不 良风气的侵蚀．对失信行为的发生起 前。信用环境存在不少问题．主要表 现在以下几方面：一是个别企业仍有 逃避金融债务倾向： 突出表现在某些 改制、转制不彻底的企业．往往想通 过不台法的分立．承包租赁．转让出 ．使得信用卡市场被“诚信”所 卡。 金融诚佰缺失的根源 我国当前诫信缺失的原因很多． 主要可归纳为四类： １、市恃体系建诅先走不足一 售或另行注册新企业（公司》等形 式．悬空银行和信用社债务． 二是个 别企业欠银行贷款本息长期不归还． 但个人却过得非常 潇洒 ．建高级 别墅，买豪华轿主等 三是一些地方 对本地信用环境建设不重视．只 注重收入的增加，对于如何帮助金融 部门解决具体匿难贝 投＾较少；对维 护、落实金融债权不关心不重视，甚 到了推波助澜的作用。 ４－、让套信用体系又不宽善 目 方面，我国市场体系的发育很不健 全，诸如价格体系、财税和金融 机制等各项制度的改革．特别是用法 前．社会信用征集系统和信用中介机 构的建设都还处于起步阶段．社会公 众甚至机构投资者的信用信息还得不 到有效的归集和准确的评估，金融企 业无法根据客户的真实信用状况做出 律法规规范商业行为等方面．还有许 多缺陷和不足。这种市场状况．为企 业提供了多种选择的可能．也为一部 分自律能力较差、法制观念淡薄的企 业提供了违法乱纪、扰乱市场秩序的 可乘之机。此外 法律体系的不完善 也是逃废银行债务以及银行纠纷居高 不下的原因之一。如去年农行重庆分 行发生的 缔约过失”案．该案让包 括发行在内的所有商业银行．再次真 切地感受到了司法判决给生存环境和 自身发展带来的压力和挑战。如果说 至存在个别干期拖欠贷款的现 象。 准确的经营决策．失信惩罚机制尚未 有效建立．社会有关方面对社会信用 体系建设的基本概念．功能和发展思 路等方面的认识还需要进一步明确和 统一。同时．还存在金融信息不对称 的问题。就是企业内部人员掌握的企 业自身信息总比外部人员多．这对银 ３、银行走信现象屡见不蛘：当 前，商业银行失信问题主要表现在不 正当竞争行为，拖延客户结算票据． 服务承诺不到位等损害客户利益行 为。作假帐，造假数字等方面。剖析 萁成因．一是商业银行失信行为存在 隐蔽性．金融监管难度较大。虽然国 象各种法律法规的日益完善和金融监 行的信贷决策和信贷管理都带来了很 大的难度，一定程度上增加了诚信风 险 不公正的司法裁判常常让商业银行无 蕾勃度的不斯增强为ｌ化懈各类金融违 Ｉ 湖北农村金融研究￣００６年第３期３１ 维普资讯 http://www.cqvip.com
金融诫信再造的对策 １、以行业自身建设为前提，健 全金融安全内控机制 各金融机构自 身作为金融诚信建设中的重要载体， 是社会诚信链条中最敏感部分和最直 接的利益相关者，其各项业务都是建 立在诚信的基础上的，诚信质量的好 坏非常重要。一是要切实加强行业自 律。各金融机构应自上而下成立诚信 体系考评委员会，实行诚信考评一票 否决制。对违规从业机构“摘牌 子”，违规从业人员“摘帽子”。二 是要着重抓好行风建设。锻造一流的 金融行业队伍，是建立良好社会诚信 环境的保证。要开展“严格、规范、 谨慎、诚信、创新”的行风建设，深 入进行“三铁”教育，使金融机构 “铁帐本、铁算盘、铁规章”重新回 到经营管理中来。三是要全面改善金 融服务。要建立良好的金融诚信环 境，归根结底。还是要把经济建设搞 上去，提高经济增长的质量和效益。 只有经济发展了，金融诚信建设才有 起始点和落脚点。因此，各金融机构 要正确处理好防范化解金融风险与支 持经济发展的关系，要大力改善金融 服务。尤其是银行业，要把信贷结构 调整与产业结构、经济结构的调整结 合起来，把信贷资金更多地投向符合 国家产业，守诚信、有发展潜力 的各类企业，不断提高资金使用效 益，实现信贷资产质量和经济增长质 量的共同提高，发展更多的优质客户 群，培育新的经济增长点，实现多方 共赢，最终提高企业及整个社会的诚 信意识。 ２、以现代企业制度建设为重 点，重塑企业诚信形象 诚信是企业 安身立命之本，是市场经济的准人 证。从实质意义上讲，企业卖的不仅 是产品，还有企业信用。因此，诚信 对于一个企业来讲具有黄金般的价 值。企业只有增强诚信自律意识，内 强素质．外树形象，才能为长久发展 ３￣２湖北农村金融研究９００６年第３期 赢得广阔的空间。一要加快产权制度 改革，明晰企业特别是国有资产中国 家、企业和个人产权和使用权。二要 根据建立现代企业制度的要求，完善 法人治理结构，健全内控机制和财务 审计、．社会监督机制，使企业的会计 核算合法透明，准确地反映企业经济 活力及资产、负债、盈亏情况。三要 建立健全企业内部信用管理机制。四 是建立金融诚信企业制度。资信评估 机构应对借款人偿还银行贷款的历史 记录和影响借款人未来偿付能力的各 种因素进行全面考察。充分运用已正 常运作的银行信贷登记咨询系统，发 挥其应有的预警、防范信贷风险作 用。奖惩并举。规范企业信用行为。 对于诚实守信的企业和个人，在信 贷、利率、结算等金融服务方面给予 支持和优惠，使他们享受守信的便 利。对不讲信用的企业和个人，要切 实采取措施进行整治，着力构建以诚 信为本的新型银企关系。 ３、以法制信用建设为保证，规 范金融诚信行为：金融诚信建设离不 开法律的规范。对逃、废金融机构债 务的行为，司法机关要对其进行严厉 处罚。在所有涉及金融机构债务权人 利益的债务重组中，应坚持债权人主 导的原则，以利于保护债权人利益。 对不守信企业除了应受经济处罚外， 企业实权人物也要受到法律惩罚和道 德谴责。要加大执法力度。严厉打击 破坏信用秩序的违法犯罪活动。金融 机构要协同司法机关加大金融案件执 行力度，强化抵贷资产的处置，最大 限度地保全金融债务。同时，也建议 司法系统面对日益复杂的金融法制环 境，与时俱进，摆脱“银行的钱是国 家的钱，损失一点没什么”的错误思 维，．真正从一个普通司法主体的角度 去考虑，不要再让银行“有理也赔 钱”。 、４、以信用建设为先导，营 造友姆外部Ｉ不境。既是国家信用 ｉ 一 ・‘ ．的代表者。又是社会信用的监督者， 在规范社会信用秩序中具有特殊的地 位和作用。对一个地方来说，信用环 境就是生产力、凝聚力和竞争力。各 级要把金融诚信建设作为执政之 要、为政之道。一是以机关依法 行政为突破口，开展信用建设。 二是在导向上要鼓励诚信。要加 强和改善对金融工作的领导，把加快 金融诚信建设作为加强对金融工作领 导和支持的重点，扩大宣传金融法律 知识和金融风险观念，支持和帮助解 决突出的金融经济矛盾。三是加强媒 体宣传，大力表扬重信用守合同的先 进事迹，发挥金融诚信企业的带动示 范效应。要把强化信用意识作为社会 主义精神文明建设的一项基础工程来 抓。充分利用广播、电视、报刊等各 种新闻媒体，大张旗鼓地抑浊扬清， 净化社会空气，大力倡导中华民族素 有的“诚信为本”的优良传统，造成 一种以讲信用为荣，以不守信用为耻 的浓厚的环境。四是摒弃地方保 护主义，从地方经济发展的长远利益 出发，不充当失信行为的保护伞，减 少行政干预。大力支持金融机构通过 经济、法律等手段．处置抵贷资产， 保全债务，维护自身合法权益。严厉 打击恶意拖欠借款、逃废和悬空银行 债务行为，确保银行贷款安全，促进 经济与金融的良性互动、相互发展。 ５、以道德文化建设为支撑，增 强全民信用意识 法律和道德都是约 束人的行为的。社会道德的约束是法 律约束的前提和基础，人们只有具有 道德约束的品质修养，才能自觉遵守 法律的约束。在经济发达、法制健全 的社会，个人信用在银行的地位甚至 比其他抵押物更加重要。因此．要深 入进行以诚实守信为重要内容的道德 文化教育，唤起全民的信用意识，逐 步形成诚信为本，操守为重的良好社 会风尚。一 （作者单位：农业银行黄冈市分行） 责任编辑：胡云声
