总分类账的设置与登记

总分类账

会计科目：库存现金 2011年 月 5 5 5 5 5 5 6 日 1 7 10 10 11 31 1 凭证 字 现付 银付 现付 现收 号 1 3 2 1 期初余额 小美借支差旅费 提取现金 支付工资 本月合计 期初余额 1000 摘 要 借

单位:元

余额 贷 借或 贷 借 借 借 2500 1500 24500 1500 1700 1700 1700 23000 200 23000 借 借 23200 24000 借 借 Word 文档

.

总分类账

会计科目：银行存款 2011年 月 5 5 日 1 2 凭证 字 银收 号 1 期初余额 收到追加投资 400000 5 6 银收 2 从银行借入短期借款 10000 借 摘 要 借

单位:元

余额 贷 借或 贷 借 借 43000 443000 453000 5 8 银付 1 购买办公用品 2000 借 451000 5 9 银付 2 预付租金 3000 借 448000 Word 文档

.

5 10 银付 3 提取现金 23000 借 425000 5 10 银付 4 偿还大明公司货款 6000 借 419000 5 12 银付 5 购买丙材料 2400 借 416600 5 15 银收 3 取得销售收入 50000 借 466600 总分类账

会计科目：银行存款 2011年 月 5 日 16 凭证 字 银付 号 6 支付销售费用 2000 摘 要 借

单位:元

余额 贷 借或 贷 借 460 Word 文档

.

0 5 24 银收 4 收到理光公司欠款 5500 借 470100 5 28 银付 7 支付水电费 4800 借 465300 5 31 本月合计 465500 6 1 43200 借 465300 总分类账

Word 文档

.

会计科目：应收账款 2011年 月 5 5 5 5 日 1 20 24 31 凭证 字 转 银收 号 6 4 期初余额 应收华北公司货款 收到理光公司前欠货款 本月合计 2000 2000 摘 要 借

单位:元

余额 贷 借或 贷 5500 5500 借 借 借 借 5500 7500 2000 2000 总分类账

Word 文档

.

会计科目：其他应收款 2011年 月 5 5 5 5 日 7 11 11 凭证 字 现付 转 现收 号 1 4 1 小美借支差旅费 小美报销差旅费 小美退回余额 本月合计 1000 1000 摘 要 借

单位:元 余额 贷 借或 贷 借 借 平 平 1000 200 0 0 800 200 1000 总分类账

Word 文档

.

会计科目：材料采购 2011年 月 5 5 5 5 5 日 7 7 12 12 凭证 字 转 转 银付 转 号 3-1 购入甲、乙材料 3-2 甲、乙材料验收入库 5 5 购入丙材料 丙材料验收入库 本月合计 摘 要 借

单位:元

余额 贷 借或 贷 11000 2400 借 11000 0 2400 0 0 11000 平 2400 借 平 13400 13400 平 总分类账

Word 文档

.

会计科目：原材料 2011年 月 5 5 5 5 5 日 1 7 12 31 凭证 字 转 转 转 号 期初余额 摘 要 借

单位:元 借或 贷 余额 贷 借 借 借 12000 23000 25400 00 00 3-2 甲、乙材料验收入库 5 丙材料验收入库 11000 2400 8-2 生产产品发出材料 本月合计 19000 借 13400 19000 借 总分类账

Word 文档

.

会计科目：生产成本 2011年 月 5 5 5 5 5 5 日 1 31 31 31 31 31 凭证 字 转 转 转 转 号 期初余额 摘 要 借

单位:元 借或 贷 余额 贷 借 借 借 借 13000 30000 49000 500 22900 22900 8-1 分配材料费用 9 12 13 14 分配工资费用 分配制造费用 结转完工产品成本 本月合计 17000 19000 9900 459000 36000 借 36000 借 Word 文档

.

总分类账

会计科目：制造费用 2011年 月 5 5 5 5 5 5 5 5 日 8 28 31 31 31 31 31 31 凭证 字 银付 银付 转 转 转 转 转 号 1 7 购买办公用品 支付水电费 800 2800 800 1000 3500 1000 9900 摘 要

单位:元

借或 贷 借 贷 余额 0 8-1 生产车间耗用材料 9 10 11 12 车间工资费用 计提固定资产折旧 摊销本月租入设备租金 分配并结转制造费用 平 Word 文档

.

总分类账

会计科目：库存商品 2011年 月 5 5 5 5 日 1 31 31 31 凭证 字 转 转 号 13 14 期初余额 结转本月完工产品成本 结转已销产品成本 本月合计 摘 要 借

单位:元 借或 贷 借 借 18300 54300 22800 22800 余额 贷 36000 31500 借 36000 31500 借 Word 文档

.

总分类账

会计科目：预付账款 2011年 月 5 5 5 日 9 31 31 凭证 字 银付 转 号 2 11 预付租入机器设备租金 摊销本月租入设备租金 本月合计 3000 3000 1000 1000 摘 要 借

单位:元 借或 贷 借 借 借 3000 2000 2000 余额 贷 Word 文档

.

总分类账

会计科目：固定资产 2011年 月 5 日 1 凭证 字 号 期初余额 摘 要 借

单位:元 借或 贷 借 126000 余额 贷 5 4 转 1 收到光华公司投入 200000 借 326000 5 31 本月合计 200000 借 326000 Word 文档

.

总分类账

会计科目：累计折旧 2011年 月 5 5 日 31 31 凭证 字 转 号 10 计提固定资产折旧 本月合计 5000 5000 摘 要 借

单位:元 借或 贷 贷 贷 5000 5000 余额 贷 Word 文档

.

总分类账

会计科目：短期借款 2011年 月 5 5 5 5 日 1 6 6 31 凭证 字 银收 转 号 2 2 期初余额 借入款项存入银行 借入款项偿还货款 本月合计 摘 要 借

单位:元

余额 贷 借或 贷 贷 34300 44300 50300 50300 10000 贷 6000 贷 16000 贷 Word 文档

.

总分类账

会计科目：应付账款 2011年 月 5 5 5 日 1 6 7 凭证 字 转 转 号 2 期初余额 用借款偿还大华公司货款 摘 要 借

单位:元

余额 贷 借或 贷 贷 平 6000 0 11000 6000 3-1 购材料未付大华、大明公司 11000 贷 5 5 10 31 银付 4 偿还大明公司货款 本月合计 6000 1200贷 5000 5000 11000 贷 Word 文档

.

0 总分类账

会计科目：应付职工薪酬 2011年 月 5 5 5 日 10 31 31 凭证 字 现付 转 号 2 9 支付职工工资 分配应付职工薪酬 本月合计 23000 摘 要 借 贷

单位:元

余额 借或 贷 借 23000 0 0 23000 平 23000 23000 平 Word 文档

.

总分类账

会计科目：应付利息 2011年 月 5 5 日 31 31 凭证 字 转 号 7 预提借款利息 本月合计 2500 2500 摘 要 借

单位:元 借或 贷 贷 贷 2500 2500 余额 贷 Word 文档

.

总分类账

会计科目：应交税费 2011年 月 5 5 5 日 31 31 31 凭证 字 转 转 号 15 18 计算应交成建税及教育附加 计算应交所得税 本月合计 2500 950 3450 摘 要 借

单位:元 借或 贷 贷 贷 贷 2500 3450 3450 余额 贷 Word 文档

.

总分类账

会计科目：应付股利 2011年 月 5 5 日 31 31 凭证 字 转 号 20 应付投资者利润 本月合计 1000 1000 摘 要 借

单位:元

余额 贷 借或 贷 贷 贷 1000 1000 Word 文档

.

总分类账

会计科目：长期借款 2011年 月 5 5 日 1 31 凭证 字 号 期初余额 本月合计 摘 要 借

单位:元

余额 贷 借或 贷 贷 贷 30000 30000 Word 文档

.

总分类账

会计科目：实收资本 2011年 月 5 日 1 凭证 字 号 期初余额 摘 要 借

单位:元 借或 贷 贷 150000 余额 贷 5 2 银收 1 收到追加投资 400000 贷 550000 Word 文档

.

5 4 转 1 收到光华公司固定资产投资 200000 贷 750000 5 31 本月合计 600000 贷 750000 总分类账

会计科目：盈余公积 2011年 月 日 凭证 字 号 摘 要 借

单位:元 借或 贷 余额 贷 Word 文档

.

5 5 31 31 转 19 提取盈余公积 本月合计 285 285 贷 贷 285 285 总分类账

会计科目：主营业务收入 2011年 月 日 凭证 字 号 摘 要 借

单位:元

余额 贷 借或 贷 Word 文档

.

5 15 银收 3 销售A、B产品 50000 5 5 20 31 转 转 6 16 销售A产品 结转本月主营业务收入 52000 2000 平 0 总分类账

会计科目：主营业务成本

单位:元

Word 文档

.

2011年 月 5 日 31 凭证 字 转 号 14 摘 要 借 贷 借或 贷 余额 结转本月已销产品成本 31500 5 31 转 17 结转本月主营业务成本 31500 平 0 Word 文档

.

总分类账

会计科目：营业税金及附加 2011年 月 5 5 日 31 31 凭证 字 转 转 号 16 17 计算应交营业税金 结转本月税金及附加 2500 摘 要 借

单位:元 余额 贷 借或 贷 0 2500 平 Word 文档

.

总分类账

会计科目：销售费用 2011年 月 5 5 日 16 31 凭证 字 银付 转 号 6 17 支付销售运杂费 结转本月销售费用 2000 摘 要 借

单位:元 借或 贷 0 余额 贷 2000 平 Word 文档

.

总分类账

会计科目：管理费用 2011年 月 5 5 5 5 5 5 5 日 8 11 28 31 31 31 31 凭证 字 银付 转 银付 转 转 转 转 号 1 4 7 购买办公用品 报销差旅费 支付水电费 1200 800 摘 要 借

单位:元 借或 贷 0 余额 贷 2000 1200 3000 1500 8-1 分配消耗性材料 9 10 17 分配工资费用 计提固定资产折旧 结转管理费用 9700 平 Word 文档

.

总分类账

会计科目：财务费用 2011年 月 5 5 日 31 31 凭证 字 转 转 号 7 17 预提借款利息 结转财务费用 2500 摘 要 借

单位:元 借或 贷 0 余额 贷 2500 平 Word 文档

.

总分类账

会计科目：所得税费用 2011年 月 5 5 日 31 31 凭证 字 转 转 号 18 18 计算所得税费用 结转本月所得税费用 950 950 摘 要 借

单位:元 借或 贷 平 0 余额 贷 Word 文档

.

总分类账

会计科目：本年利润 2011年 月 5 日 31 凭证 字 转 号 16 结转营业收入 52000 5 31 转 17 结转成本、费用、营业税金 48200 5 5 31 31 转 18 结转所得税费用 本月合计 950 49150 52000 贷 贷 2850 2850 贷 3800 摘 要 借

单位:元 借或 贷 贷 52000 余额 贷 Word 文档

.

总分类账

会计科目：利润分配 2011年 月 5 5 5 日 31 31 31 凭证 字 转 转 号 19 20 提取盈余公积 向投资者分配利润 本月合计 285 摘 要 借

单位:元 借或 贷 借 借 借 285 1285 1285 余额 贷 1000 1285 Word 文档

.

总分类账

会计科目： 2011年 月 5 5 5 5 日 凭证 字 号 摘 要

单位:元

贷 借或 贷 余额 借 Word 文档

.

总分类账

会计科目： 2011年 月 5 5 5 5 日 凭证 字 号 摘 要

单位:元

贷 借或 贷 余额 借 Word 文档

.

总分类账

会计科目： 2011年 月 5 5 5 5 日 凭证 字 号 摘 要

单位:元

贷 借或 贷 余额 借 Word 文档

.

Word 文档