ST 科 龙：2009年年度审计报告 2010-04-09

审 计 报 告

立信大华审字[2010]1759号

海信科龙电器股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的海信科龙电器股份有限公司（以下简称海信科龙）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2009年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是海信科龙管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、导致保留意见的事项

如财务报表附注五(四)、附注五(六)，附注六，附注七所述，海信科龙原大股东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方（以下简称“格林柯尔系公司”）与海信科龙在2001年10月至2005年7月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出。另外，在此期间，格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第三方公司与海信科龙发生了一系列不正常现金流入流出。上述交易与资金的不正常流入流出，以及涉嫌资金挪用行为海信科龙已向起诉。该等事项涉及海信科龙与格林柯尔系公司及上述特定第三方公司应收、应付款项。

截止2009年12月31日，海信科龙对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司应收款项余额为6.51亿元。海信科龙已对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司的应收款项计提坏账准备3.65亿元。如财务报表附注七所述,除佛山中院（2006）佛中法民二初字第178号案件撤诉、佛山中院（2006）佛中法民二初字第183号驳回诉讼请求，上述其他案件均已胜诉并生效，我们仍无法采取适当的审计程序，以获取充分、适当的审计证据，以判断该笔款项所作估计坏账准备是否合理，应收款项的计价认定是否合理。

四、审计意见

我们认为，除了上述事项可能产生的影响外，海信科龙财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了海信科龙2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

立信大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 高德惠 中国 北京 中国注册会计师 康跃华

2010年4月8日

2

3

资产负债表

编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

资 产

流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货

一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售固定资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 商誉

长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计

资产总计

4,348,222,259.37

4,731,783,356.95---237,012,333.2233,761,810.001,171,213,261.75109,445,756.94

-6,6,791.02

-402,181,624.57

--2,356,662.8612,872,638.56

-1,975,533,878.92

---1,907,339,348.4217,937,267.002,1,805.5184,487,291.97

---256,119,475.00

-----2,555,073,187.90

2009年12月31日 合并数

126,6,825.405,596,775.5959,709,8.22963,529,903.03153,376,960.46

--361,684,943.87661,613,190.82

-40,529,2.062,372,688,380.45

公司数

42,116,663.45

-2,586,127.49513,352,083.98341,097,392.63

--913,922,477.82331,716,521.49

-31,918,902.192,176,710,169.05

2008年12月31日 合并数

133,455,3.08 6,018,6.45 62,452,6.51 669,221,502.59 54,767,077.06

- -

333,797,033.08 505,528,330.15

-

19,730,909.81 1,784,972,331.73

- - -

141,205,574.48 35,5,782.86 1,297,083,870.69 65,935,254.53

-

55,316.40

-

437,257,036.31

- -

3,367,496.87 13,6,782.34

-

1,994,116,114.48

3,779,088,446.21

4,8,512,138.35

---1,766,532,5.6818,920,551.00332,620,634.0332,537,022.21

---278,163,961.00

-----2,428,774,757.92

公司数

44,572,735.66

-4,2,618.72528,888,656.07593,495,719.90

--920,170,803.43350,486,211.93

-18,480,634.722,460,737,380.43

公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文

4

资产负债表（续）

编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款

一年内到期的非流动负债

递延收益 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计

负债和股东权益总计

4,348,222,259.37

4,731,783,356.95

992,006,563.001,539,131,7.13

-114,580,901.49(3,524,065,439.85)

30,131,845.70(848,214,232.53)147,108,387.17(701,105,845.36)

992,006,563.001,723,108,260.08

-114,580,901.49(2,629,616,262.99)

-200,079,461.58

-200,079,461.58

----113,571,669.46

--113,571,669.465,049,328,104.73

----102,806,551.70

--102,806,551.704,531,703,5.37

1,336,072,469.92

1,040,029.278,000,000.001,411,739,2.12478,947,378.01127,004,563.02(78,087,255.34)2,796,036.90

2,067.02617,377,965.61

-30,846,848.90360,016,6.844,935,756,435.27

482,680,000.00

-568,000,000.0010,618,245.00384,738,708.8748,052,324.321,030,974.39543,607.27

-2,659,806,446.19

-25,451,848.90247,975,188.734,428,7,343.67

2009年12月31日 合并数

公司数

2008年12月31日 合并数

1,814,948,725.08 13,610,671.47 445,750,000.00 878,266,574.01 381,396,923.93 97,688,563.22 (18,485,692.35) 3,079,013.17

2,067.02 607,478,590.93

-

29,384,048.90 253,901,020.75 4,507,020,506.13

- - - -

114,215,444.09

- -

114,215,444.09 4,621,235,950.22

992,006,563.00 1,538,321,802.37

-

114,580,901.49 (3,674,263,413.69)

37,912,545.46 (991,441,601.37) 149,294,097.36 (842,147,504.01)

3,779,088,446.21

4,8,512,138.35

公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文

992,006,563.001,723,080,0.63

-114,580,901.49(2,507,396,139.85)

-322,272,215.27

-322,272,215.27

----97,449,219.20

--97,449,219.204,567,239,923.081,148,628,997.87

-565,000,000.0024,757,411.36255,908,250.30,723,203.0821,609,117.1,660,198.00

-2,215,366,083.42

-25,009,048.90171,128,393.004,469,790,703.88

公司数

5

利 润 表

编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

项目

一、营业总收入 其中：营业收入 二、营业总成本 其中：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润

同一控制下被合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益

（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额

0.15140.1514

(7,753,330.31)141,041,658.66142,444,3.53(1,402,984.87)

27,369.45

(122,192,753.69)(122,192,753.69)

4,356,313. 79,148,190.9592,538,611.6018,700,026.6712,883,1.99152,986,775.884,191,786.91148,794,988.97

-150,197,973.84(1,402,984.87)

239,3.29(160,745,269.18)47,016,396.138,491,250.09937,888.81(122,220,123.14)

-(122,220,123.14)

(122,220,123.14)

4,197,191.95 (309,300,868.04) 106,345,094.26 25,285,573.95 9,625,214.36 (228,241,347.73)

4,084,727.26 (232,326,074.99)

-

(226,701,628.18) (5,624,446.81)

(0.2285) (0.2285) 8,744,200.68 （223,581,874.31） （217,957,427.5） （5,624,446.81）

(40,461.49)(254,579,734.57)(254,579,734.57)(254,539,273.08)

4,1,354.99(320,176,453.23)75,015,588.969,378,408.812,679,761.10(254,539,273.08)

-(254,539,273.08)

合并数 9,361,797,751.30 9,361,797,751.309,293,307,568.257,598,909,235.30

4,262,872.451,254,512,5.32325,877,586.7474,382,555.2235,362,729.2212,300,769.38(1,2,761.48)

2009年度

公司数 4,685,474,540.904,685,474,540.904,846,459,199.373,781,032,337.28

3,277,993.70938,288,321.6837,876,527.6657,745,569.8228,238,449.23

-239,3.29

合并数 8,635,475,359.75 8,635,475,359.75 8,913,987,411.92 7,313,026,053.50

1,298,875.55 1,081,498,451.55 337,055,244.53 151,269,234.67 29,839,552.12 (11,058,654.62) (19,730,161.25)

2008年度

公司数 4,714,369,480.834,714,369,480.835,005,528,877.833,930,012,548.32

940,427.503,3,792.9677,825,372.21,666,621.8711,190,114.90

-(29,017,056.23)

公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文

6

现金流量表

编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

项 目

一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额

205,728,438.09(195,804,885.86)

---110,059,868.04(101,248,915.20)

- -

263,814,963.55 (18,0,098.44)

--87,446,428.78(42,658,413.02)

205,728,438.09

--65,059,868.0445,000,000.00

-211,995,7.09 51,819,199.46

43,477,325.2243,969,103.56

--9,923,552.23

--8,810,952.84

-

1,447,193.50 244,924,865.11

-441,0.6544,788,015.76

9,683,552.23

8,570,952.84

231,469,414.61

40,997,634.52

240,000.00

-240,000.00

-2009年度

合并数

5,070,874,471.37225,309,025.69227,747,943.835,523,931,440.3,188,207,180.81612,966,4.29287,901,521.37718,900,960.844,807,976,152.31715,955,288.58

公司数 9,447,883.58

-801,628,436.731,766,076,320.31112,114,4.36215,654,945.28218,878,734.301,359,041.66948,007,615.66818,068,704.65

合并数

4,440,326,261.67 258,261,634.08 43,981,471.61 4,742,569,367.36 3,329,571,575.18 568,742,694.47 244,361,075.23 1,042,235,094.46 5,184,910,439.34 (442,341,071.98)

3,200,000.00 8,808,257.00

2,920,000.00429,291.59

2008年度

公司数

684,8,751.65

-

7,837,904.601,474,702,656.25585,4,831.09204,717,863.21156,150,909.97655,663,319.541,602,021,923.81(127,319,267.56)

公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文

7

现金流量表（续）

项目

三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 保户储金及投资款净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 年末现金及现金等价物余额

16,105,863.882,484,482,607.782,932,530,175.5562,902,338.99

--2,995,432,514.54(510,949,906.76)

96,300.249,296,796.20110,216,566.27119,513,362.47

1,151,844,562.131,817,793,560.0053,326,863.79

--1,871,120,423.79(719,275,861.66)

-(2,456,072.21)44,572,735.62,116,663.45

--2,468,376,743.90

--1,151,844,562.132009年

合并数

公司数

合并数

- -

1,888,075,107.49 1,227,000,000.00

- -

46,3,209.83

--25,462,210.43

-2008年

公司数

1,934,968,317.32 1,252,462,210.431,366,098,353.32 62,426,825.77

-

11,390,672.06

994,000,000.0054,114,783.84

-11,390,672.06

1,439,915,851.15 1,059,505,455.90495,052,466.17

-

33,821,295.75 76,395,270.52 110,216,566.27

22,979,073.9521,593,661.7144,572,735.66192,956,754.53

公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文

8

合并股东权益变动表

编制单位：海信科龙电器股份有限公司

项 目

一、上年年末余额

股本

资本公积

单位：人民币元

少数股东权益

股东权益合计

2009年

归属于母公司股东权益

减：库专项准一般风

盈余公积

存股备 险准备

未分配利润 其他

992,006,563.001,538,321,802.37--114,580,901.49 -(3,674,263,413.69)37,912,545.46149,294,097.36 (842,147,504.01) 加：会计变更 ----- ---- - 前期差错更正 ----- ---- - 原持股成本法核算本期合并的影响数 ----- ---- - 二、本年年初余额 992,006,563.001,538,321,802.37--114,580,901.49 -(3,674,263,413.69)37,912,545.46149,294,097.36 (842,147,504.01) 三、本年增减变动金额 -810,094.76--- -150,197,973.84(7,780,699.76)(2,185,710.19) 141,041,658.65 （一）净利润 ----- -150,197,973.84-(1,402,984.88) 148,794,988.96 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -27,369.45--- --(7,780,699.76)- (7,753,330.31) 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 ----- ---- - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ----- ---- - 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 ----- ---- - 4．其他 ----- --(7,780,699.76)- (7,780,699.76) 上述（一）和（二）小计 -27,369.45--- -150,197,973.84(7,780,699.76)(1,402,984.88) 141,041,658.65 （三）所有者投入和减少资本 -782,725.31--- ---(782,725.31) - 1. 所有者投入资本 ----- ---- - 2．股份支付计入所有者权益的金额 ----- ---- - 3．其他 -782,725.31--- ---(782,725.31) - （四）利润分配 ----- ---- - 1．提取盈余公积 ----- ---- - 2. 提取一般风险准备 ----- ---- - 3．对股东的分配 ----- --- - 4．其他 ----- ---- - （五）股东权益内部结转 ----- ---- - 1．资本公积转增股本 ----- ---- - 2．盈余公积转增股本 ----- ---- - 3．盈余公积弥补亏损 ----- ---- - 4．其他 ----- ---- - （六）专项储备 ----- ---- - 1. 本年提取 ----- ---- - 2. 本年使用 ----- ---- - 四、本年年末余额 992,006,563.001,539,131,7.13--114,580,901.49 -(3,524,065,439.85)30,131,845.70147,108,387.17 (701,105,845.36) 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文

9

合并股东权益变动表

编制单位：海信科龙电器股份有限公司

项 目

一、上年年末余额

股本

资本公积

归属于母公司股东权益 减:库

盈余公积

存股

单位：人民币元

少数股东权益

股东权益合计

2008年

其他（外币报表折算差额）

未分配利润

992,006,563.00

加：会计变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 992,006,563.00 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - （一）净利润 - （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - （三）所有者投入和减少资本 - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他

（五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1. 本年提取 2. 本年使用 四、本年年末余额

1,538,356,635.50

--1,538,356,635.50

(34,833.13)

-(34,833.13)(34,833.13)

-------------

---------------------

114,580,901.49

--114,580,901.49

-----------------

(3,447,561,785.51)

--(3,447,561,785.51)(226,701,628.18)(226,701,628.18)

-(226,701,628.18)

-------------

29,133,511.65

--29,133,511.658,779,033.81

-8,779,033.818,779,033.81

-------------

154,998,411.00

--154,998,411.00(5,704,313.)(5,624,446.81)(5,624,446.81)(79,866.83)

--(79,866.83)

---------

-------

992,006,563.001,538,321,802.37-114,580,901.49(3,674,263,413.69)37,912,545.46149,294,097.36

(618,485,762.87)

- -

(618,485,762.87) (223,661,741.14) (232,326,074.99)

8,744,200.68 (223,581,874.31)

(79,866.83)

- -

(79,866.83)

- - - - - - - - -

(842,147,504.01)

公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文

10

股东权益变动表（母公司）

编制单位：海信科龙电器股份有限公司

项 目

一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他

（五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1. 本年提取 2. 本年使用 四、本年年末余额

股本

资本公积

单位：人民币元

2009年度

归属于母公司股东权益

减：库存股

专项准备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

股东权益合计

992,006,563.00

--992,006,563.00

----------------

1,723,080,0.63

--1,723,080,0.63

27,369.45

27,369.4527,369.45

------------

--992,006,563.00

--1,723,108,260.08

----------------------------------------------------

114,580,901.49

--114,580,901.49

----------------

114,580,901.49

--------------------------

(2,507,396,139.85)

--(2,507,396,139.85)(122,220,123.14)(122,220,123.14)(122,220,123.14)

------------

-------------------------

(2,629,616,262.99)

322,272,215.27

- -

322,272,215.27 (122,192,753.69) (122,220,123.14)

27,369.45

(122,192,753.69)

- - - - - - - - - - - - - - - - -

200,079,461.58

公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文

11

股东权益变动表（母公司）

编制单位：海信科龙电器股份有限公司

项 目

一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他

四、本年年末余额

股本

资本公积

单位：人民币元

股东权益合计

2008年度

归属于母公司股东权益

减：库存专项准

盈余公积

股 备

一般风

险准备

未分配利润 其他

992,006,563.00

--992,006,563.00

-----------------992,006,563.001,723,121,352.12

--1,723,121,352.12

(40,461.49)

-(40,461.49)(40,461.49)

-------------1,723,080,0.63--------------------------------------------114,580,901.49

--114,580,901.49

-----------------114,580,901.49----------------------(2,252,856,866.77)

--(2,252,856,866.77)(254,539,273.08)(254,539,273.08)

-(254,539,273.08)

-------------(2,507,396,139.85)----------------------576,851,949.84

- -

576,851,949.84 (254,579,734.57) (254,539,273.08)

(40,461.49) (254,579,734.57)

- - - - - - - - - - - - -

322,272,215.27

公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文

12

海信科龙电器股份有限公司 二○○九年度财务报表附注

一、公司基本情况

海信科龙电器股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1992年12月16日在中国注册成立的股份有限公司。于1996年7月23日，本公司的459,5,808股境外公众股（“H股”）在联合交易所有限公司上市交易；于1998年度，本公司获准发行110,000,000股人民币普通股(“A股”)，并于1999年7月13日在深圳证券交易所上市交易。

2001年10月和2002年3月，本公司的原大股东广东科龙(容声)集团有限公司(以下简称“容声集团”，原拥有股权比例34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展有限公司（2004年更名为广东格林柯尔企业发展有限公司，以下简称“广东格林柯尔”）签署股份转让合同及转让合同的补充合同,容声集团向广东格林柯尔转让本公司20.%的股权。2002年4月，容声集团将其所持有的本公司6.92%、0.71%、5.79%的股权分别转让给顺德市经济咨询公司、顺德市东恒发展有限公司、顺德市信宏实业有限公司。经过以上股权转让，公司原大股东容声集团已不再持有本公司的任何股份。

2004年10月14日，广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公司5.79%的股权；此次股权转让后，广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至26.43%。

2006年12月13日，青岛海信空调有限公司（以下简称“青岛海信空调”）受让广东格林柯尔所持有的本公司26.43%的股权，经过此次股权转让后，公司原有大股东广东格林柯尔不再持有本公司的任何股份。

本公司股权分置改革方案经2007年1月29日召开的公司A股市场相关股东会议审议通过，并于2007年3月22日获得国家商务部的批准。股改完成后，公司第一大股东青岛海信空调持有本公司股权为23.63%。2008年度，青岛海信空调通过二级市场陆续增持本公司股份。截至2009年12月31日，青岛海信空调持有本公司股权比例为25.22%。

2007年6月20日本公司名称由广东科龙电器股份有限公司更名为海信科龙电器股份有限公司。

公司主要从事冰箱、空调器及家用电器的制造和销售业务。

二、主要会计、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础

本公司2009年度经营利润为79,148,190.95元，截止2009年12月31日，本公司累计亏损3,524,065,439.85元，归属母公司所有者权益为(848,214,232.53)元。因此，本公司业务的

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持续经营将在很大程度上取决于投资方的持续资金支持。本公司的实际控制人海信集团有限公司已确认将继续支持本公司经营，并将白电资产注入本公司，以使本公司在可以预见的未来有能力清偿到期债务而不至于大幅度缩减经营规模。同时，本公司按最佳估计编制了2010年经营现金流量表，2010年度本公司将获得持续的经营现金流量。公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（三）会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1．同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。但以下两种情况除外：

(1) 以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应计入负债的初始计量金额中。其中债券如为折价发行的，该部分费用应增加折价的金额；债券如为溢价发行的，该部分费用应减少溢价的金额。

(2) 发行权益性证券作为合并对价的，与发行权益性证券相关的费用，不管其是否与企业合并直接相关，均应自所发行权益性证券的发行收入中扣减，在权益性工具发行有溢价的情况下，自溢价收入中扣除，在权益性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，应当冲减盈余公积和未分配利润。

被合并各方采用的会计与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2．非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

14

商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（七）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（八）外币业务和外币报表折算 1．外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（九）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

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公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（3）终止确认部分的账面价值；

（4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融

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负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

对于年末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试，单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

单项金额重大是指：占应收账款总额的10%以上(含10%)除格林柯尔系外的款项。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司国内销售的应收账款根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

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账龄分析法

账龄

三个月以内（含三个月）

三个月以上六个月以内（含六个月） 六个月以上一年以内（含一年） 一年以上

应收款项计提比例(%)

--- 10 50 100

（十一）存货 1．存货的分类

存货分类为：库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、原材料、低值易耗品和委托加工材料等。

2．发出存货的计价方法

原材料发出时，按照标准成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将标准成本调整为实际成本。

在产品，产成品发出时，按照实际成本进行核算，并按加权平均法确定其实际成本。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

期末也可按照单个存货项目计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．周转材料的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次摊销法； （2）包装物采用一次摊销法。 （十二）长期股权投资

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1．初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，

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调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4．减值准备计提

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十三）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

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（十四）固定资产 1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

3．各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别

房屋及建筑物 机器设备

电子设备、器具及家具 运输设备 模具

折旧年限（年）

20—50 10—20 5 5 3

残值率（%）

0-5 5 5 5 0

年折旧率（%）

2-4.75 4.75-9.50

19 19 33.33

4．固定资产的减值准备计提

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产

22

在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（十五）在建工程 1．在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（十六）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（十七）无形资产 1．无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

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产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，其摊销期限如下：

（1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销； （2）其他无形资产按预计使用年限摊销。

对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；

（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 4．无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

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无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十八）商誉

在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

（十九）长期待摊费用 1．摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2．摊销年限

长期待摊费用的摊销方法为直线法，按照费用受益期限平均摊销。 （二十）预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

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该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十一）收入

1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完

27

工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（二十二）补助 1．类型

补助，是本公司从无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。

2．会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。

（二十四）主要会计、会计估计的变更 本公司本年未发生会计、会计估计变更。 三、税项

本公司适用主要税种包括：、企业所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、堤围费、城市房地产税、土地使用税等。

1、

国内销售的产品及工业性劳务按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。销售到国外的产品的率为0%，其采购原材料所含的退税率为13%-17%。

2、所得税

28

公司企业所得税税率为25%，公司税收优惠情况：

本公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2008年12月29日的高新技术企业证书（编号：GR200844001172），有效期三年（2008 年、2009年、2010年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2008年度、2009年度和2010 年度执行的企业所得税税率为15%。

本公司之子公司海信容声（广东）冰箱有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2008年12月16日的高新技术企业证书（编号：GR200844000626），有效期三年（2008年、2009年、2010年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2008年度、2009年度和2010年度执行的企业所得税税率为15%。

本公司之子公司广东科龙模具有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2008年12月29日的高新技术企业证书（编号：GR200844001173），有效期三年（2008年、2009年、2010年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2008年度、2009年度和2010年度执行的企业所得税税率为15%。

本公司之子公司海信容声（广东）冷柜有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2009年12月14日的高新技术企业证书（编号：GR200944000796），有效期三年（2009年、2010年、2011年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2009年度、2010年度和2011年度执行的企业所得税税率为15%。

公司之子公司成都科龙、扬州科龙、西安科龙享受两免三减半的税收优惠，适用的所得税率为0%-12.5%。

公司之子公司所得税系根据在赚取或产生之估计应课税溢利按16.5%税率拨备。 3、其他税项

营业税按应税收入之5%缴纳。 城建税按应交流转税之1%-7%缴纳。

城市房地产税：房产出租的，按租金收入的12%缴纳；房产自用的，按房产原值的70%乘以1.2%缴纳,并可享受从购买或建成之日起免征三年的优惠。

堤围防护费：根据2003年1月17日顺德市水利局、佛山市顺德区地方税务局关于堤围防护费征收公告的相关规定，按当期营业额的0.12%计征。

土地使用税：根据2007年1月6日佛山市顺德区地方税务局“关于重新确定我区城镇土地使用税土地等级和适用税额”公告的相关规定计征。

29

四、 企业合并及合并财务报表

1. 控股子公司：

控股子公司名称

一、非企业合并形成的子公司

海信容声（广东）冰箱有限公司（“容声冰箱”） 广东科龙空调器有限公司（“科龙空调”）1 海信容声（广东）冷柜有限公司（“科龙冷柜”） 佛山市顺德区科龙家电有限公司（“科龙家电”） 广东科龙配件有限公司（“科龙配件”） 佛山市顺德区容声塑胶有限公司（“容声塑胶”） 广东科龙模具有限公司（“科龙模具”） 广东华傲电子有限公司（“华傲电子”）1

注册地

佛山佛山佛山佛山佛山佛山佛山佛山

业务性质

制造及销售冰箱 制造及销售空调 制造及销售冷柜 制造及销售家庭电器 制造及销售冰箱及空调器配件

制造塑胶配件 制造模具

研发生产、销售电子产品 企业咨询管理、饮食服务、家庭装饰

设计

进出口业务

注册资本

期末实际 投资额

实质上构成对子公司的净 投资余额

本公司拥有股权比例 表决权是否纳直接间接合计比例 入合并

是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 否

26,800,000美元210,344,344.21210,344,344.2136,150,000美元281,000,000.00281,000,000.00237,000,000元37,585,484.3937,585,484.3910,000,000元

2,500,000.00

2,500,000.00

70% 60% 44% 25% 70%

30% --- 56% 75% 30%

100%60%100%100%100%

100% 100% 100% 100% 100%

5,620,000美元44,122,003.74,122,003.76

15,827,400美元85,163,050.9085,163,050.9044.92%25.13%70.05%70.05% 15,056,100美元80,990,593.6080,990,593.6040.22%29.%70.11%70.11% 10,000,000元5,000,000元3,000,000元

7,000,000.004,927,821.403,000,000.00

7,000,000.004,927,821.403,000,000.00

--- --- 20% 70% 55% 75% 42% 60% ---

70% 100%80% 30% 25% 25%

70%100%100%100%80%100%

100% 100% 100% 100% 80% 100%

广东佛山市海信科龙物业发展有限公司（“科龙物业”）佛山佛山市顺德区万高进出口有限公司（“万高公司”）

佛山

佛山市顺德区科龙嘉科电子有限公司（“科龙嘉科”）佛山信息及通信网络技术微电子技术开发广东科龙威力电器有限公司（“科龙威力”） 成都科龙冰箱有限公司（“成都科龙”）

海信容声（营口）冰箱有限公司（“营口科龙”） 江西科龙实业发展有限公司（“江西科龙”） 江西科龙康拜恩电器有限公司（“康拜恩”）2

60,000,000元60,000,000.0060,000,000.00

---

---

生产智能化洗衣机、智能化空调及其

中山产品售后维修服务及技术咨询、产品200,000,000元

70%内销 成都营口南昌

制造及销售冰箱 制造及销售冰箱

200,000,000元212,557,619.06212,557,619.06200,000,000元146,419,574.25146,419,574.25

36.79%78.79%78.79%

40% 55%

100%55%

100% 55%

制造及销售家商用空调、冰箱冷柜、

29,800,000美元250,058,244.66250,058,244.66

小家电产品

研发、生产与销售家商用空调、

南昌20,000,000元11,000,000.0011,000,000.00

冰冷柜、小家电产品

30

控股子公司名称 注册地 业务性质

研发、生产高效节能环保冰箱、环保型冰箱的技术、信息咨询、仓储、销售本公司产品 生产和销售节能环保型电冰箱及其他节能制冷

电器产品

家用、商用空调、冰箱、冷柜、小家电及零配件研发、制造、销售及相关信息、技术咨询服

务

研发、制造电冰箱、空调、冷柜、小家电等电

器产品及相应配件

开发、制造、设计、生产无氟冰箱（冷柜）制冷压缩机产品；销售公司产品并进行售后维修服务、根据市场要求研制、开发生产新型制冷

压缩机产品

国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖产品）；进出口业务；提供仓储、信息咨询

和技术服务（不含项目）

研究、开发工商业智慧系统

除法律、法规禁止的以外可自由选择经营项目除法律、法规禁止的以外可自由选择经营项目

销售冰箱原材料及配件

物业投资 投资控股 广告代理

注册资本

期末实际 投资额 24,000,000.00

实质上构成 本公司拥有股权比例 表决权是否纳

对子公司的

比例 入合并 净投资余额 直接间接合计 24,000,000.00100%

---

100% 100%

是 是 是

杭州科龙电器有限公司（“杭州科龙”） 海信容声(扬州)冰箱有限公司（“扬州科龙”）

商丘科龙电器有限公司（“商丘科龙”） 珠海科龙电器实业有限公司 （“珠海科龙”） 西安科龙制冷有限公司 （“西安科龙”）

深圳市科龙采购有限公司 （“深圳科龙”）

杭州 扬州 商丘 珠海

24,000,000元

29,800,000美元230,077,999.58230,077,999.58

74.33

25.67%100% 100%

%

100%25%

100% 100% 100%

150,000,000元150,000,000.00150,000,000.00---29,980,000美元241,239,127.81241,239,127.8175%

100% 是

西安 202,000,000元107,729,620.00107,729,620.0060%--- 60%60% 是

深圳 100,000,000元100,000,000.00100,000,000.0095%30,000,000元5,000,000元5,000,000元400,000港元10,000港元5,000,000港元

1美元

24,000,000.005,000,000.005,000,000.00352,192.008,804.8011,200,000.00

6.61

24,000,000.0080%5,000,000.00---5,000,000.00---352,192.00---8,804.80---11,200,000.00100%

6.61---

5% --- 78% 78% 100%100%--- 100%

100% 100% 80%78%78%

80% 78% 78%

是 是 是 是 是 是 是 是

北京恒升新创科技有限公司(“北京恒升”) 北京 北京科龙天地智能网络技术有限公司 （“北京天地”）

北京科龙时空信息系统技术有限公司 （“北京时空”）

广东珠江冰箱有限公司（“珠江冰箱”）

北京 北京

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

科龙电器有限公司(“科龙电器”) 科龙发展有限公司（“科龙发展”） 广科拓展有限公司（“广科拓展”）

英属维尔京群岛

31

控股子公司名称

日本科龙株式会社（“日本科龙”） Kelon(USA)Lnc.（“Kelon USA”） Kelon International Incorporation （“KII”）

四川省容声冰箱销售有限公司 （“四川科龙销售”）

芜湖盈嘉电机有限公司（“芜湖盈嘉”）3 Kelon Europe Industrial Design Limited（“Kelon Europe ”）2 海信（成都）冰箱有限公司 （“海信成都”）4

注册地 日本 美国 英属维尔京群岛 成都 芜湖 英国 成都

业务性质

技术研究及家庭电器贸易

业务联络

投资控股及销售家用电器

冰箱销售业务

生产销售摩托起动机及永磁电流无刷电机、微

型交流电机及电器设备

业务联络

从事家用电器、制冷设备的制造，销售本公司

产品，并提供相关售后服务

注册资本 1,100,000,000日元

100美元50,000美元2,000,000元7,210,000美元

--- 50,000,000.00元

期末实际 投资额 26,844,074.242,055,753.51

6.88

1,520,000.0020,651,907.04

--- 50,000,000.00

实质上构成 本公司拥有股权比例 表决权是否纳

对子公司的

比例 入合并 净投资余额 直接间接合计 26,844,074.24---2,055,753.51---6.88---1,520,000.0076%20,651,907.0460%

---

---100%100%100%--- 40% 100%---

100% 100% 100% 100% 100% 100% 76%

76%

是 是 是 是 是 否 是

100% 100% 100% 100% 100% 100% 50,000,000.00100%

32

（1）本公司持有科龙空调60%股权，华傲电子70%股权，但是由于本公司承诺给与其财务支持，100%承担该等公司亏损，故按照100%的股权比例核算长期股权投资。

（2）本公司持有Kelon Europe100%股权、康拜恩55%股权，由于该等公司规模较小，已宣告被清理整理，故一直未将上述公司纳入合并财务报表范围。

（3）2009年11月9日，本公司签订股权转让协议，受让芜湖盈嘉20%股权，转让后本公司合计持有芜湖盈嘉100%股权。

（4）2009年，本公司全资子公司海信成都申请增加注册资本人民币4500万元，全部由本公司缴纳，该次出资情况已经四川维诚会计师事务所有限公司以川维诚验字（2009）第024号验资报告验证，变更后海信成都注册资本为人民币5000万元，本公司持股比例仍为100%。

2、本年度合并范围变化如下：

2009年11月2日，本公司间接控股子公司广科拓展办理注销手续，本年度该公司未发生利润表业务，故未将其纳入合并范围。

本年不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称 广科拓展

原合计持股比例

100.00%

年初净资产 (39,549,860.30)

处置日净资产 (39,549,860.30)

年初至处置日净利润

---

备注

3、重要子公司的少数股东权益

子公司名称

容声塑胶 科龙模具 威力电器 * 营口科龙 西安科龙 北京恒升 北京天地 北京时空 四川科龙销售 芜湖盈嘉

合计

---

3,872,175.361,087,850.941,063,218.263,795.76961,294.78149,294,097.36

---

147,108,387.17

年初余额

80,823,608.6841,848,0.07(3,242,067.90)22,616,157.03

年末余额

81,368,524.6942,788,022.33(3,881,749.25)20,546,548.70---

3,872,175.361,087,850.941,063,218.263,795.76

33

* 按照投资协议，本公司持有威力电器80.00%股权，按照投资协议规定比例共同承担投资收益或损失，故该公司少数股东权益冲减为零后继续减计。

（1）、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况

项目

少数股东权益 容声塑胶 科龙模具 科龙威力 营口科龙 芜湖盈嘉

合计

--- ---

(639,681.35)(2,069,608.33)(178,569.47)(2,887,859.15)

---

(4,215,149.06)(914,861.81)(5,624,446.81)

本年发生额

(421,790.39)(72,5.55)

上年发生额

（2）、从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况

项目

科龙空调 华傲电子 西安科龙

合计

本年发生额

---

(275,310.57)(8,512,366.02)(8,787,676.59)

上年发生额

(22,239,675.)(190,317.85)(10,618,417.83)(33,048,411.57)

4、境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率

合并范围中以外币作为记账本位币核算的境外经营实体包括珠江冰箱、科龙电器、科龙发展、KII、日本科龙以及美国科龙，在合并日本公司对资产、负债类科目以资产负债表日的即期汇率进行折算，所有者权益类中除未分配利润外按照历史汇率折算，损益表类项目按照平均汇率折算，资产与负债和净资产的差额在“外币报表折算差额”反映，并在资产负债表股东权益项目下单独列示。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金

年末余额

项目

原币金额

现金 人民币

折算率

折人民币

345,080.69

244,5.83原币金额

折算率

1.0000

244,5.83折人民币

年初余额

345,080.69 1.0000

34

年末余额

项目

原币金额

日元 美元 小计 银行存款 人民币

港币 日元 美元 欧元 其他 小计 其他货币资金* 人民币

美元 欧元 小计 合计

折算率

折人民币

88.5418,225.97363,395.20

93,133,938.522,978,035.35

7,118.8614,980,479.517,552,662.77497,732.26119,149,967.27

3,571,235.143,350,022.60212,205.197,133,462.93126,6,825.40

23,237,308.48

295.31--- 67,090,980.414,639,948.2614,573,056.204,381,106.74415,9.27原币金额

1,200.00

0.75

折算率 0.0757 6.8346

1.0000 0.8819 0.0757 6.8346 9.6590 1.0000 6.8346 ---

折人民币

90.845.13

244,685.80 67,090,980.414,091,970.371,103,180.3529,943,112.124,014,756.303,727,880.92109,971,880.47

23,237,308.48

2,018.33--- 23,239,326.81133,455,3.08

1,199.73 0.0738 2,669.22 6.8282

年初余额

93,133,938.52 1.0000 3,382,209.37 0.8805 96,461.52 0.0738 2,193,913.40 6.8282 770,908.00 9.7971

3,571,235.15 1.0000 490,615.77 6.8282 21,660.00 9.7971

*其他货币资金主要为信用证保证金。

其中受的货币资金明细如下：

项目

信用证保证金

合计

年末余额

7,133,462.937,133,462.93

年初余额

23,239,326.8123,239,326.81

（二）交易性金融资产

项目

衍生金融资产(远期外汇合约)

合计

期末公允价值

5,596,775.595,596,775.59

年初公允价值

6,018,6.456,018,6.45

1．期末交易性金融资产投资变现不存在重大。

2.主要系本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同，根据2009年12月31日的未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。

35

（三）应收票据

种类

银行承兑汇票 商业承兑汇票

合计

年末余额

57,214,076.212,495,813.0159,709,8.22

年初余额

59,766,036.132,686,860.3862,452,6.51

1．期末已贴现的应收票据金额为55,594,797.元。 2．期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

3. 期末已背书未到期的应收票据总额为739,282,442.01元，票据类型为银行承兑汇票。 4．期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。

（四）应收账款 1．应收账款构成

(1)应收账款按账龄结构列示如下：

期末余额

账龄

账面金额

三月以内 三月以上至六月以内 六月以上至一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上

合计

占总额比例%

坏账准备 ---

坏账准备比例%---

账面金额

年初余额 占总额比例%

坏账准备 ---

坏账准备比例%---

9,150,162.68 79.03 32,483,035.10 2.86

614,140,657.3372.05 37,278,254.354.37

3,248,303.5110.003,727,825.4410.00

38,363,934.24 3.37 19,181,967.1250.0011,134,749.451.31 5,567,374.7350.00

7,3,402.40 0.65 7,3,402.40100.004,594,242.0.54 4,594,242.100.00

4,594,242. 0.40 4,594,242.100.0018,618,870.652.18 13,135,070.4670.55

155,797,601.26 13.69 139,834,559.62.751,137,753,378.57 100.00 174,223,475.54 15.31

166,653,634.3119.55 156,174,392.8793.71852,420,408.98100.00 183,198,906.3921.49

（2）应收账款按金额大小及风险程度列示如下：

年末余额

客户类别

账面金额

一、单项金额重大 二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 三、格林柯尔系 四、其他不重大

合计

占总额比例%

坏账准备 ---

坏账准备比例%---

账面金额

年初余额 占总额比例% 坏账准备 ---

坏账准备比例%---

192,950,036.24 16.96,536,248.97 10.50

129,066,263.27 11.34129,066,263.27100.00151,176,7.58 17.74 151,176,7.58100.00

38,6,983.28 3.40777,047,095.78 68.30

22,726,941.58.7422,430,270.63

2.

38,6,983.28 4.54 573,017,412.15 67.22

22,726,941.9,295,200.17

58.741.62 21.49

1,137,753,378.57 100.00174,223,475.5415.31852,420,408.98 100.00 183,198,906.3936

2．应收账款坏账准备的变动如下：

本年减少额

项目 2008年 2009年

年初账面余额 210,625,394.21 183,198,906.39 本年计提额

转回

6,330,328.788,214,836.27

---

转销

33,756,816.60 183,198,906.39

年末账面余额

850,433.8716,339,833.25 174,223,475.54

3．单项金额重大的应收款项具体情况如下：

类别 货款

计提坏账准备的比例 除关联方外按比例或个别认定计提

理由

占应收账款总额的10%以上(含10%)除格林柯尔系外的款项

4. 广东格林柯尔及其关联方(以下简称“格林柯尔系公司”)与本公司在2001年10月至2005年7月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出，另外，在此期间，格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第三方公司（以下简称“特定第三方公司”）与本公司发生了一系列不正常现金流入流出业务。对格林科尔系公司及上述“特定第三方公司”应收账款计提的特别坏账准备明细如下：

公司名称

金额

合肥市维希电器有限公司（“合肥维希”）

武汉长荣电器有限公司 （“武汉长荣”）

合计

18,229,5.2420,460,394.0438,6,983.28

年末余额

坏账准备 7,805,094.6214,921,847.0222,726,941.

金额 18,229,5.24 20,460,394.04 38,6,983.28 年初余额

坏账准备 7,805,094.6214,921,847.0222,726,941.

5．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为公司计提特别坏账或账龄在一年以上的应收款项。

6．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。 7．本年实际核销的应收账款为16,339,833.25 元，其中无关联方欠款。 8．期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

9．期末应收关联方账款为113,040,047.03元，占应收账款年末余额的9.93%。详见本附注六（二）7。

10．期末应收账款中欠款金额前五名

债务人排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名

与本公司关系 关联方* 非方联方 非方联方 非方联方 非方联方

37 欠款金额 103,105,148.37,844,887.8878,373,773.0060,262,073.7429,485,678.84

年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

占应收账款总额的比例%

9.06 7.90 6. 5.30 2.59

*详见本附注六（二）7。

11．应收账款年末余额比年初余额增加285,332,969.59元，增加比例为33.47%，增加的原因主要系本公司第四季度销售比同期增加导致期末应收账款比期初增加。

（五）预付款项 1．账龄分析

年末余额

账龄

金额

1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上

合计

151,865,505.63

912,694.67108,8.324,870.84153,376,960.46

比例% 99.01 0.60 0.07 0.32 100.00

金额 53,444,537.90 832,668.32 39,440.93 450,429.91 54,767,077.06 比例% 97.59 1.52 0.07 0.82 100.00

年初余额

2．无账龄超过1年的重要预付款项 3．年末余额较大的预付款项 前五名欠款单位合计及比例

年末余额

单位

金额

第一名 第二名 第三名 第四名 第五名

合计

66,053,979.8017,874,3.3613,919,276.9012,886,200.006,901,159.83117,635,259.

比例% 43.07 11.65 9.08 8.40 4.50 76.70

4．年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 5．年末预付关联方账款为200,000.00元，占预付款项年末余额的0.13%。详见本附注六（二）7。

6．预付款项年末余额比年初余额增加98,609,883.40 元，增加比例为 180.05% ，主要为部分大宗材料采购模式改变导致预付款增加。

（六）其他应收款

1．其他应收款构成

（1）其他应收款按账龄结构列示如下：

38

年末余额

账龄

账面金额

一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内

占总额比例%

坏账准备 926,165.341,388,190.37

坏账准备比例%2.194.45

账面金额

年初余额 占总额比例%

坏账准备 1,388,190.37393,767.69

坏账准备比例%3.381.96

42,327,785.25 5.78 31,191,657.44 4.26

41,076,329.625.84 20,052,730.812.85

16,423,693.87 2.24 393,767.692.4012,311,740.731.75 6,884,138.2155.92

三年以上 2,226,529.77 87.72 367,776,599.0657.27

合计

629,914,7.04.56 360,2,460.8557.29

732,169,666.33 100.00 370,484,722.4650.60 703,355,590.20100.00 369,558,557.1252.54

（2）其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：

年末余额

客户类别

账面金额

一、单项金额重大 二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 三、格林柯尔系 四、其他不重大

合计

---

占总额比例%---

坏账准备 --- 27,041,887.43342,516,669.69

926,165.34370,484,722.46

坏账准备比例%--- 34.53 56.01 2.19 50.60

账面金额 --- 50,740,262.70611,538,997.8841,076,329.62

年初余额 占总额 比例% --- 7.21 86.95 5.84

坏账准备 --- 25,653,697.06342,516,669.691,388,190.37369,558,557.12

坏账准备比例%--- 50.5656.013.38 52.54

78,302,883.20 10.69611,538,997.88 83.5242,327,785.25 5.78 732,169,666.33 100.00

703,355,590.20100.00

2．其他应收款坏账准备的变动如下：

本年减少额

项目 2008年 2009年

年初账面余额 368,744,483.21 369,558,557.12 本年计提额

转回

5,843,058.41926,945.34

1,219,655.91

---

转销 3,809,328.59 780.00 369,558,557.12370,484,722.46年末账面余额

3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为公司计提特别坏账或账龄在一年以上的应收款项。

4. 本公司对格林柯尔及“特定第三方公司”其他应收款计提特别坏账准备明细如下：

年末数

公司名称

金额

广东格林柯尔企业发展有限公司(“广东格林柯尔”)

海南格林柯尔环保工程有限公司(“海南格林柯尔”) 江西科盛工贸有限公司 (“江西科盛”)

13,754,600.0012,2,357.7127,462,676.72

坏账准备 7,962,961.4711,313,119.1621,390,370.86

金额 13,754,600.00 12,2,357.71 27,462,676.72 坏账准备 7,962,961.4711,313,119.1621,390,370.86

年初数

39

年末数

公司名称

金额

济南三爱富氟化工有限责任公司(“济南三爱富”)

天津祥润工贸发展有限公司( “天津祥润”)

天津立信商贸发展有限公司( “天津立信”)

格林柯尔科技发展(深圳)有限公司(“深圳格林柯尔科技”) 格林柯尔环保工程深圳有限公司(“深圳格林柯尔环保”)

江西省科达塑胶科技有限公司(“江西科达”)

珠海市隆加制冷设备有限公司( “珠海隆加”)

珠海市德发空调配件有限公司( “珠海德发”)

武汉长荣电器有限公司 (“武汉长荣”) 北京德恒律师事务所 (“德恒律师”) 扬州经济开发区财政局 商丘冰熊冷藏设备有限公司(“商丘冰熊”)

合计

121,496,535.4596,905,328.00,600,300.0032,000,000.0033,000,000.0013,000,200.0028,600,000.0021,400,000.0020,000,000.004,000,000.0040,000,000.0058,030,000.00611,538,997.88

坏账准备 ,813,858.2048,706,110.0044,800,150.00--- --- 6,500,100.0014,300,000.0010,700,000.0010,000,000.004,000,000.0040,000,000.0058,030,000.00342,516,669.69

金额 121,496,535.45 96,905,328.00 ,600,300.00 32,000,000.00 33,000,000.00 13,000,200.00 28,600,000.00 21,400,000.00 20,000,000.00 4,000,000.00 40,000,000.00 58,030,000.00 坏账准备 ,813,858.2048,706,110.0044,800,150.00--- --- 6,500,100.0014,300,000.0010,700,000.0010,000,000.004,000,000.0040,000,000.0058,030,000.00

年初数

611,538,997.88 342,516,669.69

5．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全部或部分收回的其他应收款。 6．本年实际核销的其他应收款为 780.00元。

7．期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 8．期末其他应收关联方款项为4,463,076.87元，占其他应收款年末余额0.61%。详见本附注六（二）7。

9．期末其他应收款中欠款金额前五名

债务人名称 济南三爱富 天津祥润 天津立信 商丘冰熊

扬州经济开发区财政局

与本公司关系 “特定第三方”*“特定第三方”*“特定第三方”*“特定第三方”*“特定第三方”*

性质或内容往来款 往来款 往来款 往来款 往来款

欠款金额 121,496,535.4596,905,328.00,600,300.0058,030,000.0040,000,000.00

账龄 3年以上3年以上3年以上3年以上3年以上

占其他应收款总额的比例%

16.59 13.24 12.24 7.93 5.46

*详见本附注六（二）7。

40

（七）存货及存货跌价准备

年末余额

项目

账面余额

原材料 在产品

160,397,670.81 45,776,618.48 跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

34,855,018.52125,542,652.29123,951,629.5939,694,318.78 84,257,310.818,1,360.4737,587,258.01

24,955,485.02

8,243,452.00 16,712,033.02年初余额

库存商品 508,937,454.51 合计

715,111,743.80 10,454,173.99498,483,280.52417,921,720.3213,362,734.00 404,558,986.3253,498,552.98661,613,190.82566,828,834.9361,300,504.78 505,528,330.15

1.存货跌价准备

本年减少额

存货种类 原材料 在产品 库存商品

合 计

年初账面余额 39,694,318.78 8,243,452.00 13,362,734.00 61,300,504.78 本年计提额

转回

2,308,597.21--- 1,593,269.053,901,866.26

--- --- 3,092,951.703,092,951.70

转销

7,147,7.47 34,855,018.5254,091.53 8,1,360.47年末账面余额

1,408,877.36 10,454,173.998,610,866.36 53,498,552.98

本年计提、转回存货跌价准备的依据或原因：

项目 原材料 在产品

计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因本年转回金额占该项存货年末余额的比例%可变现价值与账面成本孰低 可变现价值与账面成本孰低 价值回升 价值回升 价值回升

--- --- 0.61%

库存商品 可变现价值与账面成本孰低

2.本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。

3．存货年末余额比年初余额增加148,282,908.87元，增加比例为26.16%，增加原因主要为2010年销售备货而增加的产成品库存。

（八）其他流动资产

项目

待转销的重组费 商标使用费 其他

合计

年末余额

30,662,823.056,824,952.673,042,116.3440,529,2.06

年初余额

16,877,049.06---

2,853,860.7519,730,909.81

年末余额比年初余额增加20,798,982.25元，增加比例为105.41%，主要系本年向本公司之大股东定向增发所支付的中介费用增加。

41

（九）长期股权投资

项目

账面余额

按权益法核算的长期股权投资 合营企业 联营企业

小计

按成本法核算的长期股权投资

对子公司的投资 其他长期股权投资

小计 合计

11,000,000.004,310,000.0015,310,000.00248,012,333.22113,712,322.98118,990,010.24232,702,333.22

减值准备

--- --- --- 11,000,000.00

--- 11,000,000.0011,000,000.00

账面余额

33,750,000.00 102,905,574.48 136,655,574.48 11,000,000.00 4,550,000.00 15,550,000.00 152,205,574.48 减值准备

--- --- --- 11,000,000.00

--- 11,000,000.0011,000,000.00

年末余额

年初余额

1. 合营企业及联营企业主要信息

被投资 单位名称 一、合营企业 海信惠而浦 二、联营企业 华意压缩 安泰达

中外合资 浙江

企业类型 注册地 法定 代表人

业务性质

注册资本

本公司持股比例

本公司在被投资单位表决权比例

50%

50%

18.26% 2,695,517,028.4720%

33,5,679.22

748,223,560.31年末资产总额

制造及销售洗

李彦 衣机、冰箱及450,000,000

其部件 刘体斌叶伟龙

股份公司 江西 有限责任 广州

制造及销售压

324,581,21818.26%

缩机 综合物流仓储

10,000,000

20%

被投资 单位名称 一、合营企业 海信惠而浦 二、联营企业 华意压缩 安泰达

年末负债总额 年末净资产总额本年营业收入总额

395,474,308.01 352,749,252.30

本年净利润

关联关系

组织 机构代码

403,449,981.(24,159,887.) 合营企业 68165825-3

1,854,887,330.49 840,629,697.983,255,733,105.22 14,659,458.98 18,905,220.24

17,534,4.79

87,243,772.95 联营企业 70562223-X631,766.83 联营企业 72993557-2

42

2．按权益法核算的长期股权投资

本年投资 成本增减额

本年权益增减额 合计

其中：分回现金红利

--- ---

15,958,082.39 126,353.37 16,084,435.76 266,758.74 --- --- --- ---

115,208,966.183,781,044.06118,990,010.24232,702,333.22

113,712,322.98113,712,322.98年末余额

被投资单位 初始投资成本 年初余额

合营企业 海信惠而浦

小计 联营企业 华意压缩 安泰达

小计 合计

129,530,000.00 33,750,000.0095,780,000.00(15,817,677.02) 129,530,000.00 33,750,000.0095,780,000.00(15,817,677.02)

--- --- ---

118,013,1.00 99,250,883.792,000,000.00 3,654,690.69

120,013,1.00 102,905,574.48

249,543,1.00 136,655,574.45,780,000.00

① 投资单位海信惠而浦系本公司2008年12月31日与惠而浦（）有限公司共同出资设立，公司注册资本为人民币450,000,000.00元，本公司和惠而浦（）有限公司各出资50%，各占股权比例50%，截至2009年12月31日止，本公司累计实际出资人民币129,530,000.00元,其中2008年货币出资33,750,000.00元，本年出资95,780,000.00元(机器设备出资71,250,000.00元，土地出资24,530,000.00元),上述出资已经湖州金平会计师事务所金平验报字【2009】003号、【2009】082号、【2009】124号验资报告验证。

本年度海信惠而浦实现净利润(24,159,887.)元，本公司按照投资比例相应确认投资损失12,079,943.95元，因本公司与海信惠而浦之间固定资产关联交易，按照完全权益法核算，调减投资3,737,733.07元。

② 华意压缩于2006年12月20日完成股权分置改革，本公司原占股比例为22.725%，股权分置完成后股数不变，股权比例摊薄为18.26%，取得股权流通权的代价17,839,371.81元，新准则下合并转入长期股权投资。股权分置后虽然股权比例为18.26%，由于本公司对华意压缩具有重大影响，故仍采用权益法核算。

3．按成本法核算的长期股权投资

被投资单位

对子公司的投资： 康拜恩

小计

其他长期股权投资：

海信科龙电器销售有限公司

100,000.00

43

100,000.00

---

11,000,000.0011,000,000.00

11,000,000.0011,000,000.00

--- ---

100,000.00

初始投资成本

年初余额

本年增减变动

11,000,000.0011,000,000.00

--- --- ---

年末余额

本年分回的现金红利

本年分回的现金红利--- --- --- --- --- --- ---

被投资单位

福建科龙空调销售有限公司 佛山华宝空调销售有限公司 成都海信科龙销售有限公司 重庆海信科龙销售有限公司 青岛海信国际营销有限公司

小计 合 计

初始投资成本100,000.0040,000.00240,000.00270,000.003,800,000.004,550,000.0015,550,000.00

年初余额 100,000.0040,000.00

本年增减变动

--- ---

年末余额 100,000.0040,000.00--- 270,000.003,800,000.00

240,000.00(240,000.00) 270,000.003,800,000.00

--- ---

4,550,000.00(240,000.00) 4,310,000.0015,550,000.00(240,000.00) 15,310,000.00

* 本公司本年度收回成都海信科龙销售公司投资。

4．长期股权投资减值准备

被投资单位 康拜恩

合 计

年初余额 11,000,000.0011,000,000.00

本年增加 --- ---

本年减少 --- ---

年末余额 11,000,000.00 * 11,000,000.00 计提原因

本公司之控股子公司康拜恩规模较小，已被宣告清理整顿,未将上述公司纳入合并财务报表范围，并对该公司投资成本全额计提减值准备。

5．长期股权投资年末余额比年初余额增加95,806,758.74元，增加比例为62.95%，增加原因主要系本年度本公司对合营企业惠而浦第二期、第三期出资合计95,780,000.00元。

（十）投资性房地产

本年增加额

项 目

年初余额

购置

1．原价合计 其中：房屋、建筑物

57,355,366.18781,700.0057,355,366.18781,700.00

--- --- --- --- --- ---

自用房地产

或存货转入

--- --- --- --- --- --- --- ---

本年折旧 或摊销 --- ---

本年减少额 转为自用处置 房地产 --- ---

--- --- --- --- --- --- --- ---

年末余额

58,137,066.1858,137,066.1824,375,256.1824,375,256.18

--- --- 33,761,810.0033,761,810.00

2．累计折旧或累计摊销合计 21,790,583.32其中：房屋、建筑物 3．投资性房地产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物

21,790,583.32

--- ---

2,584,672.86 --- 2,584,672.86 ---

--- --- --- ---

--- --- --- ---

4．投资性房地产账面价值合

35,5,782.86

计

其中：房屋、建筑物

35,5,782.86

44

1. 截止2009年12月31日，本公司用于抵押的投资性房地产原值为32,197,532.04元，净值为17,211,638.00元，详见附注八.2。

2. 年末未办妥产权证书的投资性房地产

类 别

房屋及建筑物

合 计

账面原值 12,722,399.0112,722,399.01

累计折旧 4,5,572.584,5,572.58

减值准备 --- ---

账面净值 8,132,826.438,132,826.43

3.截止2009年12月31日，本公司未发现投资性房地产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提减值准备。

（十一）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价

类 别

房屋及建筑物 机器设备

电子设备、器具及家具运输设备 模具

合 计

年初余额 1,199,616,201.721,720,085,173.215,939,043.4517,9,993.00261,002,466.003,414,542,877.81

本年增加 31,916,820.1776,658,550.2214,850,121.191,978,041.0766,6,683.99192,050,216.

本年减少 40,669,880.94 137,913,394.18 8,978,365.29 4,431,257.80 44,409,694.98 236,402,593.19 年末余额 1,190,863,140.951,658,830,329.68221,810,799.3515,446,776.27283,239,455.013,370,190,501.26

其中：本年由在建工程转入固定资产原价为50,008,161.96元。

2．累计折旧

类 别

房屋及建筑物 机器设备

电子设备、器具及家具 运输设备 模具

合 计

年初余额 465,479,742.541,147,931,914.66163,547,778.6314,348,714.21160,562,716.621,951,870,866.66

本年提取 68,457,925.8667,371,267.6617,619,8.131,515,362.1553,701,484.32208,665,688.12

本年减少 23,249,716.99 71,254,395.13 5,122,587.33 3,982,402.75 25,182,300.03 128,791,402.23 年末余额 510,687,951.411,144,048,787.19176,044,839.4311,881,673.611,081,900.912,031,745,152.55

45

3．固定资产净值

类 别

房屋及建筑物 机器设备

电子设备、器具及家具 运输设备 模具

合 计

年初余额 734,136,459.18572,153,258.9852,391,2.823,551,278.79100,439,749.381,462,672,011.15

本年增加 --- --- --- --- --- ---

本年减少 --- --- --- --- --- ---

年末余额 680,175,1.54514,781,542.4945,765,959.923,565,102.6694,157,554.101,338,445,348.71

4．固定资产减值准备

类 别

房屋及建筑物 机器设备

电子设备、器具及家具 运输设备 模具

合 计

年初余额 32,947,546.86126,399,779.441,136,040.94196,136.374,908,636.85165,588,140.46

本年增加 2,687,499.925,607,904.3460,561.55355.002,577,487.1010,933,807.91

本年减少 --- 8,6,190.05 149,907.71 15,980.00 459,783.65 9,2,861.41 年末余额 35,635,046.78123,343,493.731,046,694.78180,511.377,026,340.30167,232,086.96

5．固定资产账面价值

类 别

房屋及建筑物 机器设备

电子设备、器具及家具 运输设备 模具

合 计

年初余额 701,188,912.32445,753,479.5451,255,223.883,355,142.4295,531,112.531,297,083,870.69

本年增加 --- --- --- --- --- ---

本年减少 --- --- --- --- --- ---

年末余额 4,540,142.76391,438,048.74,719,265.143,384,591.2987,131,213.801,171,213,261.75

6．无通过融资租赁租入的固定资产。 7．年末通过经营租赁租出的固定资产。

类 别

机器设备

合 计

账面原值 23,939,215.8823,939,215.88

累计折旧 7,867,206.497,867,206.49

减值准备

37,878.31 37,878.31 账面净值 16,034,131.0816,034,131.08

8．年末无暂时闲置的固定资产。

46

9．截止2009年12月31日，本公司用于抵押的房屋建筑物原值为623,234,379.79元,净值为319,965,203.22元；详见附注八.2。

（十二）在建工程

年末余额

项 目

账面余额

扬州科龙厂房改建工程

华宝综合楼改造工程

科龙电器员工宿舍工程

海信成都科龙厂房工程

西安动控公司压缩机生产线 海信惠尔浦厂房工程 其他

合 计

--- --- --- 7,712,901.19 减值准备 --- --- --- ---

账面价值 --- --- ---

账面余额 5,9,699.76284,800.0050,000.00

减值准备 --- --- --- --- 9,044,256.34 ---

账面价值 5,9,699.76284,800.0050,000.003,688,966.00

--- 32,202,222.21

年初余额

7,712,901.193,688,966.00

--- 84,487,291.97

9,044,256.3432,202,222.2

1

9,044,256.34 9,044,256.3484,487,291.97 ---

26,520,073.18 9,274,509.4017,245,563.7827,945,025.403,885,458.84 24,059,566.56127,7,522.68 18,318,765.74109,445,756.9478,8,969.7112,929,715.18 65,935,254.5347

1．重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程项目名称

预算数

年初余额

本年增加

转入固定资产

海信成都科龙厂房工程 海信惠尔浦厂房工程 其他

合 计

24,942,806.9095,850,761.2156,224,187.37

3,688,966.0032,202,222.2127,945,025.40

20,153,783.6852,285,069.7629,933,195.62

16,129,848.49 --- 27,3,813.71 44,023,662.20 其他减少 --- --- 3,4,334.13

7,712,901.1984,487,291.9726,520,073.18

55% 99% 76%

自筹 自筹 自筹

年末余额

工程进度

资金来源

工程投入占预算比例% 30.92% 88.13% 80.70%

177,017,755.4863,836,213.61102,372,049.063,4,334.13118,720,266.34

2．在建工程本年度增加额不包含资本化的借款费用。

48

3.在建工程减值准备

项目名称

西安动控公司压缩机生产线 其他

合 计

年初余额 9,044,256.343,885,458.8412,929,715.18

本年增加 --- 5,926,684.405,926,684.40

本年减少 --- 537,633.84 537,633.84 年末余额 9,044,256.349,274,509.4018,318,765.74

4.在建工程年末余额比年初余额增加48,9,552.97元；增加比例为62.00%,主要为公司拟投资的合营公司海信惠而浦在建厂房工程投入。

(十三) 固定资产清理

项目

机器设备 其他

合计

年初账面价值

---

55,316.4055,316.40

---

6,6,791.02

年末账面价值

6,6,791.02

（十四）无形资产

项 目

一、原价合计 1．土地使用权 2．商标权 3．专有技术 4．其他

二、累计摊销额合计 1．土地使用权 2．商标权 3．专有技术 4．其他

三、无形资产减值准备合计 1．土地使用权 2．商标权 3．专有技术 4．其他

四、无形资产账面价值合计 1．土地使用权 2．商标权 3．专有技术 4．其他

年初余额 1,066,341,173.65462,535,155.98524,409,198.95 48,000,000.0031,396,818.72297,813,562.51135,077,260.33134,130,255.554,800,000.0023,806,046.63331,270,574.83

40,610,868.58286,061,116.40

--- 4,598,5.85437,257,036.31286,847,027.07104,217,827.0043,200,000.002,992,182.24

本年增加 27,729,490.9123,845,770.00

--- --- 3,883,720.9118,725,704.0413,054,395.04

--- 3,883,591.001,787,718.009,401,974.619,401,974.61--- --- --- ---

本年减少 34,780,506.70 23,845,770.00 --- 10,934,736.70 --- 103,282.70 --- --- 103,282.70 --- --- --- --- --- --- ---

年末余额 1,059,290,157.862,535,155.98524,409,198.9537,065,263.3035,280,539.63316,435,983.85148,131,655.37134,130,255.558,580,308.3025,593,7.63340,672,549.4450,012,843.19286,061,116.40

--- 4,598,5.85402,181,624.572,390,657.42104,217,827.0028,484,955.005,088,185.15

49

1. 截止2009年12月31日，用于银行借款抵押的土地使用权账面原值为256,557,998.57元，净值为166,657,815.43元，详见附注八.2。

2. 本年计提无形资产减值准备系本公司之子公司商丘科龙涉及诉讼, 于2009年11月收到商丘市中级人民终审判决（2009）豫法行终字第00062号行政判决书，判决归还土地使用权。截止2009年12月31日，该土地使用权已全额计提减值准备。

3. 因商标权使用年限不确定，故本公司未进行摊销，在年末进行减值测试，未发现减值迹象。

（十五）长期待摊费用

项目

装修费

合计

年初余额 3,367,496.87 3,367,496.87 本年增加额

本年摊销额

其他减少额

--- ---

年末余额 2,356,662.86 2,356,662.86 其他减少的原因

--- ---

549,718.511,560,552.52549,718.511,560,552.52

（十六）递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产 (1)已确认的递延所得税资产

项目

资产减值准备 可抵扣亏损 其他暂时性差异

小计

报告期末可抵扣 暂时性差异

1,657,749.3568,569,737.3015,590,103.7385,817,590.38

报告期末递延 所得税资产

248,662.4010,285,460.592,338,515.5712,872,638.56

报告年初可抵扣 暂时性差异

2,9,680.70 27,447,037.80 39,596,6.82 70,008,408.32 报告年初递延 所得税资产

444,702.114,117,055.679,085,024.5613,6,782.34

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损未确认递延所得税资产：

项 目

可抵扣暂时性差异 1.坏账准备 2.存货跌价准备 3.在建工程减值准备 4.长期股权投资减值准备 5.固定资产折旧及减值准备 6.无形资产摊销及减值准备 7.其他暂时性差异

年末余额

984,188,628.66543,796,569.6952,752,431.9418,318,765.7411,000,000.0085,328,451.51174,887,248.8498,105,160.94

年初余额

928,226,184.68551,474,7.4059,618,523.1912,929,715.1811,000,000.0066,749,847.84198,739,7.8327,713,436.24

50

项 目

可抵扣亏损

1.2009年12月31日到期的亏损 2.2010年12月31日到期的亏损 3.2011年12月31日到期的亏损 4.2012年12月31日到期的亏损 5.2013年12月31日到期的亏损 6.2014年12月31日到期的亏损 7.可无限期结转的亏损

合计

年末余额

2,534,514,865.60---

1,076,909,592.44570,952,005.19279,132,819.96334,536,043.51143,921,080.99129,063,323.513,518,703,494.26

年初余额

2,505,260,287.2344,748,153.1,129,327,139.37608,021,767.36291,502,425.67332,436,404.25---

99,224,396.693,433,486,471.91

未确认为递延所得税资产系由于本公司可预见的未来很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异超出了应纳税所得额。

2．抵销后的递延所得税资产

项 目

递延所得税资产

年末余额

12,872,638.56

年初余额

13,6,782.34

（十七）资产减值准备

项 目

坏账准备 存货跌价准备 长期股权投资减值准备固定资产减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备

合计

年初余额 552,757,463.5161,300,504.7811,000,000.00165,588,140.4612,929,715.18

本年增加 9,141,781.61

本年减少 转 回

转 销

544,708,198.0053,498,552.9811,000,000.00167,232,086.9618,318,765.74340,672,549.44年末余额

850,433.8716,340,613.25 8,610,866.36 --- 9,2,861.41 537,633.84 ---

3,901,866.263,092,951.70

--- 10,933,807.915,926,684.40

--- --- --- ---

331,270,574.83 9,401,974.61 1,134,846,398.76

39,306,114.793,943,385.5734,778,974.86 1,135,430,153.12

（十八）短期借款 1．短期借款

借款条件

保证借款*1 抵押借款*2 质押借款*3

合计

年末余额

1,035,512,571.26 244,965,101.02 55,594,797. 1,336,072,469.92

年初余额

1,163,859,3.48578,261,698.6572,827,636.951,814,948,725.08

51

*1保证借款中有99,876万元为本公司及本公司之子公司向海信财务有限公司借款并由海信集团提供担保；有3,675.26万元为本公司之子公司进出口押汇融资借款并由本公司提供担保。

*2以本公司及本公司之子公司的土地和房地产抵押进行抵押而发生的借款余额为63,920,000.00元，抵押情况详见八；其余系应收账款保理业务发生的抵押借款。

*3 质押借款本年包含冰箱公司50,394,797.元应收票据贴现进行融资，芜湖盈嘉将5,200,000.00元应收票据贴现进行融资。

2．年末本公司无已到期未偿还的短期借款。

（十九）交易性金融负债

项 目

衍生金融负债

合计

年末公允价值

1,040,029.271,040,029.27

年初公允价值

13,610,671.4713,610,671.47

1.主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据2009年12月31日的未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。

2.交易性金融负债年末余额比年初余额减少12,570,2.20元，减少比例为92.36%，减少原因主要为期末未到期远期业务合约减少。

（二十）应付票据

种 类

银行承兑汇票 商业承兑汇票

合计

年末余额

8,000,000.00---

8,000,000.00

年初余额

161,550,000.00284,200,000.00445,750,000.00

1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。 2．年末余额中无欠关联方票据金额。

3．应付票据年末余额比年初余额增加202,250,000.00元，增加比例为45.37%，主要为融资结构改善，票据融资增加，银行贷款融资减少。

52

（二十一）应付账款

项目

一年以内(含一年)

一年以上至二年以内(含二年) 二年以上至三年以内(含三年) 三年以上

合 计

年末余额

1,235,458,178.1276,9,572.3810,835,105.9488,796,785.681,411,739,2.12

年初余额

696,423,301.2476,948,136.2925,559,660.1079,335,476.38878,266,574.01

1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

2．年末余额中欠关联方款项为296,814,201.95元，占期末应付账款总金额的21.03%。详见本附注六（二）7。

3. 应付账款年末余额比年初余额增加533,473,068.11元，增加比例为60.74%，主要原因为公司报告期销售增加及为2010年备货采购增加而导致应付账款增加。

（二十二）预收款项

项目

一年以内(含一年)

一年以上至二年以内(含二年) 二年以上至三年以内(含三年) 三年以上

合 计

年末余额

442,553,941.0215,625,168.937,577,341.7313,190,926.33478,947,378.01

年初余额

352,793,032.8212,502,784.193,141,432.9012,959,674.02381,396,923.93

1．年末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2．年末余额中预收关联方款项金额为23,014,002.60元，占年末预收账款余额的比例为4.81%，详见本附注六（二）7。

（二十三）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬

项目

（1）工资、奖金、津贴和补贴 （2）职工福利费 （3）社会保险费 （4）住房公积金

（5）工会经费和职工教育经费 （6）其他

合计

年初余额 ,173,382.122,505,956.84843,844.41490,817.423,074,562.431,600,000.0097,688,563.22

本年增加 551,043,062.7022,467,802.2152,968,066.785,565,671.7710,237,885.63

--- 2,282,4.09

本年减少 520,358,187.63 22,267,702.50 52,239,950.93 5,420,233.39 11,080,414.84 1,600,000.00 612,966,4.29 年末余额 119,858,257.192,706,056.551,571,960.26636,255.802,232,033.22--- 127,004,563.02

53

2．应付职工薪酬年末余额比年初余额增加29,315,999.80元，增加比例为30.01％，主要系由于销售增加而导致与销售相关的人员工资增加所致。

（二十四）应交税费

税费项目

（待抵扣） 营业税 城建税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 印花税 教育费附加 水利基金 其他

合计

年末余额 (118,145,931.68)

2,521,915.4263,137.3330,360,811.721,769,503.843,826,630.27979,856.88---

（27,071.52）593,738.56（29,846.16）(78,087,255.34)

年初余额 (52,183,799.80) 740,363. 82,569.03 26,399,076.67 1,552,002.75 4,093,502.85 2,066,662.92 ---

14,185.70 (1,280,700.03) 30,443.67 (18,485,692.35) 计缴标准 见附注三 见附注三 见附注三 见附注三 见附注三 见附注三 见附注三 见附注三 见附注三 见附注三

应交税费年末余额与年初余额减少59,601,562.99元，主要系为2010年年初备货采购增加导致期末进项税金增加。

（二十五）应付利息

项 目

分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息

合 计

年末余额 --- ---

2,796,036.902,796,036.90

年初余额 --- ---

3,079,013.173,079,013.17

系期末向海信集团财务有限公司借款计提的利息。

54

（二十六）其他应付款

项目

一年以内(含一年)

一年以上至二年以内（含二年） 二年以上至三年以内（含三年） 三年以上

合 计

年末余额

323,070,596.39109,854,854.61,203,470.75123,249,043.58617,377,965.61

年初余额

365,817,812.48118,411,734.8750,104,7.2073,144,254.38607,478,590.93

1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

2．年末余额中欠关联方款项为 8,796,884.11元，占其他应付款年末余额1.43％。详见本附注六（二）7。

3．账龄超过一年的大额其他应付款

单位名称

天津泰津实业有限公司

金 额 65,000,000.00

性质或内容 往来款

备注 ---

4．金额较大的其他应付款

单位名称

第一名 第二名 第三名 第四名 第五名

金 额 65,000,000.0028,316,425.0321,400,000.0013,000,000.005,000,000.00

性质或内容 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款

备 注 --- --- --- --- ---

（二十七）递延收益

种类

企业技术进步和产业升级国债项目资金 节能家用SBS大型冰箱生产技术改造项目 2008年粤港关键领域重点突破项目(佛山专项) 其他

合计

年末余额

21,450,000.003,725,000.00 1,470,000.00 4,201,848.90 30,846,848.90

年初余额

21,450,000.004,175,000.00---

3,759,048.9029,384,048.90

详见附注五（四十二）。

55

（二十八）其他流动负债

项目

安装费 商业折让 运输费

审计及重组上市费 业务宣传费 其他

合计

年末余额 20,442,707.60 218,669,834.839,076,231.25 8,739,263.55 19,342,727.54 83,745,925.07 360,016,6.84

年初余额 30,136,617.27139,159,560.427,110,196.715,449,843.2722,366,630.5549,678,172.53253,901,020.75

结存原因

为已售产品计提但尚未支付的安装费

已发生但尚未支付 已发生但尚未支付

年度审计费及重组上市费用预提

已发生但尚未支付 已发生但尚未支付

其他流动负债年末余额比年初余额增加106,115,669.09元，增加比例为41.79%，主要系年末应付未付的返利增加所致。

（二十九）预计负债

种类

未决诉讼 保修准备 * 质量赔偿损失

合计

年初余额 31,142,559.4083,072,884.69--- 114,215,444.09

本年增加 --- 23,809,720.11 5,152,335.90 28,962,056.01

本年减少 24,344,752.73 5,261,077.91 --- 29,605,830. 年末余额 6,797,806.67 101,621,526. 5,152,335.90 113,571,669.46

*保修准备为预计的产品质量保证金。本公司为已售产品提供为期3年的质量保证。在质保期内，公司将向有关客户免费提供保修服务。根据行业经验和以往的数据，保修费用是根据所提供的质量保证剩余年限，及单位平均返修费用进行估算并计提。

（三十）股本

本公司已注册发行及实收股本如下：

年末余额

项目

股数

A股（每股面值人民币1元） H股（每股面值人民币1元）

合计

532,416,755.00459,5,808.00992,006,563.00

金额 532,416,755.00459,5,808.00992,006,563.00

股数 532,416,755.00 459,5,808.00 992,006,563.00 金额 532,416,755.00459,5,808.00992,006,563.00

年初余额

56

本年本公司股本变动金额如下：

项目

1．有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 (3). 其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 (4). 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股

有限售条件股份合计 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他

无限售条件流通股份合计

合计

234,104,920.00

--- 459,5,808.00

--- 693,694,728.00992,006,563.00

234,375,922.00

12,109.00--- --- --- 298,311,835.00

--- 63,923,804.00234,388,031.00

年初余额 金额

--- 6.44% 23.63%

23.63% --- --- --- --- 30.07%

23.60% --- 46.33% --- 69.93% 100.00% 比例%

--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 发行新股

--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 送股

--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

63,935,913.00--- --- --- 63,935,913.00

---

--- --- (63,935,913.00)

63,935,913.00--- --- --- 63,935,913.00---

--- (12,109.00)---

--- --- (63,935,913.00)

298,040,833.00

--- 459,5,808.00

--- 757,630,1.00992,006,563.00

本年变动增（+）减（－） 公积金转股

--- (63,923,804.00)

(12,109.00)

--- (12,109.00)---

--- --- 234,375,922.00

其他

--- (63,923,804.00)

(12,109.00)

234,375,922.00

--- ---

小计

--- --- 234,375,922.00

年末余额 金额

--- --- 23.63%

23.63% --- --- --- --- 23.63%

30.04% --- 46.33% --- 76.37% 100.00% 比例%

1、上述股份每股面值为人民币1元；

2、中国华融资产管理公司持有本公司63,923,804股，符合解除限售条件并于2009年5月15日上市流通，同时本年度高管持股12,109股符合上市流通条件。

57

（三十一）资本公积

项目

1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）其他

小计

2.其他资本公积

（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失 （3）其他

小计 合计

56,633,134.40--- 57,858,986.60114,492,121.001,538,321,802.37

1,548,250,584.94(79,748,798.94)(44,672,104.63)1,423,829,681.37

27,369.45--- --- 27,369.45810,094.76

年初余额

--- --- 782,725.31782,725.31本年增加

--- --- --- --- --- --- --- --- ---

56,660,503.85--- 57,858,986.60114,519,490.451,539,131,7.131,548,250,584.94(79,748,798.94)(43,8,379.32)1,424,612,406.68

本年减少

年末余额

1、本年度股本溢价增加系本公司于2009年11月9日受让芜湖盈嘉20%股权产生资本公积782,725.31元。

2、其他资本公积本年增加系本公司联营企业华意压缩本年度资本公积增加149,887.44元，本公司按照投资比例相应确认27,369.45元。

（三十二）盈余公积

项目

法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他

合 计

年初余额 114,580,901.49

--- --- --- --- 114,580,901.49

本年增加 --- --- --- --- --- ---

本年减少 --- --- --- --- --- ---

年末余额 114,580,901.49

--- --- --- --- 114,580,901.49

（三十三）未分配利润

项 目

上年年末余额 加：年初数调整 本年年初余额

金 额

(3,674,263,413.69) ---

提取或分配比例

(3,674,263,413.69)

58

项 目

加： 本年归属于母公司的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本年年末余额

金 额

150,197,973.84 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

提取或分配比例

(3,524,065,439.85)

（三十四）营业收入及营业成本

本年发生额

项 目

收入

主营业务 其他业务

合计

8,678,023,2.44683,774,108.869,361,797,751.30

成本 6,971,207,542.37627,701,692.937,598,909,235.30

收入 8,054,208,315.13 581,267,044.62 8,635,475,359.75 成本 6,812,765,203.41500,260,850.097,313,026,053.50

上年发生额

1.按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

本年发生额

项 目

主营业务收入

1、冰箱 2、空调 3、冷柜 4、小家电及其他

合计

5,209,169,947.852,500,974,388.17595,379,087.01372,500,219.418,678,023,2.44

主营业务成本 3,967,406,527.772,247,908,900.33459,659,980.30296,232,133.976,971,207,542.37

主营业务收入 4,190,018,618.25 3,024,339,362.08 397,585,435.37 442,2,9.43 主营业务成本 3,310,571,953.902,7,353,917.15343,579,674.82394,259,657.54

上年发生额

8,054,208,315.13 6,812,765,203.41

2.按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

本年发生额

地 区

主营业务收入

境内 境外

5,618,2,505.233,059,131,137.21

主营业务成本 4,318,940,846.592,652,266,695.78

主营业务收入 4,909,775,778.21 3,144,432,536.92 主营业务成本 3,861,815,8.362,950,949,314.05

上年发生额

59

合 计

8,678,023,2.44

6,971,207,542.37

8,054,208,315.13 6,812,765,203.41

3．公司前五名客户的主营业务收入情况

客户名称或排名

第一名 第二名 第三名 第四名 第五名

主营业务收入总额

626,2,623.70524,758,960.01518,321,477.54342,118,586.22209,779,367.27

占公司全部主营业务收入的比例

7.22% 6.05% 5.97% 3.94% 2.42%

（三十五）营业税金及附加

项目

营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他

合计

计税标准 详见附注三 详见附注三 详见附注三

本年金额

2,952,227.45 497,812.03 298,418.58 514,414.39 4,262,872.45 上年金额

340,697.4847,429.3748,4.77862,258.931,298,875.55

（三十六）财务费用

类别

利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他

合计

本年金额

62,619,362.721,088,981.74

（1,326,807.24）14,178,981.4874,382,555.22

上年金额

61,099,980.101,447,193.5061,194,921.6530,421,526.42151,269,234.67

财务费用本年金额比上年金额减少76,886,679.45元，减少比例为50.83%，主要为本年汇率波动相对平稳，公司汇兑损益减少。

（三十七）资产减值损失

项目

坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失

60

本年金额

8,291,347.74808,914.5610,933,807.915,926,684.409,401,974.61

--- --- 上年金额

12,273,387.1912,510,125.035,056,039.90

合计

35,362,729.22

29,839,552.12

（三十八）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源

交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债

合计

本年金额

(269,872.82)(269,872.82)12,570,2.2012,300,769.38

上年金额 (3,607,9.55)(3,607,9.55)(7,450,665.07)(11,058,654.62)

*主要系本年本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据2009年12月31日的未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认为公允价值变动收益。

（三十九）投资收益

项目或被投资单位名称

1．金融资产投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益 2．长期股权投资收益

（1）按权益法核算确认的长期股权投资收益 （2）处置长期股权投资产生的投资收益

合计

本年发生额 (14,958,070.70)(14,958,070.70)13,315,309.224,356,313.8,958,995.33(1,2,761.48)

上年发生额 (13,655,6.65)(13,655,6.65)(6,074,514.60)4,197,191.95(10,271,706.55)(19,730,161.25)

其中：

（1）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

被投资单位

海信惠而浦 华意压缩 安泰达 重庆容声

合计

本年发生额 (11,700,752.42)15,930,712.94126,353.37---

4,356,313.

上年发生额

--- 4,7,823.22(600,468.23)

7,836.96 4,197,191.95

本年比上年增减变动的原因 上年度尚未开始生产经营 本年度华意压缩利润增加 本年度安泰达利润增加

（2）处置长期股权投资产生的投资收益

被投资单位

吉林科龙 重庆容声

本年发生额

--- ---

上年发生额

(10,568,465.43)

296,758.88

61

被投资单位

广科拓展

合计

本年发生额

8,958,995.338,958,995.33

上年发生额

---

(10,271,706.55)

1．本公司投资收益汇回无重大。

2．投资收益本年金额比上年金额增加主要系本年度注销广科拓展所致。

（四十）营业外收入

项目

处置非流动资产利得 罚款收入和违约金收入 债务重组利得 补助 * 盘盈利得 其他

合计

本年金额

7,076,266.678,132,206.752,270,527.1760,729,761.13

95,548.3314,234,301.5592,538,611.60

上年金额

59,538,096.959,508,584.331,483,383.3022,996,177.02118,358.1412,700,494.52106,345,094.26

* 详细情况见附注五（四十二）补助。

（四十一）营业外支出

项目

非流动资产处置损失 流动资产处置损失 罚款支出 对外捐赠支出

其中：公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他

合计

---

28,554.871,374,1.9818,700,026.67本年金额

12,883,1.991,679,756.022,722,783.8111,100.0011,100.00

上年金额

9,625,214.36---

8,752,210.582,305,000.002,305,000.00536,609.97160,931.073,905,607.9725,285,573.95

（四十二）补助

1．本年发生补助的情况如下：

补助的种类及项目

1．收到的与资产相关的补助

本年发生额

上年发生额

备注

62

补助的种类及项目

1．节能家用SBS大型冰箱生产技术改造项目 2．2008年粤港关键领域重点突破项目(佛山专项) 3．其他补贴

小计

2．收到的与收益相关的补助

1．节能家用SBS大型冰箱生产技术改造项目 2．国际市场开拓及出口信用保险资金 3．财政扶持资金

4．高效节能空调推广财政补助资金 5．重大产业化项目生产建设投资补贴 6．白色家电新型节能换热交换材料及系统项目 7．土地储备中心补助款 8．其他补贴

小计 合计

450,000.00 2,926,575. 本年发生额 (450,000.00) 1,470,000.00 442,800.001,462,800.00 上年发生额 4,175,000.00 --- 236,684.00 4,411,684.00 325,000.00 7,436.42 备注 *1 *2 *1 *3 *4 *5 *6 *7

955,000.00 10,000,000.00 35,020,000.00 18,600,000.00 310,000.00 --- 2,468,185.24 60,729,761.1362,192,561.13

--- --- 700,000.00 10,000,000.00 1,323,740.60 22,996,177.02 27,407,861.02

*1该补助系佛山市顺德区财政局根据《转发关于下达2007年广东省省级财政支持技术改造招标项目计划及补充项目计划的通知》（佛经贸[2007]391号）给予本公司之子公司容声冰箱的专项奖金300万以及佛山市顺德区经济贸易局根据《佛山市顺德区办公室关于同意广东新宝电器股份有限公司等企业2007年区科技经费补贴的复函》（顺府办函[2008]114号）给予本公司之子公司容声冰箱的专项奖金150万。该项目从2007年10月开始，2009年10月结束.2008年4月和5月容声冰箱收到海信科龙转来的项目补助资金分别为300万元和150万元后确认递延收益，容声冰箱账面按收到资金当月开始分10年确认营业外收入，2008年容声冰箱全年该项目确认收益金额为325,000.00元，2009年确认收益金额为450,000元，尚余3,725,000.00元需递延。

*2该补助系2008年粤港关键领域重点突破项目(佛山专项)-新型节能环保复合发泡技术的研究与应用项目是海信科龙2008年佛山市粤港关键领域重点突破招标工作领导小组办公室的中标项目。项目从2008年9月开始，预计2010年9月结束。2009年5月收到147万元补助确认递延收益，尚未开始摊销。

*3 该补助系顺德为鼓励及扶持中小企业给予本公司之子公司容声冰箱、科龙空调及科龙冷柜的开拓国际市场配套资金。

63

*4该补助系成都经济技术开发区管理委员会根据《关于海信（成都）冰箱有限公司申请财政扶持资金的回复》给予本公司之子公司海信成都的一次性补贴。

*5该补助系根据国家颁发的《高效节能产品推广财政补助资金管理暂行办法》，按照财政部的文<财建[2009]632号、466号和529号>的规定，佛山市财政局下发了佛财工[2009]367、177和194号文件《关于下达财政部2009年7、8、9、10月高效节能空调推广财政补助资金预算指标的通知》给予本公司的补助。

*6该补助系成都市重大产业化项目领导小组办公室根据《关于海信（成都）冰箱有限公司申请财政扶持资金的回复》给予本公司之子公司海信成都的补贴。

*7该补助系广东省科学技术厅根据省科技厅与本公司签订的白色家电新型节能换热交换材料及系统项目合同书给予本公司的一次性补贴。

2．计入递延收益的补助 2009年度

项 目

计入递延收益的补助

年初账面余额

本年增加

本年减少

年末账面余额

29,384,048.90 1,912,800.00 450,000.00 30,846,848.90

2008年度

项 目

计入递延收益的补助

年初账面余额

本年增加

本年减少

年末账面余额

24,972,3.90 4,736,684.00 325,000.00 29,384,048.90

（四十三）所得税费用

项目

本年所得税费用 递延所得税费用

合计

本年金额

4,965,930.69（774,143.78）4,191,786.91

上年金额

6,431,841.83(2,347,114.57)4,084,727.26

所得税费用与会计利润的关系说明：

项 目

利润总额

按法定税率计算的税额

其他子公司适用不同税率的税额影响 不征税、免税收入的税额影响 预计无法弥补的亏损的影响

不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 允许弥补以前年度亏损的税额影响

本年发生额

152,986,775.8838,246,693.97(37,717,126.04)(6,206,674.84)

486,726.199,669,585.22486,726.19

上年发生额 (228,241,347.73)(57,060,336.93)5,101,434.90(8,039,283.84)6,411,041.7560,946,718.30(927,732.35)

上年度企业所得税清算的税额影响

递延所得税资产的影响(递延所得税资产的减少) 递延所得税负债的影响(递延所得税负债的增加) 所得税费用

---

（774,143.78）---

4,191,786.91

---

(2,347,114.57)---

4,084,727.26

（四十四）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目

基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润

调整：优先股股利及其它工具影响

基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 调整：

与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息

因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 （二）分母：

基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 （三）每股收益 基本每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2009年度

150,197,973.84 ---

150,197,973.84 --- ---

150,197,973.84 992,006,563.00 ---

992,006,563.00 0.1514 0.1098 0.1514 0.1098 (0.2285)(0.2520)(0.2285)(0.2520)

992,006,563.00

--- 992,006,563.00(226,701,628.18)

--- (226,701,628.18)

--- --- (226,701,628.18)2008年度

（四十五）其他综合收益

项目

1. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小 计

2. 其他 *

本年数

27,369.45 --- --- 27,369.45 (7,780,699.76) 上年数 (34,833.13)--- --- (34,833.13)8,779,033.81

65

减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

小 计 合 计

--- --- (7,780,699.76) (7,753,330.31) --- --- 8,779,033.818,744,200.68

* 系外部报表折算差额的变动额。

（四十六）现金流量表附注

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项 目

往来款 利息收入 补助 其他

合 计

本年金额

139,733,817.16 1,088,981.7462,2,561.13 24,282,583.80 227,747,943.83

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项 目

付现管理费用 付现销售费用 往来款 银行手续费 其他

合 计

本年金额

144,327,809.56534,615,226.5415,239,832.7412,852,174.2411,865,917.76718,900,960.84

3．收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目

收回保证金存款

合 计

本年金额

16,105,863.8816,105,863.88

4．现金流量表补充资料

项 目

一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润

加：资产减值准备

本年金额

148,794,988.97 35,362,729.22 上年金额

(232,326,074.99)29,839,552.12

66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）项 目

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其 他

经营活动产生的现金流量净额

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额

--- --- ---

119,513,362.47 110,216,566.27 --- --- 9,296,796.20 110,216,566.2776,395,270.52--- --- 33,821,295.75

211,250,360.98 18,725,704.04 1,560,552.52 5,807,375.32 本年金额 --- (12,300,769.38) 62,619,362.72 1,2,761.48 774,143.78 --- (156,3,775.23) (513,333,173.98) 911,945,028.14 --- 715,955,288.58 --- --- --- 193,209,532.6721,203,405.531,349,008.20(50,435,729.53)上年金额 --- 11,058,654.6259,652,786.6019,730,161.25(2,347,114.57)

--- 422,245,934.52(104,390,3.50)(811,130,798.90)

--- (442,341,071.98)

5．当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格

2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

67

--- --- --- --- 本年金额

上年金额

--- --- --- ---

二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格

2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

项 目

3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债

240,000.00 240,000.00 --- 本年金额

240,000.00 10,334.97 ---

39,560,195.27 ---

1,375,382.9279,554,945.1427,668,615.56---

30,000,000.003,200,000.00--- 上年金额 3,200,000.00

6．现金和现金等价物的构成：

项 目

一、现 金 其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额

其中：母公司或集团内子公司使用受的现金和现金等价物

年末余额

363,395.20 119,149,967.27 --- --- --- --- --- ---

119,513,362.47 ---

244,685.80109,971,880.47--- --- --- --- --- ---

110,216,566.27--- 年初余额

年末货币资金与年末现金及现金等价物余额差额7,133,462.93元,系其他货币资金中的信用证保证金,因其使用受到，公司不将其列为现金及现金等价物。

六、关联方及关联交易

（一）关联方情况

1．控制本公司的关联方情况 （金额单位：万元）

母公司 名称

关联关系 企业类型 注册地 法定代表人

业务性质

注册资本

母公司对本公母公司对本公司本公司最司的持股比例的表决权比例 终控制方

组织机构代码

68

海信空调 控股股东

中外合资企业

生产空调、模具

674,790,000

及售后服务 国有资产委托营运，家电产品、

青岛 周厚健806,170,000

通讯产品等的制造、销售和服务青岛 汤业国

25.22%

25.22%

国资委

614306514

海信集团

实际

国有独资

控股股东

--- --- 国资委163578771

2．本公司之子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注四、附注五（九）。 3.格林柯尔系关联公司

格林柯尔系关联方名称

广东格林柯尔企业发展有限公司(“广东格林柯尔”) 格林柯尔环保工程（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔环保”) 格林柯尔科技发展（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔科技”) 格林柯尔采购中心（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔采购”) 海南格林柯尔环保工程有限公司(“海南格林柯尔”) 江西格林柯尔电器有限公司(“江西格林柯尔”)

与本公司的关系 公司原控股股东 广东格林柯尔之关联方 广东格林柯尔之关联方 广东格林柯尔之关联方 广东格林柯尔之关联方 广东格林柯尔之关联方

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

华意压缩机股份有限公司(“华意压缩”) 广州安泰达物流有限公司（“安泰达”） 加西贝拉压缩机有限公司(“加西贝拉”) 海信惠而浦(浙江)电器有限公司(“海信惠而浦”)西安高科（集团）公司（“西安高科”）

顺德市运龙咨询服务有限公司（“顺德运龙咨询”）青岛海信营销有限公司(“海信营销”) 海信(浙江)空调有限公司(“海信浙江”) 海信(南京)电器有限公司(“海信南京”) 海信(北京)电器有限公司(“海信北京”) 海信(山东)空调有限公司(“海信山东”) 青岛海信模具有限公司(“海信模具”) 青岛海信进出口有限公司(“海信进出口”) 海信国际()有限公司(“海信国际”) 广东海信多媒体有限公司(“海信多媒体”)

其他关联方与本公司的关系

公司之联营公司 公司之联营公司 联营公司之子公司 公司之合营公司 西安科龙的少数股东 华傲电子的少数股东 控股股东之子公司 控股股东之子公司 控股股东之子公司 控股股东之子公司 控股股东之子公司 控股股东之子公司 实际控股股东之子公司 实际控股股东之子公司 实际控股股东之子公司

组织机构代码 70562223-X 72993557-2 609101012 68165825-3

--- --- 750434510 774353256 768174-1 739350770 667863672 260885-3 705746-7 39156690-000-04-09-9

663312005

69

青岛赛维电子信息服务股份有限公司(“青岛赛维”)海信集团财务有限公司(“海信财务”) 青岛海信电子技术服务有限公司（“海信电子”） 康拜恩

实际控股股东之子公司 实际控股股东之子公司 实际控股股东之子公司 本公司未合并之子公司

70386615 71788291x 760270257

---

5. 格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现金流入流出

关联方名称

江西科盛工贸有限公司(“江西科盛”)

济南三爱富氟化工有限责任公司(“济南三爱富”) 天津祥润工贸发展有限公司(“天津祥润”) 天津立信商贸发展有限公司(“天津立信”) 江西省科达塑胶科技有限公司(“江西科达”) 合肥市维希电器有限公司(“合肥维希”) 珠海市隆加制冷设备有限公司(“珠海隆加”) 珠海市德发空调配件有限公司(“珠海德发”) 武汉长荣电器有限公司(“武汉长荣”) 天津泰津运业有限公司(“天津泰津”) 北京德恒律师事务所(“德恒律师”) 商丘冰熊冷藏设备有限公司(“商丘冰熊”) 扬州经济开发区财政局

与本公司的关系 特定第三方公司 特定第三方公司 特定第三方公司 特定第三方公司 特定第三方公司 特定第三方公司 特定第三方公司 特定第三方公司 特定第三方公司 特定第三方公司 特定第三方公司 特定第三方公司 特定第三方公司

（二）关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．采购及接受劳务（不含税）

关联方名称

关联交易关联交易关联交易类型 内容 定价原则采购 采购 采购 采购 采购

成品 成品 成品 成品 成品

* * * * *

本年金额

金额（元） 188,301,746.90113,299,448.51557,765,516.05196,034,782.55,369,181.33

上年金额

占同期同类 占同期同类

金额（元）

交易比例(%) 交易比例(%)

2.70% 1.63% 8.00% 2.81% 0.65%

99,657,936.13413,254,221.69211,066,308.4175,497,231.78

---

1.46% 6.07% 3.10% 1.11% ---

海信山东 海信浙江 海信南京 海信北京 海信惠而浦

70

采购产成品金额小计 海信山东 海信浙江 海信南京 海信北京 华意压缩

采购 采购 采购 采购 采购

材料 材料 材料 材料 材料

市场价格市场价格市场价格市场价格**

1,100,770,675.35

3,568,286.80425,836.242,127,210.16378,082.50107,840,009.

本年金额

金额（元） 263,562,849.09

662,788.90378,565,063.582,291,714.352,068,746.12--- 4,360,460.47

15.79% 0.05% 0.01% 0.03% 0.01% 1.55%

799,475,698.012,834,9.691,374,842.526,068.61280,395.9572,966,258.59

11.74% 0.04% 0.02% 0.01% 0.00% 1.07%

关联方名称

关联交易关联交易关联交易类型 内容 定价原则采购 采购

接受劳务 接受劳务 接受劳务

材料 材料

** *** * * 市场价格

上年金额

占同期同类占同期同类

金额（元）

交易比例(%) 交易比例(%)

3.78% 0.01% 5.44% 0.37% 0.33% --- 0.70%

162,980,765.00

--- 240,963,295.481,112,548.75

--- 5,697,245.456,809,794.20

2.39% --- 3.53% 0.22% --- 1.14% 1.36%

加西贝拉 海信惠而浦 采购材料金额小计 青岛赛维 海信电子 安泰达

接受劳务金额小计

* 本公司该型号冰箱定额成本/0.93，本公司该型号空调定额成本/0.95。 采购海信惠而浦的冰箱成品价格小于等于海信惠而浦该型号冰箱定额成本/0.97。 海信科龙（以下简称“甲方”）与海信集团相关附属公司：青岛海信空调有限公司、青岛海信电器股份有限公司、青岛海信国际营销有限公司、青岛赛维电子信息服务股份有限公司、青岛海信模具有限公司、青岛海信电子技术服务有限公司（以下简称“乙方”），于2009年2月12日签订《业务合作框架协议》、2009年5月19日签订的《〈业务合作框架协议〉之补充协议》、 2009年7月15日签订《〈业务合作框架协议〉之补充协议二》，上述协议约定2009年1月1日起至2009年12月31日止，甲方与乙方双方协商确定价格，甲方作为采购方/委托方的交易含税额上限总额为141,984万元。

其中：甲方委托乙方贴牌生产冰箱全年交易金额上限为82,000万元； 甲方委托乙方贴牌生产空调全年交易金额上限为54,000万元； 甲方向乙方采购原材料全年交易金额上限为2,884万元； 甲方向乙方采购设备全年交易金额上限为3,100万元。

本公司委托乙方贴牌生产冰箱全年交易额（含税）上限为82，000万元，实际交易额88,194.63万元，超过交易上限的金额为6,194.63万元。2010年3月29日召开的2010年第二次临时股东大会追认及批准了关于2009年度日常关联交易金额超出预计范围的议案，该议案追认的金额为

71

6,194.83万元。

** 2009年2月12日，海信科龙（以下简称“甲方”）与华意压缩（以下简称“丙方”）签订《压缩机采购供应框架协议》，约定2009年1月1日起至2009年12月31日止，甲方与丙方双方协商确定，甲方向丙方采购含税金额不超过45,365.87万元。

*** 2009年7月2日，海信海龙（以下简称“甲方”）与海信惠而浦（以下简称“丁方”）签订《业务框架协议》，约定2009年6月26日起至2009年12月31日止，甲方与丁方双方协商确定，甲方向丁方采购含税金额不超过10,500万元。

3．销售及提供劳务

关联方名称

关联交易关联交易 关联交易

类型 内容 定价原则销售成品 产成品 销售成品 产成品 销售成品 产成品 销售成品 产成品 销售成品 销售 销售 销售 销售 销售 销售 销售 销售 销售 销售 销售 销售 销售 销售 销售

材料 材料 材料 材料 材料 材料 材料 材料 材料 模具 模具 模具 模具 模具 模具

市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格

成品

市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格

* * * * *

本年金额

金额（元） 226,239,343.257,476,383.30518,321,477.54

1,028.24342,118,586.221,094,156,818.55

1,977,273.543,047,596.3727,388,737.93 59,333,462.53243,598.49 7,762,957.09--- --- --- 99,753,625.95

398,829.081,083,038.462,290,598.311,435,7.443,079,487.19

---8,287,850.48

占同期同类

交易比例2.61% 0.09% 5.97% 0.00% 3.94% 12.61% 0.29% 0.45% 4.01% 8.68% 0.04% 1.14% --- --- --- 14.61% 0.00% 0.01% 0.03% 0.02% 0.04% --- 0.10%

上年金额

金额（元）

占同期同类交易比例0.88% --- 1.75% 0.38% 0.23% 3.25% 1.78% 3.13% --- --- --- --- 0.01% 0.04% 0.05 5.01% 0.03% 0.02% 0.03% 0.04% --- 0.01% 0.13%

海信山东 海信浙江 海信北京 海信南京 海信国际 销售产成品小计 海信山东 海信浙江 海信北京 海信南京 青岛赛维 海信惠而浦 华意压缩 海信多媒体 海信营销

71,266,111.88 --- 141,337,620.09 30,218,936.57 18,857,003.32 261,679,671.86 10,322,714.26 18,168,912.95 --- --- --- --- 33,035.26 250,5.39 300,676.09 29,075,902.95 2,723,496.10 1,294,000.00 2,172,600.00 2,969,800.00 --- 1,032,000.00 10,191,6.10 销售材料金额小计 海信山东 海信北京 海信南京 海信模具 海信惠而浦 海信浙江

销售模具金额小计 72

安泰达 海信多媒体 海信浙江 海信惠而浦 提供劳务金额小计 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务

市场价格市场价格市场价格市场价格

60,160.80301,140.80207,500.00434,000.001,002,801.60

0.01% 0.04% 0.03% 0.06% 0.14%

--- --- --- --- ---

--- --- --- --- ---

* 本公司该型号冰箱定额成本/0.93，本公司该型号空调定额成本/0.95；

海信科龙（以下简称“甲方”）与海信集团相关附属公司：青岛海信空调有限公司、青岛海信电器股份有限公司、青岛海信国际营销有限公司、青岛赛维电子信息服务股份有限公司、青岛海信模具有限公司、青岛海信电子技术服务有限公司（以下简称“乙方”）于2009年2月12日签订《业务合作框架协议》、2009年5月19日签订的《〈业务合作框架协议〉之补充协议》、2009年7月15日签订《〈业务合作框架协议〉之补充协议二》，上述协议约定2009年1月1日起至2009年12月31日止，甲方与乙方双方协商确定价格，甲方作为供应方或受托方的交易含税额上限总额为169,212万元。

其中：甲方受托为乙方贴牌生产冰箱全年交易金额上限为79,792万元； 甲方受托乙方贴牌生产空调全年交易金额上限为30,000万元； 甲方向乙方销售原材料全年交易金额上限为22,360万元； 甲方向乙方销售出口产品全年交易金额上限为34,660万元； 甲方向乙方销售设备全年交易金额上限为2,400万元。

2009年7月2日，海信科龙（以下简称“甲方”）与海信惠而浦（以下简称“丁方”）签订《业务框架协议》，约定2009年6月26日起至2009年12月31日止，甲方与丁方双方协商确定价格，甲方作为供应方或受托方的交易含税额上限为5,123.18万元。

其中：甲方向丁方销售原材料及零部件交易金额上限为3,473.18万元。 甲方向丁方出售设备模具交易金额上限为1,600万元。 甲方向乙方提供物业服务交易金额上限为50万元。

4．关联担保情况

担保方 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团

被担保方 海信科龙 海信科龙 海信科龙 海信科龙

担保金额 11,500,000.0020,000,000.003,510,000.0050,000,000.00

73

担保起始日 2009-1-19 2009/1/22 2009-2-26 2009-3-30

担保到期日 2010/1/18 2010/1/21 2010-2-25 2010-3-29

担保是否已经履行完毕

否 否 否 否

备注 借款 借款 借款 借款

海信集团 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团

担保方 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团 海信集团

海信科龙 海信科龙 海信科龙 容声冰箱 容声冰箱 容声冰箱 容声冰箱 被担保方 容声冰箱 海信成都 扬州科龙 扬州科龙 借款小计 海信科龙 海信科龙 海信科龙 海信科龙 海信科龙 海信科龙 海信科龙 容声冰箱 票据小计

33,750,000.00150,000,000.00150,000,000.0085,000,000.0080,000,000.0070,000,000.0080,000,000.00担保金额 65,000,000.0050,000,000.0080,000,000.0070,000,000.00998,760,000.00 98,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0090,000,000.0080,000,000.0050,000,000.0080,000,000.00

2009-8-27 2009-10-28 2009-9-24 2009-10-28 2009-9-24 2009-11-25 2009-9-28 2009-10-28 2009-10-28 2009-11-3 2009/11/1 2009-10-27 2009-10-27 2009-11-2 2009-11-2 担保起始日 2009-11-3 2009-10-27 2009-11-3 2009-11-3

2010-9-29 2010-11-2 2010/11/1 2010-10-13 2010-10-20 2010-9-23 2010-9-27 担保到期日 2010/10/11 2010-10-22 2010-9-14 2010-9-9

2010-2-27 2010-4-28 2010-3-24 2010-4-28 2010-3-24 2010-5-25 2010-3-28 2010-4-28

否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 担保是否已经履行完毕

否 否 否 否

借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 备注 借款 借款 借款 借款 票据 票据 票据 票据 票据 票据 票据 票据

548,000,000.00

5．向关联方借入资金

关联方

海信财务 海信财务 海信财务 海信财务 海信财务 海信财务 海信财务 海信财务 海信财务 海信财务 海信财务

借入金额 33,750,000.0011,500,000.0020,000,000.003,510,000.0050,000,000.0033,750,000.00150,000,000.00150,000,000.0085,000,000.0080,000,000.0080,000,000.00

起始日 2009/10/7 2009/1/19 2009/1/22 2009/2/26 2009/3/30 2009/10/28 2009/11/3 2009/11/1 2009/10/27 2009/10/27 2009/11/2 74

到期日 2010/10/15 2010/1/18 2010/1/21 2010/2/26 2010/3/29 2010/9/29 2010/11/2 2010/11/1 2010/10/13 2010/10/20 2010/9/27

说明

海信科龙借入，已还海信科龙借入 海信科龙借入 海信科龙借入 海信科龙借入 海信科龙借入 海信科龙借入 海信科龙借入 容声冰箱借入 容声冰箱借入 容声冰箱借入

关联方

海信财务 海信财务 海信财务 海信财务 海信财务

合计

借入金额 70,000,000.0065,000,000.0050,000,000.0070,000,000.0080,000,000.001,032,510,000.00

起始日 2009/11/2 2009/11/3 2009/10/27 2009/11/3 2009/11/3 ---

到期日 2010/9/23 2010/10/11 2010/10/22 2010/9/9 2010/9/14 ---

说明 容声冰箱借入 容声冰箱借入 海信成都借入 扬州科龙借入 扬州科龙借入

---

（1）2008年12月海信科龙与海信财务签订了海信授字第008号综合授信合同，合同约定海信科龙在2008年12月18日至2009年12月18日可向海信集团财务公司申请使用的最高授信额度为人民币50,000万元，为保证该合同项下的债权能得到清偿，海信集团于2008年12月18日与海信财务签订了海信高保字第004号合同为科龙电器偿还借款提供保证。

（2）2009年10月容声冰箱与海信财务签订了海信授字第012号综合授信合同，合同约定容声冰箱在2009年10月23日至2010年10月22日可向海信财务申请使用的最高授信额度为人民币40,000万元，为保证该合同项下的债权能得到清偿，海信集团于2009年10月23日与海信财务签订了海信高保字第007号合同为科龙冰箱偿还借款提供保证。

（3）2009年10月海信成都与海信财务签订了海信授信字第013号综合授信合同，合同约定海信成都在2009年10月23日至2010年10月22日可向海信财务申请使用最高授信额度为人民币5000万元的借款，为保证该合同项下的债权能得到清偿，海信集团于2009年10月23日与海信财务签订了海信高保字第008号合同为海信成都冰箱偿还借款提供保证。

（4）2009年10月扬州科龙与海信财务签订了海信授信字第014号综合授信合同，合同约定扬州科龙在2009年10月23日至2010年10月22日可向海信财务申请使用最高授信额度为人民币15000万元的借款，为保证该合同项下的债权能得到清偿，海信集团于2009年10月23日与海信财务签订了海信高保字第 009号合同为扬州科龙偿还借款提供保证。

(5) 截止2009年12月31日，本公司实际已向海信财务借款人民币103,251万元，偿还3,375万元，支付利息2,344.65万元。

6．关联方资产转让情况

关联交易内容 销售

关联交易关联交易类型 设备

定价原则市场价格

本年金额

金额（元） 425,393.38

占同期同类交易比例 0.31%

上年金额

金额（元） ---

占同期同类交易比例 ---

关联方

海信南京

75

关联方

关联交易内容 销售 销售 采购 采购 采购

关联交易关联交易类型 设备 设备 设备 设备 设备

定价原则市场价格市场价格

市场价格市场价格市场价格

本年金额

金额（元） 430,672.694,931,988.5,788,054.969,229,931.692,666,754.21

4,661.3311,901,347.23

占同期同类交易比例 0.31% 3.58% 4.20% 12.04% 3.48% 0.01% 15.53%

上年金额

金额（元） --- --- --- --- --- --- ---

占同期同类交易比例 --- --- --- --- --- --- ---

海信北京 海信惠而浦 销售设备小计 海信南京 海信山东 海信北京 采购设备小计

7．与关联公司及与“特定第三方公司”往来 (1)、与格林柯尔系关联公司往来

其他应收款

其他应收款小计 其他应付款 其他应付款小计

关联方 广东格林柯尔 深圳格林柯尔环保 深圳格林柯尔科技 海南格林柯尔

江西格林柯尔

年末余额

13,754,600.00 33,000,000.00 32,000,000.00 12,2,357.71 91,043,957.71 13,000,000.00 13,000,000.00 年初余额

13,754,600.0033,000,000.0032,000,000.0012,2,357.7191,043,957.7113,000,000.0013,000,000.00

（2）与其他关联方往来

年末余额（元）

项目

关联方

账面余额

应收账款

海信北京 海信南京 海信山东 海信浙江 青岛赛维 海信国际 海信模具 惠而浦浙江海信电器

4,498,786.871,749,000.00938,399.0,357.1915,881.49103,105,148.37

59,280.002,183,193.25---

占所属科目全部余额的比重

0.40% 0.15% 0.08% 0.04% 0.00% 9.06% 0.01% 0.19% --- 76

坏账准备 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

年初余额（元）

账面余额

占所属科目全

坏账准备

部余额的比重

2.55% 0.09% 0.13% 0.47% 0.00% 0.95% --- --- 0.01%

--- --- --- --- --- --- --- --- ---

21,749,353.98 779,400.00 1,133,749.82 4,003,657.21 3,238.42 8,104,358.70 --- --- 51,411.53

小计 其他应收款 小计 预付账款 小计 应付账款

海信多媒体安泰达

青岛赛维 顺德运龙咨询 海信模具 海信电器

华意压缩

--- --- 113,040,047.03

7,701.304,455,375.574,463,076.87200,000.00--- 200,000.0019,392,749.01

--- --- 9.93% 0.00% 0.61% 0.61% 0.13% --- 0.13% 1.37%

--- --- --- --- 4,455,375.574,455,375.57

--- --- --- ---

211,757.63 4,772.00 36,041,699.29 --- 4,455,375.57 4,455,375.57 --- 48,534.57 48,534.57 11,972,682.59 0.02% 0.00% 4.22% --- 0.63% 0.63% --- 0.09% 0.09% 1.36%

--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

年末余额（元）

项目

关联方

账面余额

小计 其他应付款 小计 预收账款 小计

加西贝拉 海信南京 海信山东 海信浙江 海信惠而浦

青岛赛维 海信电子 安泰达 西安高科(集团)公司 华意压缩 海信营销 海信国际 海信惠而浦康拜恩

海信山东 海信营销 海信南京 海信模具

61,507,739.24187,714,912.20 19,569.515,354,923.9122,824,308.08296,814,201.95

467,796.30172,4.52--- 2,358,041.00200,000.00--- --- 498,677.295,099,880.008,796,884.1123,014,002.60

--- --- --- 23,014,002.60

占所属科目全部余额的比重

4.36% 13.30% 0.00% 0.38% 1.62% 21.03% 0.08% 0.03% --- 0.38% 0.03% --- --- 0.08% 0.83% 1.43% 4.81% --- --- --- 4.81%

77

坏账准备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

年初余额（元）

账面余额

占所属科目全

坏账准备

部余额的比重

3.05% 0.00% 0.45% 1.75% --- 6.61% 0.08% --- 0.75% 0.39% 0.03% 4.69% 0.75% --- 0.84% 7.53% --- 1.83% 5.25% 0.04% 7.12%

--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

26,793,690.60 18,112.78 3,925,463.40 15,350,969.99 --- 58,060,919.36 461,935.97 --- 4,555,401.01 2,358,041.00 200,000.00 28,487,137.33 4,579,397.00 --- 5,099,880.00 45,741,792.31 --- 6,994,243.67 20,008,358.73 151,600.00 27,154,202.40

（3）与“特定第三方公司”往来

应收账款

应收账款小计 预付账款 预付账款小计 其他应收款

其他应收款小计 其他应付款

其他应付款小计

关联方 合肥维希 武汉长荣

合肥维希

江西科盛 济南三爱富 关联方 天津祥润 天津立信 江西科达 珠海隆加 珠海德发 武汉长荣 德恒律师 扬州经济开发区财政局

商丘冰熊

珠海隆加 珠海德发 天津泰津

年末余额

18,229,5.24 20,460,394.04 38,6,983.28 465,213.00 465,213.00 27,462,676.72 121,496,535.45 年末余额

96,905,328.00 ,600,300.00 13,000,200.00 28,600,000.00 21,400,000.00 20,000,000.00 4,000,000.00 40,000,000.00 58,030,000.00 520,495,040.17 28,316,425.03 21,400,000.00 65,000,000.00 114,716,425.03 年初余额 18,229,5.2420,460,394.0438,6,983.28

465,213.00465,213.0027,462,676.72121,496,535.45年初余额 96,905,328.00,600,300.0013,000,200.0028,600,000.0021,400,000.0020,000,000.004,000,000.0040,000,000.0058,030,000.00520,495,040.1728,316,425.0321,400,000.0065,000,000.00114,716,425.03

七、或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 截止财务报表批准日，本公司未决诉讼汇总如下： （1）本公司起诉案

原告

本公司 本公司 本公司

被告

西安科龙制冷有限公司 * 北京戴梦得广告有限公司 商丘科龙电器有限公司 **

78

事由 欠货款未还 业务广告费未返还 欠货款未还

涉诉金额（汇总）

99,984,100.005,000,000.0025,660,900.00

本公司 本公司 本公司

合计

深圳市阜东工业设备有限公司、章勇、阳兰若、深圳市永和诚风机工业有限公司 佛山市顺德区运龙咨询服务有限公司 其他

加工承揽合同纠纷

债务纠纷

4,287,600.004,455,375.572,137,363.12141,525,338.69

*本公司于2009年12月25日收到广东省高级人民编号为(2009)粤高法民二终字第110号民事判决书，撤销佛山中院(2007)佛中法民二初字第88号民事判决，发回佛山中院重新审理，截止2009年12月31日，该判决尚未生效。

**本公司请求被告返还货款及利息，并承担所有诉讼费用。我公司申请冻结其财产，现民事判决书已生效。

（2）本公司被诉案

原告

材料供应商 公司员工 其他*

合计

被告 本公司 本公司 本公司

事由

买卖合同、加工合同纠纷

劳工纠纷 虚假陈述索赔

涉诉金额（汇总）

44,430,121.5913,019,170.212,108,395.6359,557,687.43

*其他系202个小股东案现结案1件，余13件未结案（标的额2,108,395.63元）。

（3）本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方已胜诉并生效案

原告

本公司

合计

被告 格林柯尔及顾雏军

事由

欺骗采购、资金侵权

涉诉金额（汇总）

732,386,050.00732,386,050.00

本公司截止2009年8月12日收到广东省高级人民（以下简称\"广东高院\"）编号为（2009）粤高法立民终字第238号、171号、172号、116号及（2008）粤高法立民终字第439号、465号、441号、466号、440号、471号、396号、318号、319号和206号民事裁定书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，裁定佛山中院编号为（2006）佛中法民二初字第11号、12号、13号、10号、14号、153号、184号、185号、180号、154号、175号、181号、182号和186号民事判决书自广东高院上述文号的裁定书送达之日起发生法律效力，本公司胜诉。

本公司于2008年6月9日收到广东高院编号为（2008）粤高法立民终字第190号和191号民事裁定书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，裁定

79

佛山中院编号为（2006）佛中法民二初字第93号、94号民事判决书自广东高院上述文号的裁定书送达之日起发生法律效力，本公司胜诉。

本公司于2008年8月15日收到佛山中院通知，被本公司起诉的顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方未在法律规定的时间内提出上诉，佛山中院（2006）佛中法民二初字第179号民事判决书生效，本公司胜诉。

本公司于2009年1月9日收到佛山中院（2006）佛中法民二初字第183号民事判决书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了判决，因本公司提交的证据不足，驳回诉讼请求。

本公司于2009年3月2日收到佛山中院（2006）佛中法民二初字第178号民事裁定书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了裁定，同意本公司因证据不足撤回起诉。

2．截止2009年12月31日公司没有为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

3．其他或有负债

本公司无需要披露的其他或有负债。

八、担保、抵押、质押事项 1、担保事项

（1）截止2009年12月31日，本公司对控股子公司、控股子公司对保及子公司之间互保余额合计为34,721.97万元，担保发生额合计为232,130.00万元；其中为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保余额为32,400.67 万元，为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保发生额合计为220,731.27 万元

（2）截止2009年12月31日，关联方海信集团有限公司为本公司提供的贷款担保余额为99,876.00万元，承兑汇票担保余额为54,800.00万元。

（3）根据2009年1月16日召开的第六届董事会2009年第二次会议决议，本公司拟对控股子公司提供人民币15.55亿元贷款担保额度，本年度实际担保发生额为120,069.45万元；本公司控股子公司拟在2009年度内对本公司提供人民币11.5万元的担保额度，本年度实际担保发生额为86,888.29万元；本公司控股子公司拟在2009年度内互保的担保额度是人民币7.52亿元，本年度实际担保发生额为25,172.27 万元。

（4）根据2009年2月5日召开的第六届董事会2009年第三次会议决议，本公司拟对4家经销商控股子公司提供人民币提供人民币8,500万元贷款担保额度，本年度实际担保发生额

80

为2,000万元。

除以上担保事项外，本公司无其他对外担保事项。

2、抵押事项

81

截止2009年12月31日，本公司及子公司用于借款抵押的资产情况如下：

抵押权人

借款余额

抵押物名称

抵押物权证号

扬房权证广字第314132号/292791号、

海信容声（扬州）冰箱有限公司 鸿扬路9号、19号房产

扬房权证广字第314133号/292792号、扬房权证广字第314134号/292793号

海信容声（扬州）冰箱有限公司 海信科龙电器股份有限公司 广东科龙配件有限公司

6,392.00万元

扬州市扬子江南路西侧、鸿扬路9号、富扬路北土地使用权 容港路8号房地产

扬国用（2007）第0693号 粤房地证字第C6296098号

GDY476630120082115GDY476630120082116GDY476630120082117

26,028.84万元15,041.00万元5,507.00万元

4,381.28万元 6,083.23万元 4,122.94万元 GDY476630120072023

17,803.24万元

12,017.39万元 质押/抵押合同

评估价

抵押物账面净值

容奇大桥边房地产、容奇大桥边粤房地证字第 C1119233 房地产

容港路13号、容港路11号、容里居委会文丰北路29号

、粤房地证字第 C1119234 粤房地证字第C5740746号、 粤房地证字第C5740745号、 粤房地证字第C5740748号 粤房地证字第C1485787、 粤房地证字第 C0005076、

海信科龙电器股份有限公司 GDY47663012007210316,673.元11,778.98万元 广东科龙空调有限公司 --- 容奇大道东1号，容奇大桥边粤房地证字第 C5265567、 粤房地证字第 C0005473、 粤房地证字第 C0005451

GDY47663012008218725,522.00万元11,999.万元 合计 6,392.00万元106,575.72万元50,383.46万元

82

九、承诺事项

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：

资本性承诺事项

房屋、建筑物及机器设备

期末数

73,708,021.02

期初数

140,079,791.72

十、资产负债表日后事项 1、 期后担保事项

本公司于2009年8月24日召开的2009年第三次临时股东大会审议并通过：①本公司拟在2010年-2011年度为本公司控股子公司综合授信额度提供人民币17.2亿元的担保额度；②本公司拟在2010年-2011年度内为广州市盈顺贸易有限公司等五家经销商提供人民币8,800万元担保额度。

经本公司各控股子公司的董事会或股东会决议通过：①本公司控股子公司容声冰箱、科龙配件、扬州科龙拟在2010年-2011年度为本公司提供人民币11亿元的贷款担保额度的议案；②本公司控股子公司拟在2010年-2011年度内互保的担保额度为人民币6.亿元。

2、期后关联交易事项

（1）2009年11月6日，本公司（以下简称甲方）与本公司联营公司华意压缩（以下简称乙方）共同签订《压缩机采购供应框架协议》，约定2010年1月1日起至2010年12月31日至，双方协商定价，甲方向乙方采购金额不超过人民币58,000万元（含）。

（2）2009年11月6日，本公司（以下简称甲方）与海信集团附属公司（以下简称乙方）共同签订《业务合作框架协议》，约定自2010年1月1日至2010年12月31日止，双方协商定价，甲方作为采购方，向乙方采购货物不超过239,070.23万元，接受劳务不超过人民币4,704.16万元，甲方作为供货方，向乙方销售货物不超过人民币287,716.93万元，提供劳务不超过人民币946万元。

（3）2009年11月6日，本公司（以下简称甲方）与海信惠而浦（浙江）电器有限公司（以下简称乙方）共同签订《业务框架协议》，约定自2010年1月1日至2010年12月31日止，双方协商定价，甲方作为采购方，向乙方采购货物不超过275,636,800万元，甲方作为供货方，向乙方销售货物不超过人民币47,000,000元，提供劳务不超过人民币4,560,000元。

（4）2009年11月6日，本公司（以下简称甲方）与海信集团财务有限公司（以下简称乙方）共同签订《金融服务协议》，约定自2010年1月15日起两年内，甲方在乙方办理存款余额不超过人民币4亿元（含利息），贷款余额不超过人民币15亿元（含利息），票据贴现服务的贴现利息上限不超过人民币5,000万元。

83

（5）2010年3月26日，本公司收到中国证券监督管理委员会证监许可【2010】329号批复，核准本公司与本公司之控股股东青岛海信空调有限公司之间的重大资产重组以及本公司向青岛海信空调有限公司发行362,048,187股股份购买相关资产。

3、2010年1月30日，本公司与第三方签订股权转让协议，以人民币1200万出售本公司持有的芜湖盈嘉100%股权全部转让给第三方,股权转让协议签订日至股权更变登记手续完成日期间发生的损益由双方共同承担。截止审计报告批准日，股权更变登记手续已经完成。

4、2010 年3 月23 日本公司第七届董事会2010年第三次临时会议决议，董事会授权公司管理层在适当时机、合理价位区间出售本公司所持华意压缩的部分股份，补充公司日常生产经营活动所需的流动资金。

截止审计报告日，本公司在二级市场累计出售华意压缩3,063,522股。

十一、其他重要事项说明 本公司无需要披露的重要事项。

84

十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 1．其他应收款构成

（1）其他应收款按账龄结构列示如下：

年末余额

账龄

金额

一年以内(含一年)

一年以上至二年以内（含二年） 二年以上至三年以内（含三年） 三年以上

合计

902,698,714.08

358,575.213,869,121.7933,247,219.21940,173,630.29

比例% 96.01 0.04 0.41 3.54 100.00

坏账准备 2,583,960.6592,741.86168,421.0723,406,028.26,251,152.47

坏账准备比例%

0.29 25.86 4.35 70.40 2.79

金额 902,474,231.987,175,417.476,145,355.1229,837,808.02945,632,812.59

比例% 95.43 0.76 0.65 3.16 100.00

坏账准备 1,6,576.391,403.386,145,355.1217,260,673.7725,462,009.16

坏账准备比例%

0.18 5.45 100.00 57.85 2.69

年初余额

（2）其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：

年末余额

客户类别

金额

一、单项金额重大

二、单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大 三、格林柯尔系 四、其他不重大

合计

582,555,808.1621,720,316.2115,754,600.00320,142,905.92940,173,630.29

比例% 61.96 2.31 1.68 34.05 100.00

坏账准备 --- 13,704,230.359,962,961.472,583,960.6526,251,152.47

坏账准备比例%

--- 63.09 63.24 0.81 2.79

金额 574,6,368.6227,403,980.6115,754,600.00327,577,863.36945,632,812.59

比例% 60.79 2.90 1.67 34. 100.00

坏账准备 --- 13,834,470.809,962,961.471,6,576.25,462,009.16

坏账准备比例%

--- 50.48 63.24 0.51 2.69

年初余额

85

2．其他应收款坏账准备的变动如下：

本年减少额

2008年 2009年

年初账面余额 25,650,299.56 25,462,009.16 本年计提额

转回

31,557.657,143.31

219,848.05---

转销 --- ---

25,462,009.1626,251,152.47期末账面余额

3．单项金额重大的应收款项具体情况如下：

类别 往来款

计提坏账准备的比例 除关联方外按比例或个别认定计提

理由

占其他应收款总额的10%以上(含10%)除格林柯尔系外的款

项

4．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为公司计提特别坏账或账龄在一年以上的应收款项。

5. 本公司对格林柯尔及“特定第三方公司”其他应收款计提特别坏账准备明细如下：

年末数

公司名称

金额

广东格林柯尔 德恒律师

合计

13,754,600.002,000,000.0015,754,600.00

坏账准备 7,962,961.472,000,000.009,962,961.47

金额 13,754,600.00 2,000,000.00 15,754,600.00 坏账准备 7,962,961.472,000,000.009,962,961.47年初数

6．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全部或部分收回的其他应收款。 7．本年无实际核销的其他应收款。

8．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 9．期末其他应收关联方款项为874,288,822.44元，占其他应收款年末余额92.99％。

单位名称

科龙家电 科龙配件 华傲电子 万高公司 江西科龙 西安科龙 珠江冰箱 科龙发展 KII 芜湖盈嘉 青岛赛维

与本公司关系

子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 关联公司

欠款金额 60,182,094.2572,837,326.0563,588,915.1428,905,413.113,370,034.442,9,927.23284,555,705.184,630,067.8363,225,930.63

86,035.097,372.00

占其他应收款总额的比例（%）

6.40 7.75 6.76 3.07 12.06 0.31 30.27 19. 6.72 0.01 ---

86

合计

874,288,822.44

92.99

10．期末其他应收款中欠款金额前五名

债务人排名 珠江冰箱 科龙发展 江西科龙 科龙配件 KII

与本公司关系

子公司 子公司 子公司 子公司 子公司

性质或内容 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款

欠款金额 284,555,705.184,630,067.83113,370,034.4472,837,326.0563,588,915.14

账龄 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内

占其他应收款总额的比例%

30.27 19. 12.06 7.75 6.76

（二）长期股权投资

年末数

项目

账面余额

按权益法核算的长期股权投资 合营企业 联营企业

小计

按成本法核算的长期股权投资

对子公司的投资 其他长期股权投资

小计 合计

1,729,708,656.20

4,310,000.001,734,018,656.201,966,720,9.42

59,381,1.00

--- 59,381,1.0059,381,1.00

113,712,322.98118,990,010.24232,702,333.22

--- --- --- 减值准备

账面余额

33,750,000.00 102,905,574.48 136,655,574.48 1,684,708,656.20 4,550,000.00 1,6,258,656.20 1,825,914,230.68 减值准备

--- --- --- 59,381,1.00

--- 59,381,1.0059,381,1.00

年初数

1．对子公司投资

子公司名称 容声冰箱 科龙空调 科龙配件 科龙模具 容声塑胶 成都科龙 营口科龙 北京恒升 科龙发展

初始金额 155,552,426.00281,000,000.0032,634,554.0050,323,475.2053,270,0.00171,388,000.0084,000,000.0024,000,000.0011,200,000.00

年初余额 155,552,426.00281,000,000.0032,634,554.0050,323,475.2053,270,0.00171,388,000.0084,000,000.0024,000,000.0011,200,000.00

本年增加 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

本年减少 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

年末余额 155,552,426.00281,000,000.0032,634,554.0050,323,475.2053,270,0.00171,388,000.0084,000,000.0024,000,000.0011,200,000.00

87

子公司名称 科龙嘉科 四川科龙销售 科龙冷柜 万高 科龙家电 江西科龙 杭州科龙 扬州科龙 珠海科龙 西安科龙 深圳科龙 芜湖盈嘉 海信成都

合计

初始金额 42,000,000.001,520,000.0015,668,880.00600,000.002,500,000.00147,763,6.0024,000,000.00178,026,998.001,101,850.00107,729,620.0095,000,000.0012,428,3.005,000,000.001,684,708,656.20

年初余额 42,000,000.001,520,000.0015,668,880.00600,000.002,500,000.00147,763,6.0024,000,000.00178,026,998.001,101,850.00107,729,620.0095,000,000.0012,428,3.00

本年增加 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

本年减少 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

年末余额 42,000,000.001,520,000.0015,668,880.00600,000.002,500,000.00147,763,6.0024,000,000.00178,026,998.001,101,850.00107,729,620.0095,000,000.0012,428,3.0050,000,000.001,729,708,656.20

5,000,000.0045,000,000.001,684,708,656.2045,000,000.00

（1）2009年11月9日，本公司与盈家电机少数股东签订股权转让协议，受让其持有的芜湖盈嘉20%股权，股权转让后本公司合计持有芜湖盈嘉100%股权。

（2）2009年，本公司全资子公司海信成都申请增加注册资本人民币4,500万元，全部由本公司缴纳，该次出资情况已经四川维诚会计师事务所有限公司以川维诚验字（2009）第024号验资报告验证，变更后海信成都注册资本为人民币5,000万元，本公司持股比例仍为100%。

2．合营企业及联营企业主要信息

法定 被投资

企业类型注册地 代表人单位名称 一、合营企业 海信惠而浦 中外合资二、联营企业 华意压缩 安泰达

浙江

业务性质

注册资本

本公司在被

本公司持

投资单位表

股比例

决权比例 50%

50% 18.26% 20%

2,695,517,028.4733,5,679.22

748,223,560.31年末资产总额

制造及销售洗

李彦 衣机、冰箱及其450,000,000元

部件

股份公司有限责任

江西 刘体斌

制造及销售压

324,581,218元18.26%

缩机

10,000,000元

20%

广州 叶伟龙综合物流仓储

88

被投资 单位名称 一、合营企业 海信惠而浦 二、联营企业 华意压缩 安泰达

年末负债总额 年末净资产总额本年营业收入总额

395,474,308.01 352,749,252.30 1,854,887,330.49 840,629,697.983,255,733,105.2214,659,458.98 18,905,220.24

17,534,4.79

本年净利润

关联关系 组织机构代码

403,449,981.(24,159,887.) 合营企业 68165825-3

87,243,772.95 联营企业 70562223-X631,766.83 联营企业 72993557-2

3．按权益法核算的长期股权投资

被投资单位

初始投资成本

年初余额

本年投资 成本增减额

本年权益增减额 合计

其中：分回现金红利

--- ---

15,958,082.39 126,353.37 16,084,435.76 266,758.74 --- --- --- ---

115,208,966.183,781,044.06118,990,010.24232,702,333.22

113,712,322.98113,712,322.98年末余额

合营企业 海信惠而浦

小计 联营企业 华意压缩 安泰达

小计 合 计

129,530,000.00 33,750,000.0095,780,000.00(15,817,677.02) 129,530,000.00 33,750,000.0095,780,000.00(15,817,677.02) 118,013,1.00 99,250,883.792,000,000.00 3,654,690.69

--- --- ---

120,013,1.00 102,905,574.48249,543,1.00 136,655,574.45,780,000.00

本年度海信惠而浦实现净利润(24,159,887.)元，本公司按照投资比例相应确认投资损失12,079,943.95元，同时因本公司与海信惠而浦之间固定资产关联交易未实现毛利8,233,849.20元，本公司相应调整该未实现毛利及折旧对权益法投资的影响，合计调减投资3,737,733.07元。

4．按成本法核算的其他长期股权投资

被投资单位

海信科龙电器销售有限公司 福建科龙空调销售有限公司 佛山华宝空调销售有限公司 成都海信科龙销售有限公司

初始投资成本

100,000.00100,000.0040,000.00240,000.00

年初余额 100,000.00100,000.0040,000.00240,000.00

本年增减变动

--- --- --- (240,000.00) 年末余额 100,000.00100,000.0040,000.00---

本年分回的现金红利

--- --- --- ---

被投资单位

重庆海信科龙销售有限公司 青岛海信国际营销有限公司

合 计

初始投资成本

270,000.003,800,000.004,550,000.00

年初余额 270,000.003,800,000.004,550,000.00

本年增减变动

--- ---

年末余额 270,000.003,800,000.00

本年分回的现金红利

--- --- ---

(240,000.00) 4,310,000.00

5．长期股权投资减值准备

被投资单位 科龙空调

年初余额 59,381,1.00

本年增加 ---

本年减少 ---

年末余额 59,381,1.00

计提原因

6．长期股权投资年末余额比年初余额增加140,806,758.74元，增加比例为7.71%，增加原因主要系本年度对全资子公司海信成都增资45,000,000.00元，以及对合营企业海信惠而浦第二、第三期出资合计95,780,000.00元。

（三）营业收入及营业成本

本年发生额

项 目

收入

主营业务 其他业务

合计

4,308,874,123.62376,600,417.284,685,474,540.90

成本 3,679,951,436.80101,080,900.483,781,032,337.28

收入

成本

上年发生额

4,207,330,729.03 3,593,468,593.54507,038,751.80 336,543,954.78

4,714,369,480.83 3,930,012,548.32

1．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

本年发生额

项 目

主营业务收入

冰箱 空调 冷柜

合 计

3,242,000,951.69981,967,214.4484,905,957.494,308,874,123.62

主营业务成本 2,520,948,248.471,084,181,375.2774,821,813.063,679,951,436.80

主营业务收入 2,754,297,328.04 1,392,076,4.92 60,956,756.07 4,207,330,729.03 主营业务成本 2,175,126,635.561,365,652,716.2752,6,241.713,593,468,593.54

上年发生额

2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

本年发生额

地 区

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本

上年发生额

90

境内 境外

合 计

4,308,874,123.62

--- 4,308,874,123.62

3,679,951,436.80

--- 3,679,951,436.80

4,207,330,729.03 3,593,468,593.54

---

---

4,207,330,729.03 3,593,468,593.54

3．公司向前五名客户的主营业务收入情况

客户名称

第一名 第二名 第三名 第四名 第五名

合计

主营业务收入总额

524,758,960.01474,4,460.78112,8,196.5172,621,692.7461,426,559.111,245,944,869.15

占公司全部主营业务收入的比例

12.18% 11.01% 2.61% 1.69% 1.43% 28.92%

（四）投资收益

项目或被投资单位名称

长期股权投资收益

（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 （3）处置长期股权投资产生的投资收益

合计

本年发生额

--- ---

239,3.29 ---

239,3.29 上年发生额

---

138,466,013.704,1,354.99(171,672,424.92)(29,017,056.23)

（1）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

被投资单位

华意压缩 安泰达 海信惠而浦

合计

本年发生额 15,930,712.94126,353.37(15,817,677.02)

239,3.29

上年发生额

4,7,823.22(600,468.23)---

4,1,354.99

本年比上年增减变动的原因本年度华意压缩利润增加 本年度华意压缩利润增加 上年度尚未开始生产经营

（2）处置长期股权投资产生的投资收益

被投资单位

吉林科龙

本年发生额

---

上年发生额

(172,101,716.51)

91

被投资单位

重庆容声

合计

本年发生额

--- ---

上年发生额

429,291.59

(171,672,424.92)

本公司投资收益汇回无重大。

（五）现金流量表补充资料

项 目

一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其 他

经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额

本年金额

上年金额

(122,220,123.14) (254,539,273.08)28,238,449.23 12,025,334.26 11,109,749.30 --- (6,159,025.08) --- --- 52,210,273.06 (239,3.29) --- --- 36,804,130.97 190,6,793.22 11,190,114.9014,592,155.597,991,450.28--- (55,115,873.08)

--- --- 53,584,977.8129,017,056.23--- --- 258,963,203.74204,227,928.54

615,625,039.86 (397,231,008.49)

---

---

818,068,704.65 (127,319,267.56)

--- --- ---

42,116,663.45 44,572,735.66 --- --- --- 44,572,735.6621,593,661.71

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加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额

--- --- (2,456,072.21) --- --- 22,979,073.95

十三、补充资料

（一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

明细项目

1．非流动性资产处置损益；

2．越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免；

3．计入当期损益的补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的补助除外）； 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 6．非货币性资产交换损益； 7．委托他人投资或管理资产的损益；

8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 9．债务重组损益；

10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 16．对外委托贷款取得的损益；

17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； 19．受托经营取得的托管费收入；

20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目； 22．少数股东损益的影响数； 23．所得税的影响数；

合 计

金额 3,151,620.01--- 25,709,761.13

--- --- --- --- --- 2,270,527.17--- --- --- --- (2,657,301.32)

--- --- --- --- --- 16,5,671.95--- 576,554.13(4,425,906.74)41,270,926.33

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（二）净资产收益率及每股收益：

净资产收益率

报告期利润

全面摊薄

归属于公司普通股股东的净利润

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

N/A N/A

加权平均N/A N/A

基本每股收益 稀释每股收益

0.1514 0.1098

0.1514 0.1098

每股收益

十四、按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表

本公司由于发行H股，在按《企业会计准则》编制财务报告的同时，还按《国际财务报告准则》编制了财务报告。本公司聘请的境外会计师事务所是德豪会计师事务所有限公司。按境内外会计准则编制的财务报告的净资产、净利润的差异：

单位：人民币千元

按《国际财务报告准则》

1、资产重组中介费用

2、联营公司股改摊薄损失之调整 3、调整无形资产摊销

按《企业会计准则》*

净资产

(878,482)

30,616,317(16,713)(848,214)

净利润

136,412

13,786

--- ---

150,198

*按《企业会计准则》列示的净资产和净利润未包含少数股东权益或少数股东损益。

十五、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2010年4月8日批准报出。

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