(第三打印)教育规划与退休养老规划习题及答案

教育规划与退休养老规划

一、填空题

1. 根据教育对象不同，教育规划可分为（ ）和（ ）两种。

2. 通常情况下，如果预计教育负担比高于（ ），就应尽早进行准备。

3. 与其他规划相比，（ ）是最没有时间弹性与费用弹性的理财目标，因此更要预先进

行规划，才不会使父母有因财力不足阻碍子女前进的遗憾。

4. 在教育规划中，理财规划师在为客户提供理财规划服务之前，首先要对客户家庭的

（ ）和（ ）进行全面的了解；收集完信息以后，理财规划师通过编制客户的家庭财务表将个人（家庭）信息整理归类到（ ）、（ ）当中去，并通过对两张表进行分析以及对客户的问询，判断客户对待（ ）的态度及其（ ），这是理财规划师针对不同客户制订理财规划方案的基础。

5. 教育支出最主要的资金来源是客户自身的（ ）和（ ）。

6. 每年都会在财政预算中拨出一部分资金用以对符合条件的人提供教育资助，主要包

括（ ）、（ ）以及（ ）等。

7. 由于拨款有限，拨款数量具有很大的不确定性，子女教育规划方案应减少对这种筹

资渠道的依赖，特别是在客户子女距离上大学时间长于（ ）年，而客户本身有稳定收入时，规划方案应首先考虑以（ ）满足子女大学教育费用。

8. （ ）以国家名义发放，自2002年9月1日起正式实行，是目前高校中级别最高、

奖励额度最大的奖学金，因此受到各校学生的广泛关注。

9. 国家教育助学贷款包括（ ）和（ ）两种。

10. 一般性商业助学贷款是指各金融机构以（ ）为指导，对高校学生、学生家长或其监

护人办理的，以支持学生（ ）为目的的一种（ ）贷款形式。

11. 子女教育信托属于（ ）工具中的其他工具。

12. 传统教育规划工具主要有（ ）和（ ）。

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教育规划与退休养老规划强化练习

13. 教育储蓄存期分为（ ）年、（ ）年、（ ）年。（ ）元起存，每户本金最

高限额为（ ）万元。（ ）年期、（ ）年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；（ ）年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。

14. 教育储蓄在到期支取时，客户凭（ ）、（ ）和（ ）和学校提供的（ ）证

明，一次支取本金和利息，每份“证明”只享受一次（ ）优惠。

15. 教育储蓄提前支取时，客户能提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次（ ）

计付利息，并免征（ ）；客户无法提供“证明”的，按实际存期和支取日（ ）计付利息，并按有关规定征收（ ）。

16. 教育保险的投保年限通常最高为（ ）年。

17. 教育储蓄的主要优点是（ ）、收益稳定，且较（ ）相比回报较高。

18. 教育保险具有（ ）、（ ）、（ ）以及特定情况下保费可豁免等优点。

19. 国家法定的企业职工退休年龄是男年满（ ）周岁，女工人年满（ ）周岁，女干

部年满（ ）周岁。从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或因公致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满（ ）周岁，女年满（ ）周岁。

20. 退休后的收入来源渠道主要有（ ）、（ ）、商业性养老保险的养老金、（ ）等。

21. 按照社会养老保险基金筹资模式划分，养老保险制度存在（ ）和基金式两种。基金

式又分为（ ）和（ ）两种。

22. （ ）的养老保险是一种靠后代养老的保险模式，靠的是代际之间的收入转移；（ ）

是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，而（ ）的养老保险则是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。

23. 按照养老保险资金征集渠道的划分标准，可以将养老保险分为三种模式，即（ ）、

（ ）和（ ）。

24. （ ）必须在经济发展速度较快而水平也较高的情况下才能实行。

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教育规划与退休养老规划强化练习

25. 新加坡实行的是（ ）养老保险模式。

26. （ ）养老保险模式是世界上大多数国家实行的养老保险模式。

27. （ ）养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式，实际上也就是由（ ）、

（ ）和（ ）三方共同出资的方式筹集的养老保险模式。

28. 美国是比较典型的采用（ ）式养老保险制度的国家。

29. 我国自20世纪90年代以来对养老保险制度实行改革的基本目标是向（ ）型方向发

展的。

30. 针对我国的基本养老保险制度而言，企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额

（ ），确需超过（ ）的，须报劳动部、财政部审批；个人养老保险的缴费比例1997年不得低于本人缴费工资的（ ），1998年起每（ ）年提高1个百分点，最终达到本人缴费工资的（ ）。

31. 我国的养老保险实行（ ）与（ ）相结合的运行方式。

32. 从2006年1月1日起，我国个人账户的规模统一由本人缴费工资的（ ）调整为（ ）。

。 33. 国发【1997】26号文件实施前参加工作、该决定实施后退休的参保人员属于（ ）

34. 基本养老金计发办法改革的关键是解决好（ ）的过渡问题。

35. 与强制性的基本养老保险制度相比，（ ）往往由（ ）根据法律法规、集体谈判

结果或者（ ）原则建立，参与较少，但会给予一定的（ ）。

36. （ ）是企业为职工提供的一种额外福利。

37. 企业年金所需费用由（ ）和（ ）个人共同缴纳，企业缴费每年不超过本企业上

年度职工工资总额的（ ），企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的（ ）。

38. 企业年金基金实行（ ），采用（ ）方式进行管理。

39. 我国的企业年金为（ ）。

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教育规划与退休养老规划强化练习

40. 企业年金理事会由（ ）和职工代表组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其

中职工代表应不少于（ ）。

41. （ ）的职责包括向委托人提供账户的信息查询服务。

42. （ ）的职责包括，根据国家规定保存企业年金财产会计凭证、会计账簿、年度财务

会计报告和投资记录至少（ ）年。

43. （ ）是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为。通常有两种

积累方式，即（ ）和（ ），后一种方式更为普遍。

44. 美国著名的人本主义心理学家马斯洛把人的各种需求归纳为五个层次，即（ ）、

（ ）、尊重需求、（ ）和自我实现的需求。

二、问答题

45. 试简述在估算教育费用时，理财规划师所应遵循的步骤。

46. 除客户自身的收入和资产以外，请列举其他的教育资金来源。

47. 特殊困难补助的概念。

48. “绿色通道”的概念。

49. 请列举我国的学生贷款的三种形式。

50. 商业性教育助学贷款是什么？

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教育规划与退休养老规划强化练习

51. 什么叫做财政贴息的国家助学贷款？

52. 请列举学生偿还贷款的形式。

53. 申请商业性助学贷款的条件是什么？

54. 列举子女教育规划的原则。

55. 教育储蓄的概念。

56. 什么叫做保费豁免？

57. 列举构成对退休养老规划需求的因素。

58. 社会养老保险的含义。

59. 列举社会养老保险的特点。

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教育规划与退休养老规划强化练习

60. 简述社会养老保险规划的基本原则。

61. 现收现付式的概念。

62. 完全基金式的概念。

63. 部分基金式的概念。

. 阐述国家统筹养老保险模式的主要特点。

65. 阐述国家统筹养老保险模式的弊端。

66. 企业年金制度的概念。

67. 列举企业年金的特征。

68. 养老信托的定义。

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教育规划与退休养老规划强化练习

69. “以房养老”的概念。

70. 职业规划的定义。

71. 职业规划的目的是什么？

72. 列举影响退休养老规划的客观因素。

73. 阐述建立退休养老规划的原则。

三、判断题

74. 特殊困难补助和减免学费的共同特点在于它们都是无偿性资助。 （

75. 在做教育规划时应当充分考虑到工读收入等。 （

76. 何先生的儿子由于上高中付学费有困难，他可以申请财政贴息的国家助学贷款。 （

77. 学生贷款是无息贷款。 （

78. 一般而言，申请留学贷款要比国内住房信贷的条件相对简便。 （

79. 教育储蓄的开户对象为在校小学三年级（含）以上的学生。 （80. 教育储蓄在存期内遇到利率调整，在次季度开始按调整后的利率计息。 （

81. 教育储蓄提前支取可以申请部分支取。 （

） ） ） ） 7

） ） ） ）教育规划与退休养老规划强化练习

82. 教育储蓄超过原定存期部分（逾期部分），按支取日活期储蓄存款利率计付利息，但可

免征储蓄存款利息所得税。 （ ）

83. 大额可转让存单不得提前支取，不分段计息，而且到期后一次还本付息，但按到期日活

期存款利率计付逾期利息。 （ ）

84. 大额可转让存单的期限为3个月、6个月和9个月。 （ ）

85. 世界上大多数建立养老保险制度的国家如美国、法国、德国、英国等建立之初的养老保

险制度都是部分基金式。 （ ）

86. 强制储蓄养老保险模式一般在社会主义国家中实行。 （ ）

87. “以房养老”起源于美国。 （ ）

88. Holland着重研究的是个人效力、结果、预期和个人目标对个人职业选择的影响。 （ ）

四、案例题

. 王先生有一个儿子，刚刚考入国内某著名大学。在儿子正式入学之前，王先生计算了一

下儿子读大学一年的费用，主要包括：全年学费5000元，住宿费2400元，日常各项生活开支预计每月1200元，以全年10个月计，共需12000元。预计王先生与其妻子全年税后收入100000元，则求王先生家庭的教育负担比。

90. 假设学费上涨率每年为6%，李先生的女儿现10岁，预计18岁上大学，目前大学四年

学费为36000元。李先生打算以目前已有的10000元作为子女教育启动资金，投资于收益率为8%的项目上，估算客户未来教育费用总额和需补缺额。

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教育规划与退休养老规划强化练习

91. 何先生今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要8万元。

何先生预计可以活到80岁，他拿出10万元的储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。何先生在退休之前采用较为积极的投资策略，假定年回报率10%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。计算何先生每年应投入的资金。

五、历年真题

92. 在为客户进行子女教育规划时，理财规划师要根据（ ）来评估未来教育费用并决定

客户每月必须投资的金额。 ( A ) 子女目前的教育情况和学习能力 ( B ) 目前大学收费信息和未来通货膨胀趋势 ( C ) 家庭目前收入情况和未来支出预算 ( D ) 子女届时打工收入和子女学习意愿

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教育规划与退休养老规划强化练习

93. 面对目前越来越热的“出国潮”，许太太也有些动心，但又不能准确判断孩子出国留学

是否值得。对此，许太太应考虑（ ）因素对出国留学的影响。 Ⅰ. 每年留学费用开销 Ⅱ. 读书的机会成本 Ⅲ. 深造回国后的薪资差异 Ⅳ. 预计深造的时间 ( A ) Ⅰ, Ⅳ ( B ) Ⅰ, Ⅱ, Ⅳ ( C ) Ⅰ, Ⅲ, Ⅳ ( D ) Ⅰ, Ⅱ, Ⅲ, Ⅳ

94. 有关子女教育规划，下列叙述错误的是（ ）。

( A ) 教育规划具有弹性小的特点，因此子女教育计划应较家庭其他计划优先考虑 ( B ) 由于利息税降低，教育储蓄优势变小

( C ) 不同的家庭类型在制定子女教育规划方案时差异不大

( D ) 若经济能力不许可，子女教育规划应首先满足子女的基本教育需求，然后再考虑追

求更高学位的需求

95. 企业年金计划的举办方式中，企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职工的养老

责任由保险公司承担的方式属于（ ）方式。

( A ) 直接承付 ( B ) 对外投保 ( C ) 建立养老基金 ( D ) 企业年金

96. 企业举办补充年金计划可以采取不同的做法，其中企业直接承担向本企业退休职工支付

年金责任的方式是（ ）。

( A ）直接承付 ( B ) 对外投保 ( C ）建立养老基金 ( D ）企业年金

97. 我国的企业年金基金实行( )，所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业和个人的

缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。 ( A ) 完全积累制 ( B ) 部分积累制 ( C ) 现收现付制 ( D ) 积累制

98. 企业年金不仅仅由有企业和职工个人共同缴纳，而且缴费金额也有一定，某企业上

年度职工工资总额为600万元，则根据我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计不超（ )。

( A ) 125 万元 ( B ) 100 万元 ( C ) 150 万元 ( D ) 170 万元

99. 2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》的主要任务有

十项，有关这些任务说法错误的是（ ）。

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教育规划与退休养老规划强化练习

( A ) 继续确保基本养老金按时足额发放

( B ) 改革基本养老金计发办法，建立参保缴费的激励约束机制 ( C ) 逐步做实个人账户，真正实现由部分积累制向现收现付制的转变 ( D ) 积极发展企业年金，建立多层次的养老保障体系

【案例】所谓丁克家族是由英文“dink”（即“Double Income No Kids”）翻译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生活25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入（为方便计算，假设收入出现在年初）。目前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7%，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金，同时构建了一个每年增长7% 的投资组合。 根据案例，请回答100 ～ 104题。

100. 将退休后的支出折现至刚退休的时刻，其价值应该为（ ） ( A ) l,614,107元 ( B ) 1,870,400元 ( C ) l,748,037元 ( D ) 2,999,093元

101. 将退休后的收入折现至刚退休的时刻，其价值应该为（ ）。 ( A ) 968,4元 ( B ) 623,467元 ( C ) 4,976,839元 ( D ) 4,399,093元

102. 目前的 8万元的退休养老资金在退休后会变成( ）。 ( A ) 185,731元 ( B ) 608,980 元 ( C ) 976,839元 ( D ) 399,093 元

103. 考虑到退休后的收入及目前退休基金在20年的增值，夫妇俩还需要准备( ）退休资金。（注：从退休这一时点来看）

( A ) 444,912元 ( B ) 637,953元 ( C ) 5,790元 ( D ) 369,093元

104. 为弥补退休基金的缺口，如果采取“定期定投”的方法，夫妇俩每年还需往基金里投资（ ）。

( A ) 3,909元 ( B ) 6,750元 ( C ) 543,839元 ( D ) 9,093元

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教育规划与退休养老规划强化练习

教育规划与退休养老规划参

一、填空题

1. 个人教育规划，客户对子女教育费用进行财务规划。出处：助理理财规划师专业能力（三

级）P109

2. 30%。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P111 3. 子女教育金。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P111

4. 成员结构，收支水平，资产负债表，现金流量表，风险，风险承受能力。出处：助理理

财规划师专业能力（三级）P116

5. 收入，资产。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P119

6. 特殊困难补助，减免学费，“绿色通道”。出处：助理理财规划师专业能力（三

级）P119

7. 5，客户自有资源。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P120 8. 国家奖学金。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P121

9. 商业性银行助学贷款，财政贴息的国家助学贷款。出处：助理理财规划师专业能力（三

级）P121

10. 信贷原则，完成学习，商业性。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P121 11. 长期教育规划。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P129 12. 教育储蓄，教育保险。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P129 13. 1，3，6，50，2，1，3，6。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P129

14. 存折，身份证，户口簿，正在接受非义务教育的学生身份，利息税。出处：助理理财规

划师专业能力（三级）P129

15. 整存整取定期储蓄存款利率，储蓄存款利息所得税，活期储蓄存款利率，储蓄存款利息

所得税。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P129 16. 18。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P129

17. 无风险，活期存款。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P130

18. 范围广，可分红，强制储蓄。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P132 19. 60，50，55，50，45。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P532

20. 基本养老保险金，企业年金，投资收益。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P532 21. 现收现付式，完全基金式，部分基金式。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P541 22. 现收现付式，完全基金式，部分基金式。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P541 23. 国家统筹养老保险模式，强制储蓄养老保险模式，投保资助养老保险模式。出处：助理

理财规划师专业能力（三级）P542

24. 强制储蓄养老保险模式。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P542 25. 强制储蓄。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P542 26. 投保资助。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P542

27. 投保资助式，国家，企业，劳动者。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P542

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教育规划与退休养老规划强化练习

28. 投保互助。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P543 29. 投资互助。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P543

30. 20%，20%，4%，2，8%。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P543-544 31. 社会统筹，个人账户。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P544 32. 11%，8%。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P547 33. 中人。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P547 34. 中人。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P547

35. 企业年金，雇主，自愿，税收优惠。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P549 36. 企业年金。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P550

37. 企业，职工，1/12，1/6。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P562 38. 完全积累，个人账户。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P562 39. 确定缴费型。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P562 40. 企业，1/3。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P562 41. 账户管理人。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P563 42. 投资管理人，15。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P563

43. 个人养老保险，银行储蓄，购买商业养老保险。出处：助理理财规划师专业能力（三级）

P565

44. 生理需求，安全需求，归属与爱的需求。出处：理财规划师专业能力（二级）P411

二、问答题

45. 答：1. 设定一个通货膨胀率；2. 按预计通货膨胀率计算所需要的最终的费用；3. 分别

计算如果采用一次性投资计划所需的金额现值和如果采用分期投资计划每月所需支付的年金。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P117

46. 答：（1）教育资助；（2）奖学金；（3）工读收入；（4）教育贷款；（5）留学贷款。

出处：助理理财规划师专业能力（三级）P119-123

47. 答：特殊困难补助，是各级和高效对经济困难学生遇到一些特殊性、突发性困难给

予的临时性、一次性的无偿补助。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P119 48. 答：“绿色通道”是指让经济困难、无法交足学费的新生在不交学费的情况下顺利办理

全部入学手续。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P120

49. 答：教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的学生贷款主要包括三种贷款形式：

一是学校学生贷款，指高校利用国家财政资金对学生办理的无息贷款；二是国家助学贷款；三是一般性商业助学贷款。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P121 50. 答：商业性教育助学贷款是指贷款人向借款人发放的，用于借款人自己或其法定被监护

人就读国内中学、普通高校及攻读硕士、博士等学位或已获批准在境外就读大学及攻读硕士、博士等学位所需学杂费用（包括出国的路费）的消费贷款。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P121

51. 答：财政贴息的国家助学贷款是指贷款人向借款人发放的，由财政或地方财政贴息，

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教育规划与退休养老规划强化练习

用于借款人本人或其直系亲属、法定被监护人在国内高等学校就读全日制本、专科或研究生所需学杂费和生活费用的助学贷款。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P121 52. 答：学生偿还贷款的形式主要有以下几种：（1）学生毕业前，一次或分次还清；（2）学

生毕业后，由其所在的工作单位将全部贷款一次垫还给发放贷款的部门；（3）毕业生见习期满后，在2-5年内由所在单位从其工资中逐月扣还；（4）毕业生工作的所在单位，可视其工作表现决定减免垫还的贷款；（5）对于贷款的学生，因触犯国家法律、校纪，而被学校开除学籍、勒令退学或学生自动退学的，应由学生家长负责归还全部贷款。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P122

53. 答：申请商业性助学贷款的条件是：必须有符合条件的信用担保，贷款人为当地居民。

出处：助理理财规划师专业能力（三级）P122

54. 答：目标合理；提前规划；定期定额；稳健投资。出处：助理理财规划师专业能力（三

级）P126-127

55. 答：教育储蓄是指为接受非义务教育积蓄资金，分次存入，到期一次支取本息的服务。

出处：助理理财规划师专业能力（三级）P129

56. 答：所谓保费豁免，是指保单的投保人如果不幸身故或者因严重伤残而丧失缴保费的能

力，保险公司将免去其以后要缴的保费，而领保险金的人却可以领到与正常缴费一样的保险金。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P133

57. 答：（1）预期寿命的延长；（2）提前退休；（3）社会保障与养老金资金紧张；（4）“养

儿防老”理念的不可行性；（5）通货膨胀、市场利率波动等其他不确定因素。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P537

58. 答：社会养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定

的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P540

59. 答：社会养老保险一般具有以下几个特点：一是由国家立法、强制执行，企业单位和个

人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；二是社会养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；三是社会养老保险具有社会性、影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P540

60. 答：（1）保障基本生活；（2）公平与效率相结合；（3）权利与义务相对应；（4）管理服

务社会化；（5）分享社会经济发展成果。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P540-541 61. 答：现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少

的储备基金。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P541

62. 答：完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储

备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P541

63. 答：部分基金式则是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一

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教育规划与退休养老规划强化练习

部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P541

. 答：国家统筹养老保险模式的主要特点是：工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享

受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P542

65. 答：首先是资金来源过于单一，使国家和企业背上沉重的财政负担，特别是在人口老龄

化加重的形势下，问题更加严重；其次是劳动者本人不缴纳任何费用，责任关系不明确，而且无法与劳动者的贡献大小挂钩，这样容易养成大锅饭和平均主义。同时，非国有的个体、农民和外资、合资等所有制人员没有被纳入养老保险的范围，产生养老保障非公平性。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P542

66. 答：企业年金制度又称企业退休年金制度、企业补充养老保险金制度和企业年金制度，

它是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务基础上，自主实行的一种补充性养老保障制度，旨在为职工提供基本养老保险以外退休、死亡和因病致残的收入保障养老保险计划。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P549

67. 答：（1）非营利性；（2）企业行为；（3）鼓励；（4）市场化运营。出处：助理理财

规划师专业能力（三级）P549

68. 答：养老信托是指由委托人与受托人签订信托契约，约定将信托资金一次交付于受托人，

由受托人依照委托人之指示，挑选适当的金融产品为投资组合，于约定的信托期间内，由委托人指定的受益人，领取本金或孳息，信托期满再由受托人将剩余的信托财产交付受益人的一种信托行为。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P570

69. 答：“以房养老”即住房反向抵押贷款，是指已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵

押给银行、保险公司等金融机构，相应的金融机构对借款人的年龄、预计寿命、房屋的现值、未来的增值折损情况及借款人去世时房产的价值进行综合评估后，按其房屋的评估价值静安区预期折损和预支利息，并按人的平均寿命计算，将其房屋的价值化整为零，分摊到预期寿命年限中去，按月或年支付现金给借款人，一直延续到借款人去世。出处：助理理财规划师专业能力（三级）P574

70. 答：职业规划是涉及人一生的过程，包括职业定位，寻找工作，职业成长，更换工作和

最终的退休。出处：理财规划师专业能力（二级）P393

71. 答：职业规划的目的是帮助人们找到最佳的职业发展方向，在精神和物质上获得最大的

满足。出处：理财规划师专业能力（二级）P393

72. 答：（1）退休时间；（2）性别差异；（3）人口结构；（4）经济运行周期；（5）利率及通

货膨胀的长期趋势。出处：理财规划师专业能力（二级）P403

73. 答：（1）及早规划的原则；（2）弹性化原则；（3）退休基金使用的收益化原则；（4）谨

慎性原则。出处：理财规划师专业能力（二级）P404

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教育规划与退休养老规划强化练习

三、判断题

74. 答案：√

解析：略

出处：助理理财规划师专业能力（三级）P119 75. 答案：×

解析：由于工读收入取得的时间、金额都不易确定，因此在做教育规划时不应将工读收入计算在内。

出处：助理理财规划师专业能力（三级）P121 76. 答案：×

解析：财政贴息的国家助学贷款是指贷款人向借款人发放的，由财政或地方财政贴息，用于借款人本人或其直系亲属、法定被监护人在国内高等学校就读全日制本、专科或研究生所需学杂费和生活费用的助学贷款。而商业性教育助学贷款是指贷款人向借款人发放的，用于借款人自己或其法定被监护人就读国内中学、普通高校及攻读硕士、博士等学位或已获批准在境外就读大学及攻读硕士、博士等学位所需学杂费用（包括出国的路费）的消费贷款。因此在这种情况下，何先生可以申请商业性教育助学贷款。 出处：助理理财规划师专业能力（三级）P121 77. 答案：√

解析：略

出处：助理理财规划师专业能力（三级）P121 78. 答案：×

解析：申请留学贷款要比国内住房信贷的条件要苛刻的多，手续也比较复杂。 出处：助理理财规划师专业能力（三级）P123 79. 答案：×

解析：教育储蓄的开户对象为在校小学四年级（含）以上的学生。 出处：助理理财规划师专业能力（三级）P123 80. 答案：×

解析：教育储蓄在存期内遇到利率调整，仍按开户日利率计息。 出处：助理理财规划师专业能力（三级）P129 81. 答案：×

解析：教育储蓄提前支取必须全额支取。 出处：助理理财规划师专业能力（三级）P129 82. 答案：×

解析：教育储蓄超过原定存期部分（逾期部分），按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。 出处：助理理财规划师专业能力（三级）P129 83. 答案：×

解析：大额可转让存单不得提前支取，不分段计息，而且到期后一次还本付息，不计付

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教育规划与退休养老规划强化练习

逾期利息。

出处：助理理财规划师专业能力（三级）P130 84. 答案：×

解析：大额可转让存单的期限为1个月、3个月、6个月、9个月和12个月。 出处：助理理财规划师专业能力（三级）P130 85. 答案：×

解析：世界上大多数建立养老保险制度的国家如美国、法国、德国、英国等建立之初的养老保险制度都是现收现付式。

出处：助理理财规划师专业能力（三级）P541 86. 答案：×

解析：国家统筹养老保险模式一般在社会主义国家中实行。 出处：助理理财规划师专业能力（三级）P542 87. 答案：×

解析：“以房养老”起源于荷兰。

出处：助理理财规划师专业能力（三级）P574 88. 答案：×

解析：兰特、布朗和Hackett着重研究的是个人效力、结果、预期和个人目标对个人职业选择的影响。

出处：理财规划师专业能力（二级）P394

四、案例题

. 解答：教育负担比＝届时子女教育金费用/家庭届时税收收入×100%

针对王先生家庭，其届时教育金费用＝学费＋住宿费＋日常开支

＝5000＋2400＋12000＝19400

故王先生家庭的教育负担比＝19400÷100000×100%＝19.4%

90. 第一步：计算8年以后的学费 操作

将所有变量设置为默认值 输入期数 输入年利率

按键

2ND ,[+/-] , ENTER

显示 RST 0.00

8，N N＝8.00 6，I/Y I/Y＝6.00

输入期初值 36000, PV PV＝36000.00 计算期末值 CPT，FV FV＝－57378 第二步：计算启动资金的终值： 操作

将所有变量设置为默认值 输入期数

按键

2ND ,[+/-] , ENTER

显示 RST 0.00

8，N N＝8.00

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教育规划与退休养老规划强化练习

输入年利率 8，I/Y I/Y＝8.00

输入期初值 10000, PV PV＝10000.00 计算期末值 CPT，FV FV＝－18509 第三步：计算资金缺口＝57378－18509＝38869元

91. 第一步，计算何先生60岁时退休基金必须达到的规模。 操作

将所有变量设置为默认值

按键

2ND ,[+/-] , ENTER

显示 RST 0.00

输入期数 20，N N＝20.00 输入年利率 输入每年所需资金

6，I/Y I/Y＝6.00 80000, [+/-] , PMT

PV＝－80000.00

计算期初值 CPT，PV PV＝917593.7 第二步，计算40岁时10万元的启动资金到何先生60岁时增长到的数额 操作

将所有变量设置为默认值

按键

2ND ,[+/-] , ENTER

显示 RST 0.00

输入期数 20，N N＝20.00 输入年利率 10，I/Y I/Y＝10.00 输入期初值

100000, [+/-] , PV

PV＝－100000.00

计算期末值 CPT，FV FV＝672750 第三步，计算退休基金缺口 917593.7－672750＝244843.7元 第四步，计算何先生每年应投入的资金 操作

将所有变量设置为默认值

按键

2ND ,[+/-] , ENTER

显示 RST 0.00

输入期数 20，N N＝20.00 输入年利率 10，I/Y I/Y＝10.00 输入期末值 244843.7, FV FV＝244843.7 计算每年应投入资金 CPT，PMT FV＝－4275 故，何先生应在每年年末投入4275元，才能实现他的退休目标。

五、历年真题

92. B

出处：2007年11月三级专业能力第2题 93. D

出处：2007年11月三级专业能力第3题 94. C

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教育规划与退休养老规划强化练习

【解析】

选项A，与其他规划相比，子女教育规划是最没有时间弹性与费用弹性的，因此更要预先进行规划，才不会使父母有因财力不足阻碍子女前进的遗憾。从时间弹性来看，一般子女到了18岁就要步入大学，届时父母就应该已经准备好至少一年的高等教育金。这一点与购房规划、退休养老规划不同，对于这两项规划，如果财务状况不允许，可以推迟购房时间、延后退休等，而教育规划则完全没有这样的时间弹性；从费用弹性来看，高等教育费用相对固定，不管各家族收入与资产状况如何，负担基本相同，不像购房规划、退休养老规划可以适当降低标准。

选项B，教育储蓄能够享受利息税优惠，由于利息税降低，教育储蓄的优势自然变小，故该选项正确。

选项C，不同的家庭类型在制定子女教育规划方案时差异一般比较大。 选项D，正确。 故应选C。

出处：2007年11月三级专业能力第6题 95. B

出处：2007年11月三级专业能力第47题 96. A

出处：2007年11月三级专业能力第46题 97. B

出处：2007年11月三级专业能力第46题 98. B

【解析】《企业年金试行办法》规定，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。 出处：2007年11月三级专业能力第50题 99. C

【解析】《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》所表明的完善企业职工基本养老保险制度的主要任务有：确保基本养老金按时足额发放，保障离退休人员基本生活；逐步做实个人账户，完善社会统筹与个人账户相结合的基本制度；统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费，扩大覆盖范围；改革基本养老金计发办法，建立参保缴费的激励约束机制；根据经济发展水平和各方面承受能力，合理确定基本养老金水平；建立多层次养老保险体系，划清与地方、与企业及个人的责任；加强基本养老保险基金征缴和监管，完善多渠道筹资机制；进一步做好退休人员社会化管理工作，提高服务水平。 出处：2007年11月三级专业能力第52题 100. B 【解析】 操作

将所有变量设置为默认值

按键

2ND,[+/-] , ENTER

显示 RST 0.00

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教育规划与退休养老规划强化练习

设置为年初支付状态 清除状态 输入期数 输入年利率 输入年支出额 计算期初值 101. B 【解析】 操作

将所有变量设置为默认值 设置为年初支付状态 清除状态 输入期数 输入年利率 输入年收入额 计算期初值 102. B 【解析】 操作

将所有变量设置为默认值 输入期数 输入年利率 输入期初数 计算期末值 103. B

2ND,PMT, 2ND,ENTER CE/C 25，N 7，I/Y

150,000，[+、-]，PMT CPT，PV

BGN

0.00（右上角BGN） N＝25.00 I/Y＝7.00 PMT＝－150,000 PV＝1,870,400

按键

2ND,[+/-] , ENTER 2ND,PMT, 2ND,ENTER CE/C 25，N 7，I/Y 50,000，PMT CPT，PV

显示 RST 0.00 BGN

0.00（右上角BGN） N＝25.00 I/Y＝7.00 PMT＝50,000 PV＝－623,467

按键

2ND,[+/-] , ENTER 30，N 7，I/Y

80,000，[+、-]，PV CPT，FV

显示 RST 0.00 N＝30.00 I/Y＝7.00 PV＝－80,000 FV＝608,980

【解析】退休收入折现（623,467）＋退休养老资金增值（608,980）－退休后的支出折现（1,870,400）＝－637,953。 104. B 【解析】 操作

将所有变量设置为默认值 输入期末值 输入期数 输入年利率 计算每年投入额

20

按键

2ND,[+/-] , ENTER 637,953，[+/-],FV 30，N 7，I/Y CPT，PMT

显示 RST 0.00 FV＝－637,953 N＝30.00 I/Y＝7.00 PMT＝6750