２０１４年１月 中国管理信息化 Ｃｈｉｎａ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｉｚａｔｉｏｎ Ｊａｎ．，２０１４ Ｖｏ１．１７，Ｎｏ．２ 第１７卷第２期 康晓虹 （内蒙古财经大学金融学院，呼和浩特０１００７０） ［摘一要］近年来小额信贷作为一种支持低收入人群和小微企业的金融服务。得到了迅猛的发展。与此同时，对于小额信贷进 步发展的相关研究也在积极展开 本文在分析小额信贷发展现状的基础上．指出了小额信贷发展过程中存在的问题。并对 小额信贷健康可持续发展的对策进行了探讨 ［关键词］小额信贷：低收入人群：小微企业 ｄｏｉ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１６７３—０１９４．２０１４。０２ ０１９ ［中圈分类号］Ｆ８３２４ ［文献标识码］Ａ ［文章编号］１６７３—０１９４（２０１４）０２－０ｏ２７—０３ １ 小额信贷的内涵 ２ 我国小额信贷的发展现状 小额信贷致力于为低收入人群和小微企业提供金融服务。 为解决许多发展中国家甚至发达国家存在的贫困问题提供了一 在我国．小额贷款主要是服务于三农、中小企业。经过十几年 的发展．我国小额信贷已经进入多元化发展阶段．这极大推动了 种全新的方法 我国于２Ｏ世纪８Ｏ年代引入小额信贷模式．并在 农村金融体系的完善。我国小额信贷组织主要分３类，即依靠国 央行和的推动下规模不断扩大 小额信贷直面我国贫困群 际组织援助的非形式的小额信贷机构或国内公益组织开办 体．并对我国的扶贫计划和农村地区的金融发展起到了积极的 的小额信贷项目：正规金融机构开办的小额信贷业务：试点的商 作用。 业性小额贷款公司 目前．我国经营小额贷款业务的机构主要有农村信用社系 农业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行、农村资金互助社、 务．包括小额的贷款、存款、汇款、小额保险及其他方面的金融服 统、务 从本质上说．小额信贷是将组织制度创新和金融创新的信贷 社会组织或ＮＧＯ型小额信贷机构．而小额信贷公司可能是中国 活动与扶贫到户（或扶持到户）项目有机地结合成一体。国际上 今后两三年发展速度最快的小额信贷组织之一。从央行发布的 ２０１０））来看，我国村镇银行、小额贷款 的主流观点认为。各种模式的小额信贷都包括２层基本含义：① 《中国农村金融服务报告（并正在为服务“三农”发 为大量收入低的（包括贫困）人口提供金融服务；②保证小额信 公司等新型农村金融机构已经逐步建立．小额信贷是指对低收入的人群和小微企业所提供的金融服 贷机构自身的生存与发展 印度尼西亚的人民银行小额信贷部、 挥积极作用 截至２０１１年末．全国共组建新型农村金融机构５０９ 孟加拉的格莱明乡村银行与玻利维亚的阳光银行等都是世界上 家．已开业机构发放的贷款中超过８０％用于“三农”和小企业。小 比较有名的小额信贷模式 从事小额信贷业务的机构可以是正 额贷款公司２０１１年实现账面利润９８．３亿元，其在引导民营资本 式的金融机构也可以是各类社区组织与非组织．还可以是 开展涉农业务方面发挥了一定作用．但是发展速度和规模都远落后 国际组织和机构 ［收稿日期］２０１３—０８—２６ 于我国小额信贷的整体速度．其业务网点和覆盖范围有待于进一步 扩大。 我国在农村小额信贷、中小企业担保基金贷款、下岗失业人 观察表１可以看到．每一层细节与光滑的变量个数均与原 Ｏ．Ｉ 始信号相同．并且每一列１￣４行数值之和都会与原始信号对应 数值相同，进而验证了式（１０）的正确性。 ３ 多分辨分析在金融时间序列中应用 Ｏ 一０ Ｉ ； ．五 Ｏ ０．０２Ｌ——————— ——————— ——————— ——————— ———————Ｊ。——————．．Ｊ ０．０２ 最后．本文以沪深３００股指期货实际对数收益率为样本，对 ｎ 其进行三层Ｈａａｒ小波多分辨分析 样本数量为６００．使用工具为 Ｑ 一０．∞ Ｍａｆｌａｂ小波工具箱。具体涉及到的命令有３个。①是用［Ｃ， ］＝ Ｗａｖｅｄｅｃ（ｆ，３，’Ｈａａｒ’）命令完成小波分解，并将全部分解信息存 。 ——～ ＝＝＝＝＝＝——州＝＝＝＝ 一０ ０５１ ｉ ｉ ｉ，Ｉ ０．１ —叫ｉ／ 入到Ｃ，Ｌ两变量当中，其中，－为待分析金融时间序列，３为多分 辨分析层次，Ｈａａｒ为小波类型。②是用Ａ３＝ａｐｐｃｏｅｆ（Ｃ，Ｌ，’Ｈａａｒ’， ３）命令生成三层小波变换光滑。③是用Ｄ３＝ｄｅｔｃｏｅｆ（Ｃ，Ｌ，３）、Ｄ２＝ ｄｅｔｃｏｅｆ（Ｃ。Ｌ，２）和Ｄ１＝ｄｅｔｅｏｅｆ（Ｃ，Ｌ，１）命令分别生成一至三层的 小波变换细节．至此沪深３００股指期货实际对数收益率的三层 Ｈａａｒ离散小波多分辨分析过程全部完成，最后结果如图２所示。 ｑ —０ ０．１ Ｏ ｌ００ ２Ｏ０ ３００ ４ｏｏ ５００ 圈２金融时间序列多分辨分析 主要参考文献 ｄ Ｂ Ｐｅｒｃｉｖａｌ，ＡｎｄｒｅｗＴＷａｌｄｅｎ．时间序列分析的小波方法［Ｍ］． 另外．金融时间序列的离散多分辨分析也可以通过小波ＧＵＩ ［１］Ｄｏｎａｌ（Ｇｒａｐｈｉｃａｌ ＵｓｅｒＩｎｔｅｆｆａｃｅ）来实现。由于ＧＵＩ采用的是菜单操作界 北京：机械工业出版社，２００５． 面。因此使用起来会更方便、更快捷。 ［２］葛哲学，沙威．小波分析理论与实现【Ｍ］．北京：电子工业出版社， ２００７． ＣＨＩＮＡ ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮＩＺＡＴ／ＯＮ｜船 金融与投资 员小额担保贷款、国家助学金贷款等方面取得较好的绩效。根据 由金融工作办公室作为小额贷款公司的主管部门，由县（市） 但工商管理部门缺乏监管小 数据显示可知．农村贷款总规模是呈现逐年增加的趋势的 ２０１０ 级工商管理部门承担日常监管职能．年底．小额贷款总额９８ ０１７．３亿元．占金融机构全部贷款总额的 额信贷必要的经验和技术，监管效率低下。 ８３．４％；农村贷款中农户贷款余额为２６０４３．１亿元。２０１１年底。银 ４ 我国小额信贷发展的对策建议 就我国目前小额信贷的发展模式以及上述的几个针对性的 行业金融机构农户贷款余额比上年同期增长１９．１％．总额达到 ３．２万亿元 因此说我国的小额信用贷款打破了“内源融资”的困 民的非农收入比例、改善了农民生活条件。 ３ 我国小额贷款在发展过程中存在的问题 问题来看．我认为可以从以下几个方面进行努力。 境．在促进农村经济发展方面做出了一定程度的贡献．提高了农 ４．１完善小额信贷机构治理结构 要努力发挥小额信贷机构已经建立起的决策机构和监察机 构作用．而非流于形式。引入小额信贷管理层竞争机制，逐步使得 由于金融体系的不完善、借款主体的不成熟等客观因素的 小额信贷的经营管理去行政化．建立控制手段与激励措施不断提 高小额信贷机构管理层和经营管理的竞争力。此外。加强小额信 贷机构资金的使用的监督和管理．以使控制权和决策权相分离。 ４．２建立多样化的小额信贷运行模式 ４．２．１明确资金所属．灵活没定刷率 解决小额信贷资金所有者不明确的问题．可以通过建设专项 基金以赞助小额信贷机构建立．例如直接统一通过附属于银 存在，我国小额信贷业务仍旧处于发展的初期阶段．发展缓慢． 不能满足客户的金融需求，至今尚未取得令人振奋的成就 ３．１小额信贷机构治理结构不完善 ３．１．１小额信贷机构产权不清晰 当然，产权的不清晰直接与资金的来源有关。在我国．非政 府的小额信贷机构或项目资金基本是依靠国内外捐赠的．主要 投入的，即为社会公益资金。而社会公益资金就本身而言没 是以国际捐赠为主．还有一部分的费用是依靠捐赠和部分地方 行下的基金会向小额信贷机构发放资金 也可以在全国范围内成 立一个小额信贷机构的协会，统一发放资金。在市场经济机制下 有明确的产权所有者．更没有一个明确的主体对这些资金的运 金融监管部门应该扩大利率浮动区间．灵活的调整利率以便于适 用效益负责 用多种小额信贷．甚至可以通过贴息的方式运作资金。小额信贷 ３．１．２治理结构不完善 可以扶贫但仅是一种经济行为 应充分考虑信贷资金的回笼和可 虽然小额信贷机构大部分都建立了决策机构和监察机构． 持续发展。小额信贷机构发展完善以后，再逐渐调整利率提高竞 但这些机构大多基于形式，发挥作用的很少。其中，小额信贷的 争力．这样也有利于促进信贷机构之间形成有效的竞争环境 经营管理中直接套用将行政管理方式是较为普遍的现象．例如． ４．２．２建设非的小额信贷机构 任命地和国家工作人员担任理事长与秘书长 这就导 通过重组、联合来建立的、专业化的非小额信贷机 致小额信贷的相关人员失去了竞争力．难以建立控制手段与激 构。由于考虑到项目过于分散不利于可持续的发展．在偏远地区 励措施：同时．小额信贷机构资金的使用过程中缺少有效的监管 可将资金集中使用，形成规模较大的项目。除此之外．还有一个可 机制，因而使得控制权和决策权高度集中。另外一个比较为容易 行的办法是在小额信贷公司发展初期向商业银行或者性银 出现内部人控制现象的典型原因是一部分非小额信贷机构 行申请转贷，按商业原则，无需贴息．这样也实现了对小额信贷公 在治理结构上拥有明显的农村信用合作社的特点 司的市场监管．选择好的小额信贷公司贷款．也实现了优胜劣汰 ３．２小额信贷运作模式单一 ４．３小额信贷的风险防范 小额信贷的运作模式单一体现在没有根据不同地区的情况 由于小额信贷的主要服务对象是农户．而农业又受自然风险 而采取不同的机构和贷款模式。目前一些小额信贷机构的制度 影响较大，所以应该建立农业保障机制．提高农户的抗风险能力。 安排与其金融产品并不适合我国最广大贫困地区的客户 仅凭 首先应制定优惠、灵活的扶持对性农业保险业务给 予支持。①少征或者免征农业保险的相关税费；②，加大农业保险 不仅需要的工具特殊，还需支付相应成本。研究表明。小额信贷 知识的宣传力度，提高农户的认识；③完善各项相关保险的法律 的定位目标比例不断减小。其原因：①收入低的贫困户没有 法规，明确各项保险的性质、经营原则与保障范围，确立参与主 足够有效的信贷需求：②由于信贷员和中 ｆｌ，主任在可持续性的 体、收益主体与其组织形式以及各项权利和义务。④需要建 压力下．更倾向于贷给有非农经营项目的农户 ３．３风险控制机制不健全 由于农业是一个弱质产业，市场行情、自然灾害、人为因素 等诸多因素对其影响较大，加之小额信主体大多属于经 立专项农业风险补偿基金，力争在重大自然灾害发生时．将农户 的损失降到最低，保障农户的还款能力与还款率。除此之外．小额 市场方式小额信贷是无法自动定位贫困农户的．而且这种定位 贷款公司也应加强客户的信用教育．增强客户的信用意识，对履 行信贷合约和违约的农户进行有效区别。并根据农户信用等级状 济劣势群体的农民．本身的抗险能力较弱．而生息贷款本身又有 况和还款情况．对按时甚至提前还款的农户给予利率优惠．或者 风险．一旦意外发生．这对于本就生活拮据的家庭无疑是雪上加 放宽再贷款额度 霜。也就是说小额信贷自身就存在一定的风险。除此之外．小额 ４．４加强外部监管机制 信贷还存在着其自身之外的风险 一方面是农户法律法规知识 监管机构应该以促进小额贷款发展为出发点．通过安排适当 淡薄．存在将多个小额信贷转移给一户使用的现象．形成风险叠 的规章和制度．确定小额贷款机构的准人和退出机制条件．保障 加。另一方面是管理手段落后．而小额信贷在使用上又比较灵 小额信贷机构的规范性和合法性．加快正规金融体系与小额贷款 活．这就给客户在使用时留下了漏洞．有的客户利用柜台人员对 融合的步伐．保持小额贷款与金融体系发展的一致性和监管的审 借款人不熟的特点，采取借用他人贷款证、多头农业发展银行、 慎性 具体方法有以下４点 邮政储蓄银行、农业银行、国家扶贫开发基金等机构，形成小额 ４．４．１取消对只贷不存的小额信贷的审慎性监管 信贷的资金批发机制 ３．４缺乏外部监管机制 不吸收存款的小额信贷机构占小额信贷的绝大多数．这类信 贷机构通过捐助等途径获得资金 对不吸收存款的小额信贷机构 方面对小额信贷的监管主体不明确．没有有效的监管 管理时可以采用适当的非审慎性监管 管理时重点应该关注的是 小额信贷机构高级领导层、管理层的能力与责任心。一个小额信 制度 从监管职能角度和非吸收公众存款的机构性质看．银监会 不需对只贷不存的小额信贷机构进行监管 国内不少地区确定 贷机构的所有者及其高级管理层人员的能力、经验、责任心，是否 嗡｝ＣＨＩＮＡ ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴＩＮＦＯＲＭＡＴＩｏＮｌＺＡＴｌｏＮ ２０１４年１月 中国管理信息化 Ｃｈｉｎａ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｉｚａｔｉｏｎ Ｊａｎ．，２０１４ Ｖｏ１．１７．Ｎｏ．２ 第ｌ７卷第２期 试论如何有效提高商业银行信用风险管理水平 刘铁松，郭冬梅，李［摘红 （吉林银行，长春１３００３３） 要］近年来，我国市场经济迅速发展．这就使我国商业银行的风险指数越来越高，信用风险作为银行业的主要风险，很容 易导致银行业危机的发生 本文对商业银行的现状与意义以及存在的问题进行了分析．并就如何有效提高商业银行信用风 险管理水平这一问题进行了积极的探索． ．［关键词］商业银行：信用风险管理：策略 ｄｏｉ：１０．３９６９／ｉ．ｉｓｓｎ．１６７３—０１９４．２０１４．０２．０２０ ［中图分类号］Ｆ８３２．３ ［文献标识码］Ａ ［文章编号］１６７３—０１９４（２０１４）０２－００２９－０２ １ 商业银行信用风险管理现状与意义 随着银行、金融全球化的发展，银行的业务变得越来越 融风险管理方面的竞争 鉴于我国的资本市场起步不是很早．商 业银行贷款作为间接融资的一种方式在金融体系巾占有十分重 用风险是指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履 的目的．而且很大程度上忽视了对人员的关心、激励和鼓舞，手１ 消 了信贷人员的Ｔ作积极性 国有商业银行的信贷管理组织结构与我国的行政有着 一２组织结构的不健全 复杂．与其说现代金融业的竞争是资产规模的竞争．不如说是金 ２．定程度的相似性．主要表现为登记处的汇报渠道和管理责任关 要的地位．这就决定了信用风险成为金融风险中的主要部分。信 系实行分级管理 横向管理结构上存在管理链过长的问题．而纵 向管理结构方面．制约和分：［的制衡关系明显强调得不够．信用 行义务而导致损失的潜在可能性．也包括由于借款人的信用评 风险管理组织结构的不完善成为商业银行风险管理重要因索。级和履约能力变动导致其债务的市场价值发生变动所引起的损 ２－３信息管理系统的未完全建立 失的可能性 与此同时．信用风险主要涉及商业银行，所以加强 商业银行的风险管理势在必行 ２ｌ世纪是信息化的时代．信息的处理与应用在很多行业起 着至关重要的作用．但商业银行信用风险管理中．信息管理系统 长时间以来．商业银行由于风险意识淡薄．片面追求规模和 并不健全．仍然存在着数据库的信息问断等问题。 ４没有形成正确的信用风险管理理念 速度 忽略了效益和质齄．这种粗放型的发展战略很容易导致 ２．内控机制小力。随着生产规模的矿大、业务品种的增多，不良产 信用风险管理理念的正确与否直接关系到商业银行的经营 商业银行提高竞争力的根本措施。但目前我国商业银行的信用风 险有的已经过于陈旧．不能完全适应银行信贷业务的发展趋势， 员 对信息风险管理的认识还不够．信用风险防范意识也越来淡 薄．对商业银行的长远发展有着很大的影响。 ．正确的信用风险管理理念会渗透到每个员工的工作巾，是 品数量也会逐渐增多．使得信朋Ｊｘ【险不断膨胀．严重影响了商业 效果．银行的竞争力和尘仔力． 此．探索商 ｋ银行信用管理策略对金 融业的发展有着极其重要的现实意义 ２ 商业银行风险管理存在的问题 ２．１内部要素机制不够完善 商业银行的管理工作中往往过于强调对人员的控制和约 ３ 提高商业银行信用风险管理水平的有效措施 束．且对信贷人员的控制多依靠贷款责任制。银行希望通过不良 ３．１强化激励机制 贷款终身追缴制度信贷质量第一责任人制度。加强对信贷人员 人员的控制是商业银行信用风险管理的本质内容．单纯地以 往往达不到良好的效果，反之，一 的问责．此外，对于人员有着详细的考核和严厉的惩罚制度，这 强制规定的方式约束人员．种不符合人文精神的人员治理结构很难达到银行规范放款行为 定的激励机制不但可以缓和员工二【 作的过多紧张情绪，而且町以 ［收稿日期］２０１３—０９—２２ 调动员工工作的积极性．激发员工努力工作的热情。银行不能仅 不同阶层之间的收入差距的问题。同时 愿意为小额信贷机构的运行与发展负责才是监管人员应该判断 前广泛存在的不同地区、与审查的。 ４．４．２调整审慎性标准 要放宽地域准人．推进小额信贷的可持续发展。我国目 前的信贷资源很不平衡．只有彻底放宽地域准入，允许有对 正确认识小额信贷的本质．合理调整小额信贷机构的审慎 小额信贷运营经验、有利于探索小额贷款运作之路的、有一定规 性标准．例如．调整小额信贷机构的贷款损失的管制条件放宽发 模的商业银行在全国设立专业性的小额信贷公司．或者通过技 展模式、在资本充足率方面提高要求、采用不同的标准审核贷款 术援助、资本联合等方式参与到农村信用社中来，才能更好地实 材料、改善报告制度、适当调整股东要求。 ４．５实现小额信贷的可持续性发展 小额信贷是一种金融服务．在扶贫、发展和改善低收入群体 乃至小微企业的收入方面较为重要．是发展低端金融市场的重 要途径之一 但是如果仅仅将其作为一种手段，那么小额信贷不 ［１］韩俊．小额信贷发展的国际经验［Ｊ］．经济要参，２０１１（７）． ｊ、额信贷：探索可持续发展之路［Ｊ］．金融时报，２０１０（６）． 能实现可持续发展 只有小额信贷可持续发展了．可持续的扶贫 ［２］于漠言＿，浅析小额信贷业务存在的问题与对策［Ｊ］．对外经贸，２０１０（８） 目标才能够实现．从而保障有充足的资金供更多的贫困人口和 ［３］杨金波．“碳关税”重压下的中国战略［Ｊ］．环境经济，２００９（９）． 小微企业贷款使用，拥有投资机会。增加收入，进而改善我国目 ｌ４］李静云．现其可持续发展 主要参考文献 ＣＨＩＮＡ ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮＩＺＡＴＩＯＮ，２９
