泰亚鞋业股份有限公司 2011年上半年财务报告
二一一年八月
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本财务报告未经审计。
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资产负债表
编制单位：泰亚鞋业股份有限公司
项目 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 附注 合并 五.1 五.2 五.3 五.4 五.5 五.6 母公司 合并 母公司 2011年6月30日
期末余额 单位：人民币元
年初余额 266,829,719.85 22,200,760.42 343,799,415.20 193,580,151.82 - - - - - - - - - - - - 51,058,550.00 30,680,540.00 13,810,011.00 5,965,000.00 94,514,513.06 74,279,284.82 83,653,313.25 60,3,667.23 38,351,987.81 36,206,068.31 19,456,004.59 16,315,333.59 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 344,424.54 44,112,409.74 114,8.53 50,501,514.53 - - - - 84,253,385.23 48,791,203.27 85,385,381.71 48,750,204.98 - - - - - - - - 535,352,580.49 256,270,266.56 546,218,990.28 376,005,872.15 五.7 五.8 - - - - - - - - - - - - - - - - - 292,203,746.67 - 182,203,346.67 - - - - 61,237,3.52 43,793,446.56 63,214,619.60 45,171,792.08 7,086,148.24 - 6,781,285.83 467,025.65 - - - - - - - - 2
泰亚股份 期末余额 2011年上半年财务报告
年初余额 母公司 合并 母公司 项目 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注 合并 五.9 五.10 - - - - - - - - 14,699,032.25 3,850,162.30 14,817,373.19 3,7,307.12 - - - - - - - - - - - - 409,558.91 337,465.83 1,481,487.76 1,128,946.37 - - - - 83,432,632.92 340,184,821.36 86,294,766.38 232,868,417. 618,785,213.41 596,455,087.92 632,513,756.66 608,874,290.04 五.13 五.14 五.15 五.16 五.17 五.18 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,200,000.00 - 21,113,659.36 16,784,422.92 17,626,541.38 12,626,326.07 6,592,091.12 3,942,548.32 6,094,612.35 1,9,707.05 - - - - - - - - 4,399,210.26 3,137,935.77 4,5,254.33 3,777,827.17 3,695,611.84 4,153,990.54 10,987,166.51 10,975,579.08 - - - - - - - - 343,095.59 232,612.60 2,615,549.01 2,615,549.01 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3
泰亚股份 期末余额 2011年上半年财务报告
年初余额 母公司 合并 母公司 项目 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 附注 合并 36,143,668.17 28,251,510.15 45,419,123.58 31,984,988.38 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36,143,668.17 28,251,510.15 45,419,123.58 31,984,988.38 五.19 五.20 五.21 五.22 88,400,000.00 88,400,000.00 88,400,000.00 88,400,000.00 421,392,914.39 439,792,448.45 421,392,914.39 439,792,448.45 - - - - - - - - 6,748,451.22 4,869,685.32 6,748,451.22 4,869,685.32 - - - - 66,100,179.63 35,141,444.00 70,553,267.47 43,827,167. - - - - 582,1,545.24 568,203,577.77 587,094,633.08 576,8,301.66 - - - - 582,1,545.24 568,203,577.77 587,094,633.08 576,8,301.66 618,785,213.41 596,455,087.92 632,513,756.66 608,874,290.04 公司法定代表人：林祥加 主管会计工作负责人：黄小蓉 会计机构负责人：施养贤
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利润表
编制单位：泰亚鞋业股份有限公司
项目 一、营业总收入 其中：营业收入 2011年1-6月
本期金额 合并 单位：人民币元
上期金额 合并 母公司 附注 母公司 190,509,496.95 146,274,603.36 173,714,738.35 131,022,524.08 五.23 190,509,496.95 146,274,603.36 173,714,738.35 131,022,524.08 - - - - - - - - - - - - 163,271,459.16 124,4,145.03 150,446,467.53 111,922,804.52 五.23 147,367,976.54 112,173,103.49 133,9,985.11 99,948,688.05 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 五.24 1,205,379.95 1,003,693.29 311,8.95 79,470.47 五.25 1,451,373.19 1,236,498.37 1,241,005.54 958,941.04 五.26 13,793,321.26 10,629,738.68 11,990,884.76 8,946,787.41 五.27 -712,579.40 -699,217. 2,919,440.71 1,950,725.42 五.28 165,987.62 120,328.84 18,261.46 38,192.13 - - - - - - - - - - - - - - - - 27,238,037.79 21,810,458.33 23,268,270.82 19,099,719.56 五.29 2,252,110.71 2,000,216.24 2,326,700.98 2,324,876.61 五.30 34,186.07 33,259.92 111,887.50 20,000.00 - - - - 29,455,962.43 23,777,414.65 25,483,084.30 21,404,596.17 五.31 7,3,050.27 5,943,138.54 5,972,417.50 4,846,539.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 5
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本期金额 合并 母公司 2011年上半年财务报告
上期金额 合并 母公司 项目 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 附注 22,066,912.16 17,834,276.11 19,510,666.80 16,558,056.41 归属于母公司所有者的净利润 22,066,912.16 17,834,276.11 19,510,666.80 16,558,056.41 少数股东损益 六、每股收益： - - - - （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 0.29 - 0.25 - 0.29 - 0.25 - - - - - 22,066,912.16 17,834,276.11 19,510,666.80 16,558,056.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 公司法定代表人：林祥加
22,066,912.16 17,834,276.11 19,510,666.80 16,558,056.41 - - - - 主管会计工作负责人：黄小蓉 会计机构负责人：施养贤
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现金流量表
编制单位：泰亚鞋业股份有限公司
项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处臵交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
附注 2011年1-6月
本期金额 合并
母公司 单位：人民币元
上期金额 合并 母公司 176,443,472.61 136,115,204.31 1,577,594.27 141,343,279.10 五.32 3,305,730.40 9,455,208.47 2,542,428. 2,341,749.66 179,749,203.01 145,570,412.78 192,120,023.16 143,685,028.76 165,130,793.34 130,232,019.35 121,931,522.44 91,098,153.97 29,582,418.23 21,574,609.66 25,032,767.69 17,776,979.35 26,516,845.56 21,607,143.58 16,672,702.44 11,393,524.02 五.32 4,775,618.95 3,518,393. 3,3,691.95 4,093,661.80 226,005,676.08 176,932,166.23 167,280,684.52 124,362,319.14 -46,256,473.07 -31,361,753.45 24,839,338. 19,322,709.62 40,680.00 40,680.00 81,200.00 40,680.00 40,680.00 81,200.00 3,579,942.20 2,883,961.20 8,057,653.51 2,624,947.68 7
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本期金额 合并 2011年上半年财务报告
上期金额 合并 母公司 项目 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 附注 母公司 110,000,400.00 3,579,942.20 112,884,361.20 8,057,653.51 2,624,947.68 -3,539,262.20 -112,843,681.20 -7,976,453.51 -2,624,947.68
65,000,000.00 39,000,000.00
五.32 2,038,985.20 1,398,985.20 2,038,985.20 1,398,985.20 65,000,000.00 39,000,000.00 76,000,000.00 50,000,000.00 26,520,000.00 26,520,000.00 2,9,3.10 1,956,269.35 五.32 2,052,873.24 2,052,873.24 2,828,000.00 1,440,000.00 28,572,873.24 28,572,873.24 81,727,3.10 53,396,269.35 -26,533,888.04 -27,173,888.04 -16,727,3.10 -14,396,269.35 -72.04 -68.71 -18.55 -16.95 -76,329,695.35 -171,379,391.40 134,973.48 2,301,475. 343,159,415.20 193,580,151.82 56,673,119.27 42,542,843.13 266,829,719.85 22,200,760.42 56,808,092.75 44,844,318.77 公司法定代表人：林祥加 主管会计工作负责人：黄小蓉 会计机构负责人：施养贤
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合并所有者权益变动表
编制单位：泰亚鞋业股份有限公司
2011半年度
单位：人民币元
本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资资本公减：库专项储盈余公一般风未分配本（或股积 存股 备 积 险准备 利润 本） 88,400,421,392000.00 ,914.39 6,748, 451.22 70,553, 267.47 上年金额 归属于母公司所有者权益 所有者少数股权益合实收资资本公减：库专项储盈余公一般风未分配东权益 其他 （或股计 本积 存股 备 积 险准备 利润 本） 587,09466,300,35,242, ,633.08 000.00 714.39 3,826, 362.18 35,603, 706.74 所有者少数股权益合其他 东权益 计 140,972 ,783.31 140,972 ,783.31 446,121 ,849.77 37,871, 9.77 37,871, 9.77 408,250 ,200.00 408,250 ,200.00 一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 88,400,421,392000.00 ,914.39 6,748, 451.22 70,553, 267.47 -4,453,087.84 22,066,912.16 22,066,912.16 587,09466,300,35,242, ,633.08 000.00 714.39 -4,453,22,100,386,150 087.84 000.00 ,200.00 22,066, 912.16 22,066, 912.16 3,826, 362.18 2,922, 0.04 35,603, 706.74 34,949, 560.73 37,871, 9.77 37,871, 9.77 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 22,100,386,150000.00 ,200.00 22,100,386,150000.00 ,200.00 9
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本期金额 归属于母公司所有者权益 2011年上半年财务报告
上年金额 归属于母公司所有者权益 所有者少数股权益合实收资资本公减：库专项储盈余公一般风未分配其他 东权益 计 本（或股积 存股 备 积 险准备 利润 本） -26,520 ,000.00 2,922, 0.04 2,922,0.04 -2,922, 0.04 -2,922, 0.04 所有者少数股权益合其他 东权益 计 587,094 ,633.08 0.00 0.00 项目 实收资资本公减：库专项储盈余公一般风未分配本（或股积 存股 备 积 险准备 利润 本） -26,520,000.00 -26,520,000.00 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 -26,520 ,000.00 3．盈余公积弥补亏损 88,400,421,392000.00 ,914.39 6,748, 451.22 66,100, 179.63 582,188,400,421,392 ,545.24 000.00 ,914.39 6,748, 451.22 70,553, 267.47 公司法定代表人：林祥加 主管会计工作负责人：黄小蓉 会计机构负责人：施养贤
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母公司所有者权益变动表
编制单位：泰亚鞋业股份有限公司
项目 2011半年度 单位：人民币元
本期金额 上年金额 实收资本实收资本减：库存一般风险未分配利所有者权减：库存一般风险未分配利所有者权（或股资本公积 专项储备 盈余公积 （或股资本公积 专项储备 盈余公积 股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计 本） 本） 88,400,0439,792,00.00 448.45 4,869,68 5.32 43,827,1576,8,66,300,053,2,2 67. 301.66 00.00 48.45 1,947,59 6.28 17,528,3139,418, 66.52 211.25 一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 88,400,0439,792,00.00 448.45 4,869,68 5.32 43,827,1576,8,66,300,053,2,2 67. 301.66 00.00 48.45 -8,685,7-8,685,722,100,0386,150,23. 76.11 76.11 23. 76.11 76.11 00.00 200.00 17,834,217,834,21,947,59 6.28 2,922,08 9.04 2,922,08 17,528,3139,418, 66.52 211.25 26,298,8437,471, 01.37 090.41 29,220,829,220,8 90.41 90.41 29,220,829,220,8 90.41 90.41 -2,922,0408,250, 200.00 408,250, 200.00 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 17,834,217,834,222,100,0386,150,00.00 200.00 22,100,0386,150,00.00 200.00 -26,520,-26,520, 11
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000.00 000.00 2011年上半年财务报告 9.04 .04 -2,922,0 .04 1．提取盈余公积 2,922,0.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 -26,520,-26,520,000.00 000.00 3．盈余公积弥补亏损 88,400,0439,792,00.00 448.45 4,869,68 5.32 35,141,4568,203,88,400,0439,792, 44.00 577.77 00.00 448.45 4,869,68 5.32 43,827,1576,8, 67. 301.66 公司法定代表人：林祥加 主管会计工作负责人：黄小蓉 会计机构负责人：施养贤
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财 务 报 表 附 注
一、公司的基本情况 1、公司概况
泰亚鞋业股份有限公司（以下简称公司）系改制设立的中外合资有限公司，企业法人营业执照注册号为350500400047314。公司注册资本8,840万人民币,法定代表人：林祥加,注册地及总部地址：福建省泉州市经济技术开发区清濛园区美泰路36号,公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）,经营范围:生产各种鞋及鞋材。
2、历史沿革及股份公开发行情况
泰亚鞋业股份有限公司前身系泰亚（泉州）鞋业有限公司，经泉州市对外经济贸易委员会于1999年11月29日以泉外经贸资[1999]283号文批准，由泰亚国际贸易公司投资设立的外商独资企业;公司注册资本1,050万港元，投资总额为1,500万港元，经营范围为生产各种鞋及鞋材。2002年12月30日，公司注册资本变更为3,050万港元。
2009年2月23日，公司原股东泰亚国际贸易公司与泰亚国际贸易有限公司签订股权转让协议，将其持有的公司85%股权转让给泰亚国际贸易有限公司；2009年3月2日，与泉州市泰亚投资有限责任公司签订股权转让协议，将其持有的公司15%股权转让给泉州市泰亚投资有限责任公司。上述股权转让后公司变更为中外合资企业，并于2009年3月25日领取了换发的《企业法人营业执照》。
2009年6月5日，经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸资[2009]130号文《关于泰亚（泉州）鞋业有限公司改制为泰亚鞋业股份有限公司的批复》批准，同意公司改制为股份有限公司，并更名为泰亚鞋业股份有限公司。公司以经福建华兴会计师事务所有限公司审定的截止2009年3月31日的净资产人民币84,202,401.78元中的60,000,000.00元按1：1的比例折合成等额股份6,000万股，余额人民币24,202,401.78元计入资本公积。2009年8月31日，公司领取了换发的《企业法人营业执照》，名称变更为泰亚鞋业股份有限公司。2009年12月
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7日，公司股本总额由6,000万股增至6,630万股，增加部分由新投资者广州天富投资有限公司认缴。2009年12月10日，公司领取了换发的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1614号文核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）2,210万股（每股面值1元）。首次发行采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，其中：网下配售440万股，网上定价发行1,770万股。发行价格为20.00元/股。经深圳证券交易所《关于泰亚鞋业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上［2010］393号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“泰亚股份”，股票代码“002517”。
截至2011年6月30日，公司注册资本为88,400,000.00元，股本总数为88,400,000股(每股面值1元)。其中，有限售条件股份A股为66,300,000股，占股份总数的75.00%；无限售条件股份A股为22,100,000股，占股份总数的25.00%。
3、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司行业性质：按发布的《上市公司行业分类指引》，公司所在行业为制造业中的制鞋业（C1340）。
公司主要经营范围：生产各种鞋及鞋材（以上经营范围涉及许可经营项目，应在取得有关部门许可后方可经营）。
主要产品或提供的劳务：公司产品的主要注册商标为“泰亚”，主要产品系各类运动鞋鞋底及休闲鞋鞋底，包括EVA鞋底、PH鞋底及其他鞋底。
4、母公司以及集团最终母公司的名称
公司母公司为泰亚国际贸易有限公司，最终实际控制人为林祥伟、王燕娥夫妇。
5、公司的基本组织架构
公司最高权力机构为股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会下设董事会秘书及四个专门委员会，其中审计委员会下设内审部。由董事会聘任总经理，根据董事长提名聘任董事会秘书，根据总经理提名聘任两名副总经理，一名
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总设计师、一名财务总监。
公司董事会秘书下设证券部；总经理下设财务部、人力资源部、行政部、生产部、销售部、采购部、技术中心、质检中心，其中生产部下辖模具厂、EVA厂、PH厂、RB厂、TPU厂、贴合厂、仓库。
二、公司主要会计、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的2011年6月30日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生除审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用外的各项直接相关费用之和。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整 A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号——会计、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、
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合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润：
a、确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
b、确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）合并范围：合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
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①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法：合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计及会计期间，使子公司采用的会计、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处臵价与处臵长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。 公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控
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制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
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C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具 （1）分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 （2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认
情形 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险未放弃对该金融资产控制 放弃了对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益 确认结果 21
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和报酬 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提
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后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
10、应收款项
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过300万元人民币。 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 组合名称 账龄组合 确定组合的依据 账龄状态 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 1年以内（含1年） 1－2年（含2年） 2－3年（含3年） 3－4年（含4年） 4－5年（含5年） 5年以上 应收账款计提比例 1% 5% 30% 50% 80% 100% 其他应收款计提比例 1% 5% 30% 50% 80% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （4）公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
11、存货 （1）存货的分类
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公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。
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12、长期股权投资的核算方法 （1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
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⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定
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属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的制定过程，包括股利分配等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
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（5）处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空臵建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空臵建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计之第14项固定资产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
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固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
（2）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 估计残值率 10% 10% 10% 10% 折旧年限 15-20年 10年 10年 5年 年折旧率 4.5%-6% 9% 9% 18% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法
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期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处臵费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处臵费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处臵费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开
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始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧与自有固定资产一致。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
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C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时
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计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
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19、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入 （1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
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（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 21、补助 （1）确认原则
补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足补助所附条件; B、企业能够收到补助。 （2）计量
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的补助，直接计入当期损益。与收益相关的补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认
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A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不
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包括下列情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （5）递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、融资租赁、经营租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （2）融资租赁的主要会计处理 A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
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价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、主要会计、会计估计的变更 （1）会计变更
公司报告期内未发生会计变更。 （2）会计估计变更
公司报告期内未发生会计估计变更。
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25、前期会计差错更正
公司报告期内未发生前期会计差错更正。
26、其他主要会计、会计估计和财务报表编制方法 （1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 （2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组
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组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
三、税项
1、主要税种及税率 税种 营业税 城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 地方教育费附加 计税依据 应纳销售收入 应税收入 应交流转税 应纳税所得额 应交流转税 应交流转税 税率 17% 5% 7%、5% 25% 3% 1% 41
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2、其他说明
公司系中外合资有限公司，2010年12月之前根据《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》（国税发„1994‟38号），不缴纳城市维护建设税、教育费附加；自2010年12月起，根据《关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发[2010]35号），开始申报缴纳城市维护建设税、教育费附加。
四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 报告期内，公司新设两家全资子公司： 子公司全称 安庆泰亚鞋业有限公司 子公司类型 全资 注册地 安徽安庆 业务性质 有限公司 注册资本 经营范围 8,000.00万元 生产各种鞋及鞋材 网上销售：服装鞋帽、背包、户外用品、1,000.00万元 针纺织品、电脑软硬件及配件 厦门市瑞行电子商务有限公司 全资 福建厦门 有限公司 （续表） 子公司全称 安庆泰亚鞋业有限公司 厦门市瑞行电子商务有限公司 期末实际 出资额 8,000.00万元 1,000.00万元 实质构成对子公司净投资的其他项目余额 - - 持股比例 100% 100% 表决权 比例 100% 100% 是否合并报表 是 是 ①安庆泰亚鞋业有限公司
2011年2月13日，公司2011年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用超募资金投资安踏工业园“年产2000万双运动鞋鞋底项目”的议案》，使用超募资金10,000.04万元在安徽省安庆市投资设立全资子公司实施安踏工业园“年产2000万双运动鞋鞋底项目”，该全资子公司已于2011年4月23日取得企业法人营业执照，目前尚处在筹建期。公司以2011年4月30日为时点，将其纳入合并报表范围。
②厦门市瑞行电子商务有限公司
2011年6月9日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于投资户外运动品牌项目的议案》，使用3,000万元在福建省厦门市投资户外运动品牌项目，
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新设全资子公司实施该项目，该子公司于2011年7月1日取得企业法人营业执照，目前尚处在筹建期。公司以2011年6月30日为时点，将其纳入合并报表范围。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 晋江市泰亚鞋业发展有限公司 福建泰丰鞋业有限公司 子公司类型 全资 全资 注册地 福建晋江 福建惠安 业务性质 有限公司 有限公司 注册资本 经营范围 1,708.67万元 生产鞋及鞋用材料 5,000.00万元 生产鞋及鞋材 （续表） 子公司全称 晋江市泰亚鞋业发展有限公司 福建泰丰鞋业有限公司 期末实际 出资额 1,708.67万元 5,000.00万元 实质构成对子公司净投资的其他项目余额 - - 持股比例 100% 100% 表决权 比例 100% 100% 是否合并报表 是 是 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司
报告期内公司不存在非同一控制下企业合并取得的子公司。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 报告期内公司不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
报告期内新纳入合并范围的主体为安庆泰亚鞋业有限公司和厦门市瑞行电子商务有限公司。
五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金
（1）明细项目列示如下 项目 现金： 人民币 银行存款： 人民币 美元 港元 其他货币资金： 人民币 合计 期末数 外币金额 折算率 - - - - 476.88 94.96 期初数 人民币金额 146,716.84 146,716.84 外币金额 折算率 - - - - 476.63 人民币金额 65,997.03 65,997.03 - - - - 266,683,003.01 - 266,679,836.04 - 3,086.17 80.80 343,093,418.17 - 343,090,180.80 - 6.6227 6.4716 0.8509 3,156.58 80.79 0,000.00 0,000.00 94.95 0.85093 - - - - - - - - - - - - 266,829,719.85 - 343,799,415.20 - （2）截至本报告期末，公司无因被冻结对使用有的款项
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2、应收票据 （1）应收票据分类 种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 期末数 51,058,550.00 - 51,058,550.00 期初数 13,745,011.00 65,000.00 13,810,011.00 （2）公司期末应收票据不存在质押的情况。
（3）公司期末不存在因出票人无力履约而将应收票据转为应收账款的票据。 （4）公司期末不存在已经背书给他方但尚未到期的商业承兑汇票。 3、应收账款
（1）应收账款按种类披露 A、按种类披露 期末数 种类 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 账面余额 金额 比例 期初数 坏账准备 金额 比例 单项金额重大并单项计- - - 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的94,187,661.32 98.60% 941,876.61 应收账款 按组合计提1,335,503.53 1.40% 66,775.18 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账- - - 准备的应收账款 合计 95,523,1.85 - - - - -
1% 84,498,296.21 100% 844,982.96 1% 5% - - - -
- - - - - 100 % 1,008,651.79 1.06% 84,498,296.21 100% 844,982.96 1% B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数 账龄 账面余额 金额 1年内（含1年） 94,187,661.32 期初数 坏账准备 账面余额 金额 比例 坏账准备 比例 98.60% 941,876.61 84,498,296.21 100% 844,982.96 44
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1-2年（含2年） 合计 1,335,503.53 95,523,1.85 1.40% 66,775.18 2011年上半年财务报告
- - -
100% 1,008,651.79 84,498,296.21 100% 844,982.96 （2）应收账款按账龄披露 期末数 账龄 账面余额 金额 1年内（含1年） 1-2年（含2年） 合计 94,187,661.32 1,335,503.53 95,523,1.85 期初数 坏账准备 941,876.61 66,775.18 账面余额 金额 84,498,296.21 比例 98.60% 1.40% 比例 坏账准备 100% 844,982.96 - 84,498,296.21 - -
100% 1,008,651.79 100% 844,982.96 （3）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。
（4）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。 （5）本报告期内无核销应收账款。
（6）本报告期内应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 特步（中国）有限公司 安踏（泉州）体育用品有限公司 东莞陆威运动用品有限公司 佛山市南海南岗鞋业有限公司 晋江市特步体育用品有限公司 与本公司关系 主要客户之一 主要客户之一 主要客户之一 主要客户之一 主要客户之一 金额 账龄 占应收账款总额的比例 35.81% 13.19% 5.30% 4.79% 4.77% 63.87% 34,202,536.73 1年以内 12,603,634.20 1年以内 5,0,288.75 1年以内 4,578,075.28 1年以内 4,558,605.90 1年以内 61,007,140.86 合 计 （8）本报告期内应收账款余额中无应收关联方款项。 （9）公司无终止确认的应收款项情况。
（10）公司无以应收款项为标的进行证券化的的金额。
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下 账龄 1年以内（含1年） 合计 期末数 金额 比例 期初数 金额 比例 38,351,987.81 38,351,987.81 100% 100% 19,456,004.59 19,456,004.59 100% 100% （2）预付款项前五名单位列示如下 单位名称 福建省泉州市海博贸易有限公司 湖南三福工贸有限公司 湖南嘉运工贸有限公司 厦门嘉凯贸易有限公司 厦门荣锦贸易有限公司 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 主要原材料供应商 11,443,425.00 1年以内 主要原材料供应商 主要原材料供应商 主要原材料供应商 主要原材料供应商 3,740,400.00 1年以内 3,702,590.00 1年以内 3,952,797.10 1年以内 3,252,000.00 1年以内 26,091,212.10 正常采购结算 正常采购结算 正常采购结算 正常采购结算 正常采购结算 合计 （3）预付账款期末余额不存在预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露 A、按种类披露 期末数 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 账面余额 金额 比例 期初数 坏账准备 金额 比例 - - - - - - - - 347,9.13 347,9.13 100% 100% 3,474.59 3,474.59 1% 1% 116,020.33 116,020.33 100% 100% 1,155.80 1,155.80 1% 1% - - - - - - - - 347,9.13 100% 3,474.59 46
1% 116,020.33 100% 1,155.80 1% 泰亚股份
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B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 金额 1年以内(含1年） 合计 347,9.13 347,9.13 期初数 账面余额 坏账准备 金额 3,474.59 3,474.59 116,020.33 116,020.33 比例 100% 100% 比例 100% 100% 1,155.80 1,155.80 （2）其他应收款按账龄披露 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 金额 1年以内(含1年） 合计 347,9.13 347,9.13 期初数 账面余额 坏账准备 金额 3,474.59 3,474.59 116,020.33 116,020.33 比例 100% 100% 比例 100% 100% 1,155.80 1,155.80 （3）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款项，亦无通过重组等其他方式收回的其他应收款项。
（4）本报告期内无核销的其他应收款。
（5）本报告期内其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）本报告期内其他应收款余额中无应收关联方款项。 （7）公司无终止确认的其他应收款的情况。
（8）公司无以其他应收款为标的进行证券化的的金额。 6、存货 （1）存货分类 期末数 存货种类 账面余额 原材料 在产品 库存商品 包装物及其他 合计 55,837,140.24 8,686,732.96 18,000,769.54 1,728,742.49 84,253,385.23 期初数 账面净值 55,837,140.24 8,686,732.96 18,000,769.54 1,728,742.49 84,253,385.23 跌价 准备 - - - - - 账面余额 57,290,945.77 11,768,999.06 14,672,533.85 1,652,903.03 85,385,381.71 跌价准备 - - - - - 账面净值 57,290,945.77 11,768,999.06 14,672,533.85 1,652,903.03 85,385,381.71 47
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注：期末公司不存在存货抵押的情况。 （2）存货跌价准备
期末公司存货未发生减值情况，故未计提存货减值准备。 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 一、账面原值合计 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 期初数 117,474,971.75 本期增加 2,569,304.78 本期减少 242,306.16 - 242,306.16 - - 169,148.55 期末数 119,801,970.37 38,765,022.85 5,542,510.35 68,396,117.19 38,765,022.85 - 5,337,580.75 66,919,394.17 447,235.76 1,476,723.02 其他设备 二、累计折旧合计 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 其他设备 三、账面净值合计 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 其他设备 四、减值准备合计 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 其他设备 五、账面价值合计 房屋及建筑物 运输设备 6,452,973.98 54,260,352.15 12,159,943.88 2,196,2.77 35,379,998.07 4,523,767.43 63,214,619.60 本期 新增 5,346.00 本期计提 7,098,319.98 58,5,076.85 13,040,474.36 2,276,044.32 38,369,940.12 4,877,618.05 61,237,3.52 25,724,548.49 3,266,466.03 30,026,177.07 2,220,701.93 - - - - - 61,237,3.52 25,724,548.49 3,266,466.03 - 4,472,873.25 - - 880,530.48 248,550.10 - 169,148.55 - 2,9,942.05 - 353,850.62 2,569,304.78 - - 4,546,030.86 880,530.48 321,707.71 2,9,942.05 353,850.62 26,605,078.97 - 3,140,937.98 31,539,396.10 1,929,206.55 - - - - - 63,214,619.60 447,235.76 1,476,723.02 5,346.00 - - - - - - 2,569,304.78 - - - - 4,546,030.86 880,530.48 321,707.71 26,605,078.97 - 3,140,937.98 447,235.76 48
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机器设备 其他设备 31,539,396.10 1,929,206.55 1,476,723.02 5,346.00 2011年上半年财务报告 2,9,942.05 353,850.62 30,026,177.07 2,220,701.93 注1、公司本期折旧额4,472,873.25元。 注2、公司本期在建工程转入固定资产原值为1,120,882.07元。
（2）公司以位于泉州市经济技术开发区美泰路36号的土地使用权及房产（泉国用2010字第100004号、泉房权证开（开）字第200913917号）作抵押，向建设银行泉州清濛支行申请授信额度24,000,000.00元，额度使用期限为2010年8月4日至2012年8月4日。截止2011年6月30日，公司在该授信额度项下无尚未结清的授信。
（3）公司不存在暂时闲臵的固定资产，不存在通过融资租赁租入及通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末公司不存在已经达到预定可使用状态并办理竣工决算，但未结转固定资产的工程项目。
（5）期末公司固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。
8、在建工程
（1）在建工程明细列示如下 期末数 项目 账面余额 泰丰厂区基础设施 机器设备 运输设备 合计 减值 准备 账面净值 账面余额 期初数 减值 准备 账面净值 6,414,220.00 671,928.24 - 7,086,148.24 - 6,414,220.00 6,107,720.00 - - 671,928.24 407,565.83 - - - 6,107,720.00 407,565.83 266,000.00 - 266,000.00 7,086,148.24 6,781,285.83 - - 6,781,285.83 注：本期在建工程转入固定资产1,120,882.07元，系购入需安装才可使用的机台的安装材料。
（2）重大在建工程项目变动情况 项目 名称 泰丰厂区基础预算 期初数 本期增加 本期转入固定资产 - 其他减少 - 工程投入占预算比例 - 工程进度 - 利息资本化累计金额 - 资金 来源 自筹/募集资金 期末数 6,107,720.00 306,500.00 6,414,220.00 49
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设施 合计 6,107,720.00 306,500.00 2011年上半年财务报告
- - - - - 6,414,220.00 注1、本期在建工程增加306,500.00元，系子公司福建泰丰鞋业有限公司去年支付的募投项目前期基础设施工程款于本年度结算及本期新增的测绘费等。
（2）截至2011年6月30日，子公司福建泰丰鞋业有限公司募投项目因规划用地调整已暂停建设，项目建设用地的规划调整及项目赔偿方案正在协商中，公司预计该用地调整事项不会对公司造成实际损失，故在建工程未计提减值准备。
9、无形资产
（1）明细项目列示如下 项 目 一、账面原值合计 土地使用权 二、累计摊销合计 土地使用权 三、账面净值合计 土地使用权 四、减值准备合计 土地使用权 五、账面价值合计 土地使用权 期初数 16,417,9.25 16,417,9.25 1,600,276.06 1,600,276.06 14,817,373.19 14,817,373.19 - - 14,817,373.19 14,817,373.19 本期增加 - - 118,340.94 118,340.94 - - - - - - 本期减少 期末数 - 16,417,9.25 - 16,417,9.25 - 1,718,617.00 - 1,718,617.00 118,340.94 118,340.94 - - 118,340.94 118,340.94 14,699,032.25 14,699,032.25 0.00 0.00 14,699,032.25 14,699,032.25 注：公司本期摊销额118,340.94元。
（2）公司以位于泉州市经济技术开发区美泰路36号的土地使用权及房产（泉国用2010字第100004号、泉房权证开（开）字第200913917号）作抵押，向建设银行泉州清濛支行申请授信额度24,000,000.00元，额度使用期限为2010年8月4日至2012年8月4日。截至2011年6月30日，公司在该授信额度项下无尚未结清的授信。
（3）截止2011年6月30日，公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形
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资产减值准备；但子公司福建泰丰鞋业有限公司项目用地调整将因规划进行调整。
10、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产 项目 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 应付职工薪酬 其他 合计 期末数 252,162.95 112,001.15 - 45,394.81 409,558.91 期初数 211,245.75 127,788.95 1,097,058.25 45,394.81 1,481,487.76 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 可抵扣差异项目 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 应付职工薪酬 其他 合计 金额 1,008,651.79 448,004.59 -
181,579.24 1,638,235.62 11、资产减值准备明细 本期减少 项目 坏账准备 合计 期初数 846,138.76 846,138.76 本期增加 转回 转销 185,798.84 19,811.22 185,798.84 19,811.22 期末数 - 1,012,126.38 - 1,012,126.38 12、所有权受到的资产 所有权受到的资产类别 用于担保的资产 土地使用权-土地净值 固定资产-房屋建筑物净值 合计 期初数 3,7,307.12 10,268,587.75 14,165,4.87 本期增加 - - - 本期减少 期末数 47,144.82 3,850,162.30 355,177.02 9,913,410.73 402,321.84 13,763,573.03 公司以位于泉州市经济技术开发区美泰路36号的土地使用权及房产（泉国用
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2010字第100004号、泉房权证开（开）字第200913917号）作抵押，向建设银行泉州清濛支行申请授信额度24,000,000.00元，额度使用期限为2010年8月4日至2012年8月4日。截止2011年6月30日，公司在该授信额度项下无尚未结清的授信。
13、应付票据 （1）应付票据分类 种类 银行承兑汇票 合计 期末数 - - 期初数 3,200,000.00 3,200,000.00 14、应付账款 （1）按账龄列示 账龄结构 1年内（含1年） 1-2年（含2年） 合计 期末数 20,427,782.38 685,876.98 21,113,659.36 期初数 17,020,333.11 606,208.27 17,626,541.38 （2）主要项目披露 项目 应付材料款 应付设备款 合计 期末数 19,169,046.25 1,944,613.11 21,113,659.36 期初数 17,608,621.38 17,920.00 17,626,541.38 （3）应付账款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
15、预收款项 （1）按账龄列示 账龄结构 1年内（含1年） 1-2年（含2年） 合计 期末数 5,960,766.32 631,324.80 6,592,091.12 期初数 5,953,762.35 140,850.00 6,094,612.35 （2）主要项目披露 项目 预收货款 期末数 6,592,091.12 期初数 6,094,612.35 52
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6,592,091.12 6,094,612.35 （3）预收款项期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
16、应付职工薪酬 项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．基本养老保险 2．失业保险 3．年金缴费 4．医疗保险 5．生育保险费 6．工伤保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 其中：拖欠性质 工效挂钩 期初数 本期增加 本期减少 期末数 4,392,033.00 25,058,049.00 25,086,558.00 4,363,524.00 - 462,816.16 438,240.16 24,576.00 - - - - 2,470.00 37,935.17 - - - - 191,436.59 4,733,733.19 3,233,161.00 375,083.50 - 858,741.69 109,837.00 156,910.00 17,6.00 470,024.74 241,343.34 - - - 191,436.59 5,196,549.35 3,671,401.16 399,659.50 - 858,741.69 109,837.00 156,910.00 - - - - -
- - -
20,431.00 65.00 472,208.65 35,751.26 241,343.34 - - - - - - -
4,5,254.33 30,471,139.52 30,967,183.59 4,399,210.26 - - - - - - - - （1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（2）应付职工薪酬发放时间及金额安排：2011年7月15日发放2011 年6月工资合计4,363,524.00元。
（3）公司本期为职工发放的非货币性福利，主要系提供职工宿舍供员工无偿使用，上述职工宿舍账面原值10,650,756.45元，半年折旧额241,343.34元。 17、应交税费 税费项目 企业所得税 期末数 4,780,512.30 期初数 8,814,204.73 53
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城建税 教育费附加 地方教育费附加 个人所得税 印花税 堤防费 合计 -1,3,765.50 154,667.97 70,197.46 23,399.15 16,575.00 11,861.90 3,163.56 3,695,611.84 1,369,061.96 313,679.13 141,388.90 47,129. 16,575.00 281,730.65 3,396.50 10,987,166.51 18、其他应付款 （1）按账龄列示 账龄结构 1年以内（含1年） 合计 期末数 343,095.59 343,095.59 期初数 2,615,549.01 2,615,549.01 （2）主要项目披露 项目 预提费用--电费 预提费用--房租 往来款 合计 期末数 101,800.00 156,000.00 85,295.59 343,095.59 期初数 1,878,849.01 78,000.00 658,700.00 2,615,549.01 （3）其他应付款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
19、股本 本期增减变动 项目 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人股份 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境外自然人持股 其他 4、外资持股 其中：境外法人持股 境内自然人持股 期初数 发行新股 公积金 送股 转股 期末数 其他 小计 - - - 19,700,000.00 19,700,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- -4,400,000.00 - -4,400,000.00 - 15,300,000.00 - 15,300,000.00 - - - - - - 51,000,000.00 51,000,000.00 - - - - - - - - - - - - - 51,000,000.00 - 51,000,000.00 - - - - - - - - - - - 54
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项目 有限售条件股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的内资股 3、境外上市的内资股 4、其他 期初数 发行新股 70,700,000.00 送股 公积金 转股 - 期末数 其他 - 小计 - 66,300,000.00 - - - - - 17,700,000.00 - - - - - - - - - - 4,400,000.00 - - - 22,100,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 已上市流通股份合计 17,700,000.00 三、股份总数 88,400,000.00 - 4,400,000.00 - - - 22,100,000.00 - 88,400,000.00 2010年11月12日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1614号文核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）2,210万股（每股面值1元）。首次发行采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，其中：网下配售440万股，网上定价发行1,770万股。
2010年12月7日，经深圳证券交易所《关于泰亚鞋业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上［2010］393号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“泰亚股份”，股票代码“002517”。其中本次公开发行中网上定价发行的1,770万股股票于2010年12月7日起上市交易，网下配售的440万股股票在限售期满，即2011年3月7日后，已转为流通股票。
20、资本公积 项目 股本溢价 合计 期初数 421,392,914.39 421,392,914.39 本期增加 - - 本期减少 - - 期末数 421,392,914.39 421,392,914.39 21、盈余公积 项目 法定盈余公积 合计 期初数 6,748,451.22 6,748,451.22 本期增加 - - 本期减少 - - 期末数 6,748,451.22 6,748,451.22 22、未分配利润 项目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 55
金额 70,553,267.47 - 提取或分配比例
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调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 70,553,267.47 22,066,912.16 - - - 26,520,000.00 - 66,100,179.63
按报告期净利润的10%
按每10股派发3元现金
注：根据公司2009年年度股东大会决议，公司首次公开发行股票前实现的净利润由发行完成后的新老股东共同享有。
2011年5月6日，公司召开2010年年度股东大会，审议通过2010年年度利润分配方案，具体为：以公司现有总股本88,400,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元人民币（含税。扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派发现金红利2.7元）。
23、营业总收入及营业总成本 （1）营业收入 项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 本期金额 190,1,561.33 344,935.62 190,509,496.95 上期金额 173,654,242.69 60,495.66 173,714,738.35 营业成本 项目 主营业务成本 其他业务成本 合计 本期金额 147,169,120.54 198,856.00 147,367,976.54 上期金额 133,9,985.11 -
133,9,985.11 （2）主营业务（分产品） 项目 EVA鞋底 PH鞋底 PU鞋底 其他 合计 本期金额 主营业务收入 126,851,354.30 50,776,099.52 9,941,937.51 2,595,170.00 190,1,561.33 主营业务成本 99,404,725.35 37,587,804.35 7,904,008.99 2,272,581.85 147,169,120.54 上期金额 主营业务收入 111,449,026.35 48,486,882.49 13,395,253.36 323,080.49 主营业务成本 87,283,078.71 35,659,392.56 10,745,718.39 276,795.45 173,654,242.69 133,9,985.11 56
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（3）主营业务（分地区） 项目 华东地区 其中：福建省 华南地区 华中地区 合计 本期金额 主营业务收入 170,270,436.07 156,865,199.99 16,827,286.90 3,066,838.36 190,1,561.33 上期金额 主营业务收入 159,128,721.49 151,785,318.81 14,440,051.11 85,470.09 173,654,242.69 主营业务成本 131,820,436.13 121,481,412.79 13,011,698.94 2,336,985.47 147,169,120.54 主营业务成本 122,881,377.14 117,158,378.17 11,013,3.38 70,243.59 133,9,985.11 （4）公司前五名客户销售情况列示如下 年度 特步（中国）有限公司 安踏（泉州）体育用品有限公司 安徽六安集伟鞋业有限公司 安踏（中国）有限公司 德尔惠（中国）有限公司 合计 销售金额 44,4,186.49 27,351,237.14 11,368,980.09 10,123,347.47 9,866,927.61 103,199,678.80 占公司全部营业收入 的比例 23.40% 14.38% 5.98% 5.32% 5.19% 54.27% 24、营业税金及附加 税项 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 合计 本期金额 750,762.06 158,473.73 296,144.16 1,205,379.95 上期金额 77,473.16 105,294.86 311,8.95 计缴标准 流转税的3% 流转税的1% 129,121.93 流转税的5%、7% 25、销售费用 项目 职工薪酬 运输费 广告费 业务招待费 差旅费 展览费 办公费 车辆费用 折旧费 合 计 本期金额 435,681.96 63,182.59 149,026.45 151,174.00 22,856.30 103,000.00 11,163.76 321,108.60 194,179.53 1,451,373.19 上期金额 363,677.00 46,781.81 55,790.78 171,745.80 41,348.50 95,000.00 16,412.00 282,431.33 167,818.32 1,241,005.54 57
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26、管理费用 项目 职工薪酬 研发费 水电费 办公费 差旅费 业务招待费 税费 折旧费 无形资产摊销 通讯费 咨询费 车辆费用 筹建期开办费 其他 合 计 本期金额 2,853,366.79 5,723,481.50 462,323.79 169,349.86 ,004. 57,883.00 409,683.02 670,141.71 118,340.94 148,471.32 2,5,000.00 184,604.00 -45,960.36 388,631.05 13,793,321.26 上期金额 3,161,073.74 4,775,373.78 728,287.41 294,762.90 57,920.00 41,986.00 399,737.51 630,259.74 172,294.32 172,906.58 708,000.00 142,349.41 212,000.96 493,932.41 11,990,884.76 27、财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 利息净支出 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 合 计 本期金额 - -723,215.18 -723,215.18 68.71 - 68.71 10,567.07 -712,579.40 上期金额 2,9,3.10 -31,780.72 2,868,112.38
16.95
- 16.95 51,311.38 2,919,440.71
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28、资产减值损失 项目 坏账损失 合计 本期金额 165,987.62 165,987.62 上期金额 18,261.46 18,261.46 29、营业外收入
（1）营业外收入明细列示如下 项目 非流动资产处臵利得合计 其中：固定资产处臵利得 无形资产处臵利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 补助 其他 合计 本期金额 - - - - - - 2,250,000.00 2,110.71 2,252,110.71 上期金额 - - - - - - 2,317,300.00 9,400.98 2,326,700.98 计入当期非经常性损益的金额 - - - - - - 2,250,000.00 2,110.71 2,252,110.71 （2）补助明细列示如下 税项 本期金额 上期金额 说明 泉州经济技术开发区管理委员会泉开管[2009]24号《关于进1,500,000.00 1,500,000.00 一步推进企业改制上市工作的若干意见》规定，对企业挂牌持资金 上市后给予150万资金补助。 泉州市财政局 泉州市经济贸易委员会泉财指标[2010]1484号《关于下达2009年度企业自主创新奖励资金的通知》，科技创根据《泉州 泉州市关于增强自主创新能400,000.00 200,000.00 力的决定》（[2006]87号），对2009年度被认定为国家、新 省、市级企业技术中心和被鉴定为省级新产品、新技术的企业进行奖励,给予40万资金奖励。 1、根据晋江市财政局晋财指标[2011]79号《关于下达2010年度产业集群核心企业纳税奖励资金的通知》，给予公司纳纳税奖税奖励250,000.00元。 350,000.00 617,300.00 2、泉州经济技术开发区管理委员会泉开管[2011]6号《关于励 表彰2010年度税收贡献先进企业》规定，对企业年度税收贡献超1000万元企业，奖励10万元。 上市扶合计 2,250,000.00 2,317,300.00 59
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30、营业外支出 项目 非流动资产处臵损失合计 其中：固定资产处臵损失 无形资产处臵损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 合计 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 33,259.92 33,259.92 - - - - 33,259.92 11,887.50 33,259.92 11,887.50 - - - - - - - 100,000.00 926.15 - 926.15 34,186.07 111,887.50 34,186.07 31、所得税费用 项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计 本期金额 7,414,179.67 -25,129.40 7,3,050.27 上期金额 5,981,107.86 -8,690.36 5,972,417.50 32、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 往来款 利息收入 补助 其他 合计 本期金额 13,987.99 932,846. 2,250,000.00 108,5.77 3,305,730.40 上期金额 192,349.51 32,770.38 2,317,300.00 9.00 2,542,428. （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 往来款 办公费 通讯费 差旅费 招待费 水电费 手续费 咨询费 本期金额 49,371.13 85,883.98 148,471.32 108,744.94 202,942.00 136,952.16 11,492.78 2,799,000.00 上期金额 188,720.31 349,114.70 172,906.58 138,667.50 214,821.80 707,867.97 51,437.90 778,000.00 60
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运杂费 广告费 展览费 车辆费 捐赠支出 其他 合计 ,187.70 179,035.00 58,000.00 393,218.93 - 538,319.01 4,775,618.95 47,443.00 42,739.50 95,000.00 466,196.63 100,000.00 290,776.06 3,3,691.95 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 承兑汇票保证金 代缴分红税金 合计 本期金额 0,000.00 1,398,985.20 2,038,985.20 上期金额 - - - （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 支付银行承兑汇票保证金 路演推介费 代缴分红税金 代派股息红利手续费 合计 本期金额 - 590,000.00 1,398,985.20 63,888.04 2,052,873.24 上期金额 2,328,000.00 500,000.00 - -
2,828,000.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 本期金额 22,132,382.16 100,517.62 4,472,873.25 118,340.94 - 33,259.92 - - 上期金额
19,494,166.80 34,761.46 4,249,816.09 172,294.32 - 11,887.50 - - - 2,9,3.10 - 1,071,928.85 - - 932,9.13 - 61
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存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,131,996.48 - 61,142,556.03 - 16,228,0.50 711,013.93 - 15,347,406.05 11,179,947.36 2,052,873.24 500,000.00 - 46,256,473.07 - - - 266,829,719.85 343,159,415.20 - - - 76,329,695.35 24,839,338.
- - -
56,808,092.75 56,673,119.27 - -
134,973.48 （2）现金和现金等价物的构成 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 本期金额 266,829,719.85 146,716.84 266,683,003.01 - - - 266,829,719.85 上期金额 56,808,092.75 206,788.99 56,601,303.76 - - - 56,808,092.75 六、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
1、公司的母公司情况 企业名称 泰亚国际贸易有限公司 关联关系 控股股东 经济性质 有限公司 注册地址 法定代表人 王燕娥 经营范围 CORP 注册资本 10,000港元 （续表） 企业名称 泰亚国际贸易有限公司 商业登记证号码 39543053-000 -07-09-0 母公司对本公司 的持股比例 57.69% 母公司对本公司 的表决权比例 57.69% 本公司最终控制方 林祥伟、王燕娥夫妇 2、公司的子公司情况 子公司名称 子公司公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册 持股 组织机构代码 62
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类型 晋江市泰亚鞋业发展有限公司 福建泰丰鞋业有限公司 安庆泰亚鞋业有限公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 福建 晋江 福建 惠安 安徽 安庆 2011年上半年财务报告 资本 比例 100% 100% 100% 61160651-1 75938120-8 57443590-0 林祥炎 林祥炎 生产鞋及1708.67鞋用材料 万 5000万 8000万 厦门市瑞行电子商务有限公司 控股子公司 有限责任公司 福建 厦门 生产鞋及鞋材 生产各种林诗奕 鞋及鞋材 网上销售：服装鞋帽、背包、户外林诗奕 用品、针纺织品、电脑软硬件及配件 1000万 100% 57502937-3 3、公司不存在合营和联营企业。 4、公司的其他关联方 企业名称 泉州市泰亚投资有限责任公司 广州天富投资有限公司 晋江市世创机械制造有限公司 泰亚国际投资有限公司 林祥加\\丁丽萍 林祥炎\\王雪芳 林松柏\\庄璇真 林天文\\王碧莲 谢梓熙 与公司关系 公司非控股股东 公司非控股股东 公司董事参股 与主要投资者个人关系 密切的家庭成员控股 关键管理人员及其配偶 关键管理人员及其配偶 关键管理人员及其配偶 与主要投资者个人关系 密切的家庭成员 关键管理人员 组织机构代码或商业登记证号码 68506796-0 766141-7 77068744-3 37425665-000-12-07-3 5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务情况
报告期内公司不存在关联方之间的购销商品、提供和接受劳务业务。 （2）关联托管、关联承包、关联租赁情况
报告期内公司不存在关联方之间的托管、承包、租赁事项。 （3）关联担保情况 担保方/抵押物 被担保方 授信 银行 建设银行晋江支行 担保额度 额度使用期限 备注 1、泰亚鞋业股份有限公司 晋江市泰亚鞋2、林松柏/庄璇真 业发展有限公3、林祥加/丁丽萍 司 4、林祥炎/王雪芬 60,000,000.00 2010-1-15 2011-7-15 注1 63
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1、晋江市泰亚鞋业发展有限公司 泰亚鞋业股份2、林松柏/庄璇真 有限公司 3、林祥加/丁丽萍 4、林祥炎/王雪芬 建设银行泉州清濛支行 57,000,000.00 2010-1-20 2012-1-20 注2 注1：子公司晋江市泰亚鞋业发展有限公司向建设银行晋江支行申请额度为60,000,000.00元的授信，由公司提供担保，并追加林松柏/庄璇真夫妇、林祥加/丁丽萍夫妇、林祥炎/王雪芬夫妇提供连带保证担保，额度使用期限为2010年1月15日至2011年7月15日。截止2011年6月30日，子公司晋江市泰亚鞋业发展有限公司在该授信额度项下无尚未结清的授信。
注2：公司向建设银行泉州清濛支行申请额度为57,000,000.00元的授信，由子公司晋江市泰亚鞋业发展有限公司提供担保，并追加林祥炎/王雪芳夫妇、林松柏/庄璇真夫妇、林祥加/丁丽萍夫妇提供连带保证担保，额度使用期限为2010年1月20日至2012年1月20日。截止2011年6月30日，公司在该授信额度项下无尚未结清的授信。
（4）关联方资金拆借
报告期内公司不存在关联方之间的资金拆借事项。 （5）关联方资产转让、债务重组情况
报告期内公司不存在关联方之间的资产转让、债务重组事项。 （6）其他关联交易 关键管理人员薪酬 项目 董事 监事 高级管理人员 合计 本期金额 560,417.00 94,077.00 276,000.00 930,494.00 上期金额 440,400.00 78,000.00 228,000.00 746,400.00 6、关联方应收应付款项
报告期内公司不存在关联方应收应付款项。
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七、或有事项 1、担保事项
公司于2010年1月15日与建设银行晋江支行签订最高额保证合同，为子公司晋江市泰亚鞋业发展有限公司向该行申请授信额度为60,000,000.00元提供担保，额度使用期限为2010年1月15日至2011年7月15日。截止2011年6月30日，晋江市泰亚鞋业发展有限公司在该授信额度项下无尚未结清的授信。
2、除上述担保事项外，公司不存在其他需要披露而未予披露的或有事项。 八、承诺事项
公司不存在需要说明的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项 十、其他重要事项
公司不存在需要说明的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 现金： 人民币 银行存款： 人民币 美元 合计 期末数 外币金额 - - - - 折算率 - - - - 人民币金额 45,659.29 45,659.29 22,155,101.13 22,152,157.59 2,943.54 22,200,760.42 外币金额 - - - - 454.61 - 期初数 折算率 - - - - 6.6227 - 人民币金额 6,585.68 6,585.68 193,573,566.14 193,570,555.39 3,010.75 193,580,151.82 454.84 6.4716 - - 注：截止2011年6月30日，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有的款项；不存在存放在境外、存在潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
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A、按种类披露 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 比例 坏账准备 金额 比例 账面余额 金额 比例 期初数 坏账准备 金额 比例 - - - - - - - -
73,850,227.12 98.36% 738,502.27 1% 61,508,754.78 100% 615,087.55 1% 1,229,010.50 1.% 61,450.53 5% - - - -
- - - - - - - -
75,079,237.62 100% 799,952.80 1.07% 61,508,754.78 100% 615,087.55 1% B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 种类 账面余额 金额 1年以内(含1年) 1-2年（含2年） 合计 73,850,227.12 1,229,010.50 75,079,237.62 比例 98.36% 1.% 100% 坏账准备 金额 738,502.27 61,450.53 799,952.80 期初数 账面余额 金额 61,508,754.78 比例 100% 坏账准备 金额 615,087.55 - 61,508,754.78 - 100% -
615,087.55 （2）应收账款按账龄披露 期末数 种类 账面余额 金额 1年以内(含1年) 1-2年（含2年） 合计 73,850,227.12 1,229,010.50 75,079,237.62 比例 98.36% 1.% 100% 坏账准备 金额 738,502.27 61,450.53 799,952.80 期初数 账面余额 金额 61,508,754.78 比例 100% 坏账准备 金额 615,087.55 - 61,508,754.78 - 100% -
615,087.55 （3）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。
（4）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。 （5）本报告期内无核销应收账款。
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（6）本报告期内应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况： 客户名称 特步（中国）有限公司 安踏（泉州）体育用品有限公司 东莞陆威运动用品有限公司 佛山市南海南岗鞋业有限公司 安踏（中国）有限公司 合 计 金额 主要客户之一 主要客户之一 主要客户之一 主要客户之一 主要客户之一 账面金额 28,002,485.63 12,598,687.20 5,0,288.75 4,578,075.28 4,201,866.25 54,445,403.11 账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 占应收账款期末余额比例 37.30% 16.78% 6.75% 6.10% 5.60% 72.52% （8）本报告期内应收账款余额中无应收关联方款项。 （9）公司无终止确认的应收款项情况。
（10）公司无以应收款项为标的进行证券化的的金额。 3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露 A、按种类披露 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 比例 坏账准备 金额 比例 账面余额 金额 比例 期初数 坏账准备 金额 比例 - - - - - - - - 44,557,9. 44,557,9. 100% 100% 445,579.90 445,579.90 1% 51,011,630.84 1% 51,011,630.84 100% 100% 510,116.31 510,116.31 1% 1% - - - - - - - - 44,557,9. 100% 445,579.90 1% 51,011,630.84 100% 510,116.31 1% B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数 种类 账面余额 金额 1年以内（含1年） 合计 44,557,9. 44,557,9. 比例 100% 100% 坏账准备 金额 445,579.90 445,579.90 期初数 账面余额 金额 51,011,630.84 51,011,630.84 比例 100% 100% 坏账准备 金额 510,116.31 510,116.31 （2）其他应收款按账龄披露 期末数 种类 账面余额 金额 1年以内（含1年） 合计 44,557,9. 44,557,9. 比例 100% 100% 坏账准备 金额 445,579.90 445,579.90 期初数 账面余额 金额 51,011,630.84 51,011,630.84 比例 100% 100% 坏账准备 金额 510,116.31 510,116.31 （3）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款项，亦无通过重组等其他方式收回的其他应收款项。
（4）本报告期内无核销的其他应收款。
（5）本报告期内其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 单位名称 晋江市泰亚鞋业发展有限公司 安庆泰亚鞋业有限公司 合计 与本公司关系 全资子公司 全资子公司 金额 年限 占其他应收款比例 99.56% 0.21% 99.76% 44,360,000.00 1年以内 93,000.00 1年以内 44,453,000.00 注：期末应收子公司晋江市泰亚鞋业发展有限公司44,360,000.00元，系根据第一届第九次董事会及第一届第五次监事会决议通过，以公司超募资金暂借子公司晋江市泰亚鞋业发展有限公司归还银行贷款，本期晋江泰亚已陆续以自有资金偿还向公司的部分借款。应收安庆泰亚鞋业有限公司93,000.00元系公司暂借其支付的筹建费用。
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（7）其他应收款关联方款项情况 单位名称 晋江市泰亚鞋业发展有限公司 安庆泰亚鞋业有限公司 合计 与本公司关系 全资子公司 全资子公司 金额 44,360,000.00 93,000.00 44,453,000.00 占其他应收款比例 99.56% 0.21% 99.76% （8）公司无终止确认的其他应收款的情况。
（9）公司无以其他应收款为标的进行证券化的的金额。 4、存货
（1）存货分类列示如下 期末数 存货种类 账面余额 原材料 库存商品 在产品 包装物及其他 合计 30,749,009.16 12,009,528.66 4,675,745.28 1,356,920.17 48,791,203.27 存货跌价准备 账面净值 账面余额 33,463,600.98 10,077,251.96 4,277,742.61 931,609.43 48,750,204.98 期初数 存货跌价准备 - - - - - 账面净值 33,463,600.98 10,077,251.96 4,277,742.61 931,609.43 48,750,204.98 - 30,749,009.16 - 12,009,528.66 - 4,675,745.28 - 1,356,920.17 - 48,791,203.27 （2）存货跌价准备
期末公司存货未发生减值情形，故未计提存货跌价准备。 5、长期股权投资 （1）按投资类别分类 期末数 项目 金额 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 合计 292,203,746.67 - - - 292,203,746.67 减值准备 金额 - 182,203,346.67 - - - - - - 减值准备 - - - - - 期初数 - 182,203,346.67 （2）按成本法核算的长期股权投资明细表
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被投资单位 晋江市泰亚鞋业发展有限公司 福建泰丰鞋业有限公司 安庆泰亚鞋业有限公司 厦门市瑞行电子商务有限公司 合计 核算 方法 成本法 初始投资成本 35,874,350.82 期初数 35,874,350.82 增减变动 期末数 - 35,874,350.82 - 146,328,995.85 成本法 146,328,995.85 146,328,995.85 成本法 100,000,400.00 成本法 10,000,000.00 - 100,000,400.00 100,000,400.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 292,203,746.67 182,203,346.67 110,000,400.00 292,203,746.67 (续) 被投资单位 晋江市泰亚鞋业发展有限公司 福建泰丰鞋业有限公司 安庆泰亚鞋业有限公司 厦门市瑞行电子商务有限公司 合计 在被投资单在被投资单位位持股比例 表决权比例 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 在被投资单位持股比例与表决比例不一致说明 无 无 无 无 减值 准备 - - - - - 本期计提 现金 减值准备 红利 - - - - - - - - - -
注1：公司于2011年4月以首次公开发行人民币普通股（A 股）募集的超募资金在安徽省安庆市投资设立安庆泰亚鞋业有限公司，以自有流动资金在福建省厦门市投资设立厦门市瑞行电子商务有限公司，以上出资分别经福建华兴会计师事务所有限公司厦门分公司闽华兴所（2011）厦华兴所（2011）验字第002号和厦华兴所（2011）验字第005号审验确认。
注2：公司期末长期股权投资未发生减值情形，故未计提减值准备。 （3）本报告期内不存在向投资企业转移资金的能力受到的情况。 6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 一、账面原值合计 房屋及建筑物 期初数 84,037,130.34 27,371,500.95 本期增加 1,939,574.42 本期减少 242,306.16 期末数 85,734,398.60 27,371,500.95 - - 70
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运输设备 机器设备 其他设备 二、累计折旧合计 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 其他设备 三、账面净值合计 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 其他设备 四、减值准备合计 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 其他设备 五、账面价值合计 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 其他设备 4,577,466.75 47,959,6.56 4,128,516.08 38,865,338.26 8,833,980.88 1,914,172.59 25,253,048.31 2,8,136.48 45,171,792.08 18,537,520.07 2,663,294.16 22,706,598.25 1,2,379.60 - - - - - 45,171,792.08 18,537,520.07 2,663,294.16 22,706,598.25 1,2,379.60 本期新增 362,744.73 972,492.23 604,337.46 本期计提 2011年上半年财务报告 242,306.16 4,697,905.32 48,932,138.79 4,732,853.54 41,940,952.04 9,454,065.88 1,956,830.91 27,427,985.69 3,102,069.56 43,793,446.56 17,917,435.07 2,741,074.41 21,504,153.10 1,630,783.98 - - - - - 43,793,446.56 17,917,435.07 2,741,074.41 21,504,153.10 1,630,783.98 - - 169,148.55 - 3,244,762.33 - - 620,085.00 211,806.87 - 169,148.55 - 2,174,937.38 - 237,933.08 1,939,574.42 - - 3,317,919.94 620,085.00 284,9.48 2,174,937.38 237,933.08 - 362,744.73 972,492.23 604,337.46 - - - - - - 1,939,574.42 - - - - 3,317,919.94 620,085.00 284,9.48 2,174,937.38 237,933.08 - 362,744.73 972,492.23 604,337.46 注1、本期折旧额3,244,762.33元。
注2、本期在建工程转入固定资产原值为6,565.82元。
（2）公司以位于泉州市经济技术开发区美泰路36号的土地使用权及房产（泉国用2010字第100004号、泉房权证开（开）字第200913917号）为抵押担保，向建设银行泉州清濛支行申请授信额度24,000,000.00元，额度使用期限为2010年8月4日至2012年8月4日。截止2011年6月30日，公司在该授信额度项下无尚未结清的授信。
（3）公司不存在暂时闲臵的固定资产，不存在通过融资租赁租入及通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末公司不存在已经达到预定可使用状态并办理竣工决算，但未结转固定资产的工程项目。
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（5）期末公司固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。 7、资本公积 项目 股本溢价 合计 期初数 439,792,448.45 439,792,448.45 本期增加 - - 本期减少 期末数 - 439,792,448.45 - 439,792,448.45 8、盈余公积 项目 法定盈余公积 合计 期初数 4,869,685.32 4,869,685.32 本期增加 - - 本期减少 - - 期末数 4,869,685.32 4,869,685.32 9、未分配利润 项目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 金额 43,827,167. - 43,827,167. 17,834,276.11 - - - 26,520,000.00 - 35,141,444.00 提取或分配比例 按净利润的10% 按每10股派发3元现金
根据公司2009 年度股东大会决议，公司首次公开发行股票前实现的净利润由发行完成后的新老股东共同享有。
2011年5月6日，公司召开2010年年度股东大会，审议通过2010年年度利润分配方案，具体为：以公司现有总股本88,400,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元人民币（含税。扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派发现金红利2.7元）。
10、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 本期金额 146,225,838.66 48,7.70 146,274,603.36 上期金额 130,982,358.67 40,165.41 131,022,524.08 72
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营业成本 项目 主营业务成本 其他业务成本 合计 本期金额 112,173,103.49 - 112,173,103.49 上期金额 99,948,688.05 - 99,948,688.05 （2）主营业务（分产品） 项目 EVA鞋底 PH鞋底 其他 合计 本期金额 主营业务收入 92,854,569.14 50,776,099.52 2,595,170.00 146,225,838.66 主营业务成本 72,312,717.29 37,587,804.35 2,272,581.85 112,173,103.49 上期金额 主营业务收入 82,172,395.69 48,486,882.49 323,080.49 130,982,358.67 主营业务成本 ,012,500.04 35,659,392.56 276,795.45 99,948,688.05 （3）主营业务（分地区） 项目 华东地区 其中：福建省 华南地区 华中地区 合计 本期金额 主营业务收入 126,420,152.72 113,305,294.84 16,827,286.90 2,978,399.04 146,225,838.66 主营业务成本 96,6,035.06 86,788,455.98 13,011,698.94 上期金额 主营业务收入 116,542,307.56 109,320,302.66 14,440,051.11 主营业务成本 88,935,323.70 83,310,032.14 11,013,3.35 2,265,369.49 - - 112,173,103.49 130,982,358.67 99,948,688.05 （4）公司前五名客户销售情况列示如下 年度 特步（中国）有限公司 安踏（泉州）体育用品有限公司 安徽六安集伟鞋业有限公司 安踏（中国）有限公司 德尔惠（中国）有限公司 合计 营业收入 38,967,372.78 27,342,6.53 11,368,980.09 10,122,554.30 9,866,927.61 97,668,481.31 占公司全部营业收入的比例 26.65% 18.71% 7.77% 6.92% 6.75% 66.79% 11、所得税费用 项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计 本期金额 5,973,220.75 上期金额 4,856,087.79 -30,082.21 -9,548.03 5,943,138.54 4,846,539.76 73
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12、现金流量表补充资料 项目 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 本期金额 17,834,276.11 120,328.84 3,244,762.33 47,144.82 - 33,259.92 - - - - 791,480.54 - - 40,998.29 - 51,711,402.73 - 3,733,478.23 2,052,873.24 - 31,361,753.45 - - - - - 22,200,760.42 193,580,151.82 - - - 171,379,391.40 上期金额 16,558,056.41 38,192.13 3,055,020.90 47,144.82 - - - - 1,956,269.35 - 615,793.96 - 1,676,179. - 9,153,762.67 4,029,815.08 500,000.00 19,322,709.62 - - - - - 44,844,318.77 42,542,843.13 - - 2,301,475. 十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表 项 目 非流动资产处臵损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 本期金额 -33,259.92 上期金额 -11,887.50 74
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项 目 越权审批、或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的补助(与企业业务密切相关，符合国家规定、按照一定标准定额或定量持续享受的补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 所得税影响额 合 计 本期金额 - 2,250,000.00 上期金额 - 2,317,300.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,184.56 - - - - - -90,599.02 - - -562,796.14 1,655,128.50 - - -576,675.24 1,638,138.24 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目如下
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项目 计入当期损益的补助（与企业业务密切相关，符合国家规定、按照一定标准定额或定量持续享受的补助除外） 涉及金额 2,250,000.00 原因 不是按照国家统一标准定额或定量取得 2、净资产收益率及每股收益
（1）2011年1-6月净资产收益率及每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率 3.72% 3.44% 每股收益 基本每股收益 0.25 0.23 稀释每股收益 0.25 0.23 （2）2010年1-6月净资产收益率及每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率 12.94% 11.86% 每股收益 基本每股收益 0.29 0.27 稀释每股收益 0.29 0.27 （3）净资产收益率及每股收益计算过程 项 目 一、分子 归属于公司普通股股东的净利润 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 归属于公司普通股股东、扣除非经营性损益后的净利润 二、分母 1、计算每股收益对应的分母 期初股份总数 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份次月起至报告期期末的累计月份数 因回购等减少股份数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 2、计算加权平均净资产收益率对应的分母 76
序号 本期金额 上期金额 1 2 3=1-2 22,066,912.16 1,655,128.50 20,411,783.66 19,510,666.80 1,638,138.24 17,872,528.56 4 5 6 7 8 9 10 11=4+5+6×7/10-8×9/10 88,400,000.00 - - - - - 6 88,400,000.00 - 66,300,000.00 - - - - - 6 66,300,000.00 -
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项 目 归属于公司普通股股东的期初净资产 报告期内发生同一控制下企业合并的追溯调整数 同一控制下企业合并追溯调整后归属于公司普通股股东的期初净资产 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 报告期内形成资本公积新增的、归属于公司普通股股东的净资产 报告期内形成资本公积次月起至报告期期末的累计月份数 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 报告期回购或现金分红次月起至报告期期末的累计月份数 归属于公司普通股股东的期末净资产 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 报告期内发生同一控制下企业合并的，应扣除的被合并方合并前的加权平均净资产 扣除同一控制下企业合并、被合并方合并前的加权平均净资产后，归属于公司普通股股东的加权平均净资产 三、分子/分母 基本每股收益 扣除非经常性损益后的基本每股收益 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 序号 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21=14+1*50%+15*7/10+16*17/10-18*19/10 22 23=21-22 本期金额 587,094,633.08 上期金额 140,972,783.31 - - 587,094,633.08 140,972,783.31 - - - - - - - - 26,520,000.00 1 582,1,545.24 160,483,450.11 593,708,0.16 - 150728116.7 - 593,708,0.16 150,728,116.71 24=1/11 25=3/11 26=1/21 27=3/23 0.25 0.23 3.72% 3.44% 0.29 0.27 12.94% 11.86% 3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
2011年6月30日与上年末及2011年1-6月与上年同期相比主要变动分析如下 报表项目 应收票据 预付款项 其他应收款 递延所得税资产 应付票据 与上期增减变动 主要原因分析 269.72% 主要系客户加大票据结算量所致 97.12% 主要系因2010年开始，原材料价格持续上涨，公司为取得较为优惠的采购价格，提前预付了采购款。其他应收款主要系代垫员工社保、个人所得税等费 199.85% 用，本期增加199.85%，主要系应收保险公司的理赔款所致。 -72.35% 主要系上年未转回工资所引起的可抵扣时间性差异 -100.00% 主要系因期末已全部偿还了到期的应付票据款。 77
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报表项目 应交税费 其他应付款 营业税金及附加 财务费用 营业外支出 与上期增减变动 主要原因分析 进项税额相对较-66.36% 主要原因系本期增加原材料采购量，多，导致相应的应交税费金额减少。 上期末因滞后结算，导致其-86.88% 主要系尚未结算的电费，他应付款余额较大，本期结算恢复正常。 286.48% 主要原因系公司为中外合资有限公司，2010年12月之前根据《国家税务总局关于外商投资企业和外国企无再产生利息支-124.41% 本期因公司已全部偿还了银行贷款，出，该科目列示的金额主要为募集资金存放于银行专本期无再产生-69.45% 去年同期主要系公司对外的捐赠支出，相应的支出，因此，营业外支出较去年同期减少。 十三、财务报表的批准
公司财务报表于2011年8月7日经第一届董事会第十六次会议批准通过。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
泰亚鞋业股份有限公司 2011年8月7日
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