索 引
委托单位名称： 委托单位联系电话： 索引号 项目名称 索引号 项目名称 一、综合类 3A-14 租金支出审核表 1-1 审计整体工作计划 3A-15 技术开发费调整表 1-2 三级复核工作底稿 3A-16 其他扣除费用项目审核表 1-3 审计过程中重大问题请示报告 3A-17 不允许扣除项目类审核表 1-4 与客户交换意见记录 1-5 企业内部控制制度调查问卷 B、调减项目类 1-6 企业提供资料清单 3B 纳税调减项目审核表 1-7 企业基本情况 四、资产、负债、所有者权益类 1-8 通用会计凭证分类审核表 4-1 存货审核表 1-9 通用工作记录表 4-2 短期投资审核表 二、收入、成本、费用类 4-3 长期投资审核表 2-1 主营业务收入审核表 4-4 应收款项审核表 2-2 收入（收益）审核表 4-5 待摊费用审核表 2-3 主营业务成本审核表 4-6 应付款预审核表 2-3-1 生产成本及主营成本审核表 4-7 预提费用审核表 2-4 其他成本（支出）和期间费用审核表 4-8 短期借款/长期借款/长期应付款审核表 2-5 主营业务税金及附加审核表 4-9 应付工资/应付福利费审核表 4-10 实收资本审核表 4-11 资本公积、盈余公积、未分配利润审核表 三、纳税调整项目类 A、调增项目类 五、各税审核类 3A-1 工资薪金和职工福利等三项经费审核表 5-1 审核表 A-2 利息支出审核表 5-2 企业各税审核表 3A-3 业务招待费审核表 3A-4 公益救济性捐赠支出审核表 3A-5 资产折旧、摊销审核表 3A-6 资产折旧、摊销差异调整表 3A-7 广告支出审核表 3A-8 业务宣传费审核表 3A-9 上缴总机构管理费审核表 3A-10 3A-11 3A-12 3A-13 业务佣金审核表 各类社会保障性缴款和住房公积金审核表 坏账损失、坏账准备金审核表 资产盘亏、毁损和报废审核表
审核整体工作计划
索引号1—1 委托单位名称 会计期间 编制人 日期 一、审核项目（*填写委托审核事项业务类型） 2009年所得税汇算清缴 二、审核目标（*填写“对审核事项的合法性、合理性发表意见”） 本着、客观、公正的原则，对审核事项的合法性、合理性发表鉴证意见 三、计划审核日期 约定工作日开始日 年 月 日 外勤工作日自 年 月 日至 年 月 日 共计 日 人次 编写报告自 年 月 日至 年 月 日 审核截止日期 年 月 日 四、审核小组组成及人员分工： 姓名 公司（所）领导意见：
职务或名称 分工 备注
三级复核工作底稿
索引号1—2 委托单位名称： 纳税所属年度： 复核人 项 目 负 责 人 部 门 经 理 意 见 复核要点 复核与否 编制人 日 期 复核意见 复核人： 日期： 复核人： 日期： 处理情况 1、 预定审计程序完成是否适当； 2、 审计证据是否充分、适当； 3、 审计工作底稿的填写是否完整； 4、 审计工作底稿的记录、审计标识是否清晰； 5、 审计工作底稿的勾稽关系是否清晰； 6、 审计工作底稿的规类整理是否适当； 7、 审核结论是否明确。 1、 重要审计程序的制定执行是否已经实现审计目标； 2、 审计项目的审计证据是否充分、适当； 3、 各审计项目之间的衔接是否充分合理，是否存在重要漏审项目； 4、 项目负责人对业务经理人员的监督、指导是否恰当； 5、 所有调整项目或未予调整项目是否恰当； 6、 审计意见的确定是否恰当，相关的披露是否一致。 公 司 （所） 领 导 意 见
1、 审计约定事项是否已实现； 2、 重要审计程序的制定与实施是否恰当； 3、 重点审计领域的测试是否充分； 4、 重点审计依据是否充分、适当； 5、 重要审计事项是否恰当； 6、 审计意见的确定是否恰当，审计报告的表述是否规范。
审计过程中重大问题请示报告
索引号1—3
年 月 日 金额单位：元 委托单位名称： 执行的会计制度 承办部门 项目负责人 所属会计年度 业务类型 提请决定的主要问题及初步处理意见 部门经理意见 公司（所）领导意见 与客户交换意见记录
年 月 日 索引号1—4 委托方名称： 委托方 参加人员 姓名 审核中发现问题及处理意见 职务 受托方 参加人员 姓名 与委托方交换后的处理结果 职务
企业内部控制制度调查问卷
索引号1—5 委托单位名称 会计期间 项 目 是 会计核算制度 成本核算制度 财务管理制度 现金管理制度 支票管理制度 费用开支标准及审批制度 管理制度 产品销售及劳务提供制度 存货采购、收、发、保管制度 固定资产管理制度 内部审计制度 否 不适用 很好 一般 不好 编制人 复核人 是否建立 日期 日期 执行情况 编制说明：企业除上述列举项目外，还有未包括进去的制度，应在空白行列示；企业提供的有关具度应附在本调查问卷后。
企业提供资料清单
索引号1—6 序号 资 料 名 称 份 页 一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料 1 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件 2 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 3 单位现在执行的相关行业会计制度 4 单位内部管理制度及相关的内控制度 5 税务登记证复印件 6 享受优惠的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件 7 本年度资产负债表、利润表 8 未经审核的年度纳税申报表及附表 9 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件 10 重要经营合同、协议复印件 11 单位关联企业名单 12 其他应提供的资料 13 弥补亏损企业还应提供以前年度亏损额报备表 二、技术改造国产设备抵免企业所得税审核需提供的资料（除提供企业所得税汇算 清缴审核所需的资料外，还要提供如下资料：） 1 《技术改造国产设备投资抵免企业所得税申请表》 2 技术改造项目批准立项的有关文件 3 技术改造项目可行性研究报告、初步设计和投资概算 4 购置设备的专用或普通 《符合国家产业的企业技术改造项目确认书》（不需经贸委审批的技术5 改造项目，可提供省级经贸委出具的符合国家产业的确认文件） 5 税务机关要求提供的其他资料 三、技术开发费加计扣除审核需提供的资料（除提供企业所得税汇算清缴审核所需 的资料外，还要提供如下资料：） 1 技术项目开发计划（立项书）和技术开发费预算 2 技术研发专门机构的编制情况和专业人员名单 3 当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据 四、企业财产损失审核需提供的资料 1 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件 2 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 2 税务登记证复印件 3 重要经营合同、协议复印件 4 企业财产损失申请及财产损失清单 申请报批《国家税务总局令13号》规定的财产损失，应提交该文件规定的5 有关财产损失类型证据资料 申请报批《国家税务总局令4号》规定的财产损失，应提交该文件规定的6 呆帐损失证据资料
企业基本情况表
索引号1—7
经济类型 企业名称 所属行业 电 话 企业注册地址 开户银行 工 商 登 记 国税主管税务机关 地税主管税务机关 经营范围 财务经理 联系人 企业所得税征收方式 投 资 者 名 称 合 计 名 称 分支机构概 况 投资总额 投 资 总 额 投资比例 发照日期 执照号码 手机 手机 邮 编 银行账号 税 务 登 记 企业技术 监督局识别号 计算机代码 发证日期 税务代码 税务专管员 税务专管员 经营期限 年 年营业收入 注册金额 出资比例 名 称 前事务所 审核报告编号 实收 金额 投资总额 投资比例 占注册％ 前事务所名称
通用会计凭证分类审核表
索引号1—8
企业名称： 纳税期间： 审计项目： 金额单位：元 日期 凭证号 摘要 会计科目 明细科目 对应科目 金额 备注 编制人： 日期： 复核人： 日期： 编制说明：此表附在相关需要调整的“审核表”后，以此作审核记录。
通用工作记录表
索引号1—9 企业名称： 审核项目：2009年企业所得税汇算清缴 审计年度：2009年度 审核说明： 审核结论： 编制人 日期 复核人 日期
