陕西西咸金融控股集团有限公司 费用报销管理（暂行）办法
第一章 总 则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，参照陕西西咸新区发展集团有限公司（简称“西咸集团”）的《费用报销制度》，并结合公司的具体实际，特制定本办法。
第二条 报销原则：预算管理、流程控制、分级负责、厉行节约。
（一）预算管理：所有费用控制在年度预算、月度资金计划之内。属预算外的支出和超出预算的支出，必须提前向财务管理部提出申请，并附有相关领导批复意见的书面说明，由财务管理部根据审批权限进行报批并根据批复意见进行报销处理。
（二）流程控制：各项费用开支均应按规定程序由下至上逐级审批，不得跳级审批。
（三）分级负责：每一审批层级均应严格负责，不符合要
求的一律退回，不得流入下一个审批层级，各层级负责人不得超越名自权限。
（四）厉行节约：各项费用支出厉行勤俭节约，不得铺张浪费或违反规定精神及西咸集团相关规定。
第二章 费用控制与审批
第三条 公司费用报销分为日常费用支出和非日常费用支出。
（一）日常费用支出包括：每月税款、工资、社保、日常办公用品采购、房租、物业费、水电费、办公区饮用水费、绿植租摆费、律师咨询费、印刷费、固定电话费、通讯网络费、车辆使用费等。
属日常费用支出的事务，在原订标准不变且不违反预算控制要求的前提下，可直接办理报销手续。
（二）非日常费用支出：除日常费用支出以外的其他费用支出。
非日常费用支出须按“先申请、后办理”原则进行；对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销；申请形式为书面文
件；如遇特殊情况时间紧迫未能及时完成书面请示，经办人可先以其他方式电话请示上级领导同意后事后在3个工作日内补齐书面请示签批手续。
第四条 审批流程
（一）因公借款、事前请示审批流程
经办人—>经办部门负责人—>财务管理部负责人—>分管副总—>总经理（2万元及以下）—>董事长（2万元以上）—>出纳办理
（二）费用报销审批流程 1.日常费用支出
经办人—>经办部门负责人—>会计—>财务管理部负责人—>分管副总—>总经理—>出纳办理
2.非日常费用支出
经办人—>经办部门负责人—>会计—>财务管理部负责人—>分管副总—>总经理（2万元及以下）—>董事长（2万元以上）—>出纳办理
第三章 报销支付的管理要求
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第五条 对于原则上必须签订合同的业务应当事先签订合
同，由经办人及时将所有合同信息录入EAS系统中。
第六条 款项支付原则上须以转账方式办理，避免现金交易，防范资金风险；特殊情况必须以现金形式支付的，经办人须在费用报销单上付款方式处注明“现金支付”经各级审批后方可支付。
第七条 财务管理部应对支出的依据、凭单、合同等原始凭证的合法性、有效性、完整性进行审核，对不符合要求的原始单据或凭证一律退回。
第十条 多笔性质相同的业务可视同为一笔业务，在一个费用报销单上的按审批权限办理付款程序。一次费用支出原则上不得拆分报销。
第四章 报销支付的原始单据规定
第十一条 所有与支付相关的合同（协议）签订后，应送交一份原件至财务管理部。财务管理部严格按照要求保管合同（协议），并根据合同（协议）签订内容审核付款。
第十二条 费用报销须附合法、有效的原件及事前的审
批文件。经办人必须要求开票单位如实填写所有内容（抬头、内容、日期、金额、印章），抬头应填写公司全称，涂改、大小写不符、无专用章、无监制章的票据一律不得报销。
第十三条 办理报销时应附的资料： 1.内容完整的费用报销单
2.事务办理前的批准文件（日常费用支出除外） 3.正规、清单（须与内容相符并盖有专用章）
4.付款信息
5.其他提供依据的附件等。 第十四条 车辆使用费报销： （一）公务车辆使用费
1.公司公务车辆使用费实行按月报销，报销时需提供正式及由综合管理部汇总并由部门负责人签字的《公务车辆使用费汇总明细表》（附表一），表中须注明车牌号、当月公里数及油料费，并由司机签字确认。
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2.报销车辆维护修理费时，须提供正式并附维修清单。 （二）员工车辆运行费
1.凡参加车改的员工可按月标准每季度进行交通费用的报销，报销时需后附正规及《车辆使用费报销明细表》（附表二）。《车辆使用费报销明细表》需注明人员姓名，车牌号及费用类型等信息。
2.正规的种类包括：加油票、过路过桥票、车辆维修票、停车票等和车辆相关的票据。票据要求填写我公司全称，并盖有专用章；车辆维修票据要有相应的维修清单；时间均应在公司当期报销规定的期限内。
第十五条 差旅费报销：
（一）差旅费报销范围包括：因公务、商务而发生的交通费、住宿费、伙食费等。因探亲、旅游等非公务活动发生的费用不得报销。
（二）差旅费报销时需提供因公出差期间发生的交通费、住宿费等正规，及分管领导同意的《出差申请》，申请中应注明出差事由、路线等信息。
（三）出差期间的生活补助与交通补助的报销，应提供出差期间的相应票据。出差生活补助及交通补助实行限额实报实销，按实际出差天数计算，具体标准如下：
火车 8小时以上 8小时以下 级别 飞机 硬卧 硬卧 硬卧 长途汽车 生活补助 交通补助 硬卧 硬座 硬座 实报 高层人员 经济舱 中层人员 普通员工
实报 200元/天 200元/天 实报 150元/天 150元/天 （四）住宿费用实行限额内凭票报销，标准如下：
级别 高层人员 中层人员 普通员工 特殊地区 实报实销 560元/人.天 460元/人.天 省会城市 实报实销 460元/人.天 360元/人.天 其他城市 实报实销 360元/人.天 260元/人.天 具体规定可参考《和国家机关差旅费管理办法》及《陕西西咸集团费用管理制度》相关规定执行。
第十六条 通讯费报销
（一）移动电话费用随工资按月发放，具体标准如下：
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级别 高层管理人员 中层人员 主管员工 一般员工 费用标准 实报实销 500元/月 300元/月 200元/月 （二）固定电话费报销
由综合管理部统一负责，报销时需提供正式和按部门及话机列示的《电话费支出明细表》（附表三）。
第十七条 劳务费报销
（一）劳务费是指公司使用外来劳务所发生的费用。 （二）劳务费报销时应由劳务提供方开具正式和劳务清单，劳务提供方不能开具的，由其到我公司的主管税务机关代开；劳务清单应注明劳务提供方的单位名称或人名、劳务费的计算依据和金额，并经部门负责人签字确认。其中专家评审费用报销时，除需提供正式外，还需提供相关费用申请审批单，评审专家评审费签收表等附件。
第十 会议费、培训费、招待费报销参照国有企业相关规定执行。
第十九条 其他费用报销
其他费用报销，如劳保费用、宣传费用等，应凭正式或所有能证明费用真实性、合理性的文件资料，及经相关领导签字审批的申请进行报销。
第五章 报销支付的其他要求
第二十条 所有报销业务均应于事项发生后
20个工作日内
办理完毕报销手续，超出规定时限办理报销手续的，需经总经理特批。员工个人借款应及时报销清账，个人欠款超出60天未清的原则上不予办理新的借款。
第二十一条 当年发生的经济业务事项须在12月25日前办理报销手续，不得跨年，特殊情况需经总经理特批。
第六章 报销支付审批单据使用说明
第二十二条 审批单据一律用蓝黑钢笔或签字笔填写。 第二十三条 因公需办理借款时使用《借款单》（附表四）。 第二十四条 办理费用报销、货款结算时使用《费用报销单》（附表五）。
第二十五 报销差旅费时填制《差旅费报销单》（附表六）。 第二十六条 费用报销单要按费用类型分行填写，报销单的
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附件张数和金额填写必须准确无误，不得涂改。
第二十七条 费用报销原始单据应粘贴在粘贴单上，也可粘贴在A4张，纸张多时，应在每张粘贴单上注明附件张数和金额，以便金额的汇总。
第二十 原始凭证书写规范：
（1）阿拉伯数字不得连笔写，阿拉伯数字金额前应书写人民币币种符号“￥”，币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白；凡阿拉伯数字前写有币种符号的，数字后面不再写货币单位；数字不得涂改，每个数字填写时应紧贴底线；“原始凭证粘贴单”中的“附件张数”应填写大写数字；
（2）所有以元为单位的阿拉伯数字，一律填写到角分，无角分的，角位和分位写“00”，有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“——”代替；
（3）大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写“整”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字；
（4）大写金额应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白；
（5）小写金额有“0”时大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写；
书写规范如下表参考：
小写 ¥3,200.00 ¥5,023,000.00 ¥2,000.58 ¥17.25 ¥375.63
（6）两联或两联以上套写的原始凭证须一次填写； （7）银行票据填写错误不得更改，应加盖“作废”戳记。
第七章 附 则
第二十九条 本制度自发布之日起执行，公司财务管理部负
大写（正确） 叁仟贰佰元整 伍佰零贰万叁仟元整 贰仟元零伍角捌分 壹拾柒元贰角伍分 叁佰柒拾伍元陆角叁分 第 11 页 共 19 页
责对本办法进行解释和修订。
附表：
附表一：《公务车使用费汇总表》 附表二：《车辆使用费报销明细表》 附表三：《电话费支出明细表》 附表四：《借款单》 附表五：《费用报销单》 附表六：《差旅费报销单》
附表一
陕西西咸金融控股集团有限公司 公务车辆使用费汇总明细表
费用期间： 年 月 单位： 元 序号 车牌号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 费用期间 合 计 当期行驶公里总数 油料费 停车路桥费 维修保养费 其他 费用合计 - - - - - - - - - - - 备 注 附 件 张
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经办部门负责人： 经办人：
附表二
陕西西咸金融控股集团有限公司
车辆使用费报销明细表
费用期间：**年*季度
月费用标准 停车油料费 路桥费 单位：元 维修保养费
序车改协号 议编号 车牌号 车主姓名 部 门 职 务 费用期间 费用合计 备 注
1 2 3 4 5 6 7 8 附 件 张
合 计 公司负责人： 综合部负责人： 制表人：
附表三
陕西西咸金融控股集团有限公司
电话费支出明细表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 部门 费用期间：**年**月
座机号码 话费金额 单位：元 备注 金额合计（小写）： 金额合计（大写）： 综合部负责人： 经办人： 第 15 页 共 19 页
附表四
陕西西咸金融控股集团有限公司 (借款单)
经办部门 经办人 经办日期 收款单位 合同编号
付款方式 开户银行 银行账号 付款金额 （大写）人民币 （小写）￥ 款项内容 经办部门负责人 董事长 总经理 公司业务分管领导 财务部 附单据 张
附表五
陕西西咸金融控股集团有限公司 (费用报销单) 经办部门 收款单位 付款方式 开户银行 付款金额 款项内容 董事长 总经理 经办人 合同编号 银行账号 经办日期
（大写）人民币 （小写）￥ 公司业务分管领导 经办部门负责 人 财务部 附单据 张
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附表六
陕西西咸金融控股集团有限公司
经办部门 出差事由 出发 时间 地点
经办人 到达 差旅费报销单
经办日期 经办部门 负 责 人 交通费 交通工具 金额 单据 项目 住宿费用 市内车费 其他 其他费用 金额
单据
时间 地点 附 件
金额合计（小写）： 金额合计（大写）：人民币 董事长 总经理 公司业务分管领导 财务部 经办部门负责人 张
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