其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )
一、目的
本管理文件明确了公司其他应收款确认、收回、对帐等相关业务的管理要求与操作规范，以规范其他应收款业务的基本程序。 二、范围
本程序管理文件规范了公司其他应收款业务，适用于会计部及存在应付款项的部门。
三、相关程序及制度
借款管理制度( P3-Z4-5 )
四、业务流程 步骤 1 完成时间 涉及部门 应收款会计 步骤说明 当发生借款及其他应记入“其他应收款”科目的业务事项时，确认其他应收款金额，制作并打印记帐凭证 2 3 月末 主管会计 应收款会计 审核记帐凭证 根据其他应收款明细帐，对于公司以外的其他应收款，与欠款单位会计人员对帐并催讨欠款；对于公司内部部门、员工欠款，分部门打印《借款明细表》，列示该部门所有未偿还借款的借款人、用途、金额等，交部门 4 部门 责成助理核对《借款明细表》 步骤 5 完成时间 涉及部门 助理 步骤说明 核对《借款明细表》，核实相关业务是否已完成，出差人员是否已回到公司，在《借款明细表》上填写后交应收款会计 6 应收款会计 将逾期借款的借款人、金额、逾期时间等填入《逾期借款明细表》，对逾期且催讨无效的，提出从工资中扣回的处理意见，将《逾期借款明细表》交会计部。 借款原则上应于相关业务结束后一个月内清偿，最多不超过三个月；其中出差借款应于回公司后七日内报帐，最多不超过十五日。确因客观原因超过规定期限的，需经总经理预先批示，在到会计部说明原因。 7 会计部 审核《逾期借款明细表》，批准从工资中扣回逾期借款的处理意见 8 应收款会计 《逾期借款明细表》与各部门相关部分交各部门；根据《逾期借款明细表》通知借款人清偿借款，告知催款无效将从工资中扣回借款，同时通知人事部 9 会计部 对逾期且催讨无效的借款，根据经会计部审批的《逾期借款明细表》上有关处理意见，在核发工资时一次或分次扣回借款，直至借款全部清偿为止。此外，取消借款人借款资格，不再办理借步骤 完成时间 涉及部门 款事宜 步骤说明
五、单据及报告 《借款明细表》 《逾期借款明细表》
