Version: 1.0.0 Date: 2010-09-28 目录1 个人所得税代扣代缴汇总申报 ................................................................................................... 3 1.1 1.2
功能描述 ................................................................................................................................. 3 操作步骤 ................................................................................................................................. 3
1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.1.4 1.2.1.5 1.2.1.6
1.2.1
个人所得税代扣代缴汇总申报 ..................................................................................... 3 进入申报表 ............................................................................................................................... 3 填写申报表 ............................................................................................................................... 3 下一步 ....................................................................................................................................... 5 提交申报表 ............................................................................................................................... 5 打印通知单 ............................................................................................................................... 6 打印申报表 ............................................................................................................................... 6
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陕西省地方税务局网上办税系统企业所得税申报企业所得税申报 个人所得税代扣代缴汇总申报操作手册 Version: 1.0.0 Date: 2010-09-28 1 个人所得税代扣代缴汇总申报1.1
功能描述
个人所得税代扣代缴汇总申报是指，对已办理代扣代缴登记的扣缴义务人，可以通过代扣代缴汇总申报模块对按税法规定负有代扣代缴义务的(仅个人所得税)税种进行汇总申报。
1.2 操作步骤
1.2.1 个人所得税代扣代缴汇总申报
该模块可进行个人所得税代扣代缴汇总申报。 1.2.1.1 进入申报表
纳税人登陆进去之后，选择 “个人所得税代扣代缴汇总申报”菜单（如下图所示）
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陕西省地方税务局网上办税系统企业所得税申报企业所得税申报 个人所得税代扣代缴汇总申报操作手册 1.2.1.2 填写申报表Version: 1.0.0 Date: 2010-09-28 系统弹出“个人所得税代扣代缴汇总申报表”，根据填表规则说明填写申报表（填写规则与纸质报表一致）。
【填表说明】：
1. 纳税人管理码：系统自动显示，不可填写。
2. 纳税人名称：系统自动显示，不可填写。 3. 申报日期:系统自动显示，不可修改。
4. 所得项目：个人所得税的具体征税项目，系统自动显示。 5. 税费所属时期起：系统自动显示，可修改。 6. 税费所属时期止：系统自动显示，可修改。 7. 代扣人数：为输入框，由用户输入。 8. 应纳税所得额：为输入框，由用户输入。
9. 税率：根据不同的应税项目，系统自动算出税率，不得修改。 10. 速算扣除数：速算扣除数由系统按照公式自动带出，不得修改。 11. 应扣税额：应纳税所得额*税率-速算扣除数；系统自动计算，不得修改。 12. 已缴扣除额：为输入框，由用户手工输入，但不得大于应扣税额。 13. 实缴税额：应扣税额-已缴扣除额；系统自动计算，不得修改。
【注意事项】：
1. 税款所属时期：根据历史申报情况自动带出，只能申报上期（重复申报时允许修改为本期）。
2. 系统自动显示出纳税人每月申报的所得项目。纳税人没有发生业务，也需要提交零申报，否则视为未申报。
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陕西省地方税务局网上办税系统企业所得税申报企业所得税申报 个人所得税代扣代缴汇总申报操作手册 3. 通过点击Version: 1.0.0 Date: 2010-09-28 按钮，下拉选择相应税率，可以对不同税率的纳税人进行申报，
。
需要删除时，选择要删除的行，点击
4. 用户逾期申报是指用户在法定的申报期之后申报纳税。
逾期申报不能在网上办税系统中进行，系统给出逾期申报提示，提醒纳税人：“您已逾期申报，请到办税服务厅办理申报事宜，具体行政处罚事项请与税务管理人员联系！” 特别说明：个人所得税税种鉴定中申报期限为“月后7日”的，其申报结束日视同15日。
5. 用户重复申报是指用户在同一月度多次申报同一税种税目，这里所指的税种税目是
指在本月已申报且成功保存的税种税目中存在的。
纳税人重复申报时给出重复申报提示信息：“您本月已申报** 税目的** 税，是否补申报？”，并由纳税人决定是否需要重复申报。
重复申报且成功保存的数据不覆盖原申报数据，而另作为新记录保存在系统相应数据表中。
1.2.1.3 下一步
填写数据完成后，点击点击
钮退出申报。
按钮，系统将自动计算税款（如下图所示）。否则，
按
按钮还原为进入申报表时的原始数据，重新填写报表或者点击
1.2.1.4 提交申报表
核对数据无误后，点击
按钮，提交申报数据，系统提示申报成功信息（如下
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陕西省地方税务局网上办税系统企业所得税申报企业所得税申报 个人所得税代扣代缴汇总申报操作手册 图所示）。否则点击按钮修改申报数据或者点击
Version: 1.0.0 Date: 2010-09-28 按钮退出申报。
1.2.1.5 打印通知单
点击
按钮。
1.2.1.6 打印申报表
点击
点击
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进行打印。
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