实验二：总账管理系统初始化设置
【实验目的】
学习专业财务软件中帐务处理部分的系统初始化设置。 【实验用软件】
1、用友财务软件（教材所附光盘安装）
2、金蝶财务软件（下载地址：http://www.gdkingdee.com/garden/index.htm,选择下载其中KIS迷你版或专业版）
3、金算盘财务软件
以上软件选择其一，也可以选择其中两个，对两个软件使用做出比较。 【实验背景资料】 初始化的基本内容
1、定义外币及汇率。企业有外币业务的，需要定义外币及其汇率。
2、建立会计科目。会计科目的建立应根据《企业会计制度》，结合企业的实际情况建立相应的会计科目。建立会计科目注意保持科目的协调性和稳定性。另外，对于一个往来业务频繁，清欠、清理工作量大，核算要求严格的企业，应该采用总账系统提供的辅助核算功能进行管理，即将这些明细科目的上级科目设为末级科目并设为辅助核算科目，并将这些明细科目设为相应的辅助核算目录。一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务都将会登记在总账和辅助明细账上。 例如，未使用辅助管理功能，科目设置如下表。
科目编码 113 11301 11302
科目名称 应收账款 北京石化公司 天津销售分公司
科目编码 121 12101 12102
科目名称 材料采购 甲材料 乙材料
启用总账系统的辅助管理功能进行核算，可将科目设置如下表。
科目编码 113 121
科目名称 应收账款 材料采购
辅助核算 客户往来 项目往来
3、设置凭证类别
系统提供了5种常用分类方式供企业选择。对选择的凭证分类可以在制单时设置对科
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图 1 总账管理系统的业务处理流程
目的条件。
借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个科目有发生额 贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个科目有发生额
凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个科目有发生额 凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个科目有发生额 无：制单时，此类凭证可以使用所有合法的科目
科目由用户自由输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分开，数量不限，也可以参照输入，但不能重复输入。若科目未非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的。 4、设置结算方式
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企业涉及的结算方式额可以是现金结算、支票结算、本票结算等。 5、定义常用凭证及常用摘要
企业发生的经济业务都有其规范性，因此会有许多凭证完全相同或者部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时科随时调用。常用摘要亦然。 6、期初余额
期初余额的录入分为两部分：总账期初余额录入、辅助账期初余额录入。在开始使用总账系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。 【实验资料】 1、总账控制参数
选项卡 凭证
参数设置 制单序时控制 支票控制 科目余额控制 打印凭证页脚姓名 凭证审核控制到操作员 出纳凭证必须经出纳员签字 凭证编号由系统编号 外币核算采用固定汇率 进行预算控制
客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算
账簿
账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置 明细账查询权限控制到科目 明细账打印按年排页
会计日历 其他
会计日历为 1月1日到12月31日 数量小数位和单价小数位设为 2位 部门、个人、项目按编码方式排序
2、基础数据
（1）外币：美元（USD）、固定汇率：1：8.275 （2）会计科目及期初余额表
科目名称 现金（ 1001） 银行存款（ 1002） 工行存款（100201） 中行存款（100202）
辅助核算 方向 币别 累计借方 累计贷方 期初余额 日记
借
188.65 18860.65
6875.70
银行日记 借 银行日记 借
469251.88 370000.35 193829.16 469251.88 370000.35 193829.16
银行日记 借 USD
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应收账款（ 1131） 其他应收款（ 1133） 坏帐准备（ 1141） 预付账款（ 1151） 物资采购（ 1201） 生产用物资采购（120101） 其他物资采购（120102） 原材料（ 1211） 生产用原材料（121101） 其他原材料（121102） 包装物（ 1221） 材料成本差异（ 1232） 库存商品（ 1243） 委托加工物资（ 1251） 待摊费用（ 1301） 报刊费（130101） 固定资产（ 1501） 累计折旧（ 1502） 在建工程（ 1603） 人工费（160301） 材料费（160302） 其他（160303）
待处理财产损溢（ 1911）
客户往来 借 个人往来 借
贷
60000.00 20000.00 157600.00 4200.00 5410.27 300.00
600.00
3800.00 800.00
供应商往来 借
借 借 借 借
294180.00 -294180.00 101000.00 -101000.00 193180.00 -193180.00
2058208.00 150000.00 1908208.00
1000.00
293180.00
数量核算 借 吨 100000.00
借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借
193180.00
2410.27
140142.54 90000.00 544000.00
2.00 2.00 260860.00
39511. 47120.91
58500.00 58500.00 200000.00 200000.00
项目核算 借 项目核算 借 项目核算 借
待处理流动资产损溢（191101） 待处理固定资产损溢（191102） 无形资产（ 1801） 短期借款（ 2101） 应付账款（ 2121） 预收账款（ 2131） 应付工资（ 2151） 应付福利费（ 2153） 应交税金（ 2171） 应交（217101）
借 贷
供应商往来 贷 客户往来 贷
贷 贷 贷 贷
150557.26 60000.00 276850.00
3400.00
8200.00
36781.37 15581.73 -16800.00 36781.37 15581.73 -16800.00
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进项税额（21710101） 销项税额（21710105） 其他应付款（ 2181） 预提费用（ 2191） 借款利息（219103） 实收资本（ 3101） 本年利润（ 3131） 利润分配（ 3141） 未分配利润（314115） 生产成本（ 4101） 直接材料（410101） 直接人工（410102） 制造费用（410103） 折旧费（410104） 其他（410105） 制造费用（ 4105） 工资（410501） 折旧费（410502） 主营业务收入（ 5101） 其他业务收入（ 5102） 主营业务成本（ 5401）
贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借
36781.37 -33800.00
15581.73 17000.00 2100.00
2100.00
2609052.00
0.00
13172.74 9330.55 -119022.31 13172.74 9330.55 -119022.31 8711.37 10121. 17165.74 4800.00 5971.00 10000.00 861.00
900.00
4000.74 2000.00 1165.00
项目核算 借 项目核算 借 项目核算 借 项目核算 借 项目核算 借
借 借 借 贷 贷 借 借 借 借 借
2850.00 3050.00 200.37
200.
350000.00 350000.00 250000.00 250000.00 300000.00 300000.00 8561.28 8561.28 180096.55
主营业务税金及附加（ 5402） 其他业务支出（ 5405） 营业费用（ 5501） 管理费用（ 5502） 工资（550201） 福利费（550202） 办公费（550203） 差旅费（550204） 招待费（550205） 折旧费（550206） 其他（550207） 财务费用（ 5503）
5000.00 5000.00 23221.33 23221.33 8542.96 8542.96 1196.01 1196.01 568.30
568.30
部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借
借
5600.23 5600.23 4621.56 4621.56 2636.27 2636.27 56.00
56.00
8000.00 8000.00
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利息支出（550301） 借 8000.00 8000.00
（3）凭证类别
凭证类别 收款凭证 付款凭证 转账凭证
类型 借方必有 贷方必有 凭证必无
科目
1001，100201，100202 1001，100201，100202 1001，100201，100202
（4）结算方式
结算方式编码 1 2 201 202 9
结算方式名称 现金结算 支票结算 现金支票 转账支票 其他
票据管理 否 否 是 是 否
（5）项目目录
项目设置步骤 项目大类 核算科目
设置内容 生产成本
生产成本（ 4101） 直接材料（ 410101） 直接人工（ 410102） 制造费用（ 410103） 折旧费（ 410104） 其他（ 410105）
项目分类
1、自行开发项目 2、委托开发项目
项目名称
101普通打印纸－A4 102凭证套打纸－8X
（6）明细科目权限
操作员“马方”只有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款等 5个科目的明细账查询权限。
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3、期初余额
（1）总账期初余额表。见“会计科目及期初余额表” （2）辅助账期初余额表
会计科目： 1133其他应收款 余额：借3800元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向 期初余额
2000.00 1800.00
2001-11-26 付 -118 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 2001-11-27 付 -156
销售一部
赵斌 出差借款 借
会计科目： 1131应收账款 余额：借157600元
日期
凭证号 客户
摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期
2001-10-25 转 -118 世纪学校 销售商品 借 99600 宋佳 P111 2001-10-25 2001-11-10 转 -15 海达公司 销售商品 借 58000 宋佳 Z111 2001-11-10
会计科目； 2121应付账款 余额：贷276850元
日期
凭证号 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期
2001-9-20 转 -45 万科 购买商品 贷 276850 宋佳 C000 2001-9-20
会计科目： 4101生产成本 余额：借17165.74元
科目名称
直接材料（ 410101） 直接人工（ 410102） 制造费用（ 410103） 折旧费（ 410104） 合计
普通打印纸 -A4
4000.00 1500.00 800.00 500.00 6800.00
凭证套打纸 -8X
合计
6000.00 10000.00 2500.74 1200.00 665.00
4000.74 2000.00 1165.00
10365.74 17165.74
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