差旅费报销规章制度

　　一、因公出差的办理程序

　　1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。

　　3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。

　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。

　　二、费用标准

　　1、对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则；

　　2、对住宿费、市内交通费等实行按出差地区和人员级别分别制定标准（扣除在途时间以每天为标准计算）为：地区：特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下

　　3、其余人员1085533、两人以上出差人员，原则上就随行高一级人员标准执行。对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）；

　　4、去往集团办事处的人员，出差途中时间超过12小时，伙食补助费按每餐10元标准补助。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每餐10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　5、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按实列支，伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

　　6、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

　　7、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。

　　8、出差人员除外出学习和驻厂人员，每天补助5元通讯费。特殊情况需经主管领导批准。

　　三、几点具体规定：

　　1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食，市内交通补助费。

　　2、（1）、中午12时前离开本市按全天补助伙食费；

　　（2）、中午12时后离开本市按半天补助伙食费。

　　（3）、中午12时前抵达本市按半天补助伙食费；

　　4）、中午12时后返抵本市按全天补助伙食费。

　　3、旅途中符合乘卧，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。

　　4、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　5、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿作为计算费用的依据，部门负责人签证时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予签报。

　　6、乘坐交通工具的规定：公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。其余人员可乘火车、轮船三等舱以下舱位，如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经总经理或财务总监批准，方可报销。

　　7、出差人员乘座直达列车，没有铺位区别的，允许乘座软卧（或软席）。

　　8、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车司机住宿费以省内40元/天，省外45元/天的标准支付，小车司机按车同领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。

　　9、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。

　　10、出差回公司应在一星期内报帐，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（日期），并追究其部门担保负责人责任。

　　11、出差时借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　12、本规则自发布之日起执行。

差旅费报销规章制度

　　第一条制定目的

　　为有效的控制费用支出，进一步完善财务管理，打造节约型企业特制定本制度。

　　第二条基本原则

　　公司及各部门应本着勤俭节约的原则，合理安排出差人员数量及次数。凡能通过函电办理的事宜，不允许安排出差；凡能一人出差办理的事宜，不派多人出差；所有需出差办理的事宜，尽可能在最少的出差次数内办理妥当。公司杜绝以出差为由的变相旅游活动。

　　第三条差旅费管理内容

　　1、差旅费的批准和借款

　　（1）出差人员须填写《出差计划申请表》（附件1），确定出差人员、职务、事由、时间、路线及出差任务等；需预借出差款的，持运营总监签字的《出差计划申请表》和《借款单》（附件2），按借款流程经相关人员签字后由财务出纳审核后办理借款。

　　（2）差旅费的借支要及时清账，坚持前清方可后借的原则，若前次借款尚未清账，则不允许再次借款；回差后一周内到财务报账，但除特殊情况不得跨月报销；如因出差时间延长须在差旅费报销单上注明原因；无任何理由逾期不报的，财务部门有权从借款人工资中扣回。

　　（3）两人及两人以上协同出差的，需由主办业务部门或人员填写上述申请表和借款单。

　　（4）因公务紧急，未能履行出差审批手续的，须在出差前或出差途中通过电话

　　方式知晓给相关负责人，出差后补办手续。

　　2、差旅费的报销

　　（1）报销单的处理：差旅费报销时需填制《差旅费报销单》（附件3），按报销流程经相关负责人签字后财务出纳才能办理，并根据《出差计划申请表》确定的出差事项据实报销；无合理原因而超时、超额的差旅费开支由个人承担。

　　（2）火车票、飞机票、汽车票、船票等票据要按出差行程顺序整齐排列粘贴，为便于归档管理，凡粘贴不合格的，财务部门有权要求经办人按要求重新粘贴。

　　（3）工作人员出差期间，除有公司特别批准外，不得以任何名义、任何方式用进行游览；未经同意的游览开支，财务部不予报销。

　　（4）出差人员的住宿费、市内交通费实行限额、凭据报销的办法，伙食补助费实行包干办法；伙食补助费、市内交通费按出差的自然（日历）天数计算。

　　3、交通费标准

　　（1）为节约开支，出差人员应选择汽车、火车为主要交通工具，但机票价格不高于同距离火车硬卧票价的视同火车，乘坐火车动车组的，只限于乘坐二等座。

　　（2）连续乘火车时间超过8小时的'可购硬卧车票，若未买硬卧车票的，按乘坐列车硬席坐位的50％计发卧铺补助费，乘坐动车组不予补助费。

　　（3）乘坐飞机要从严控制，因任务重、时间紧且路途远需乘坐飞机时，须由公司总经理批准，凡未经批准私自乘坐飞机者一律按相应路段火车硬卧车票报销，超额部分由个人承担。

　　（4）市内交通费按限额、凭票报销，超支部分自理；出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的专线客车费用在市内交通费包干的范围之外凭票报销。

　　（5）凡公司配备车辆公出或参加会议的，不计发市内交通费。

差旅费报销规章制度

　　第一章、总则

　　第一条，为加强和规范学校国内差旅费管理，根据《和国家机关差旅费管理办法》（财行[20xx]531号）的相关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。

　　第二条，本办法适用于校本部各机关部处、院（系）及直属单位（以下简称各单位）。

　　第三条，差旅费是指教职工临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

　　第四条，各单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

　　第二章、城市间交通费

　　第五条，城市间交通费是指教职工因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

　　第六条，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

　　交通工具

　　级别

　　火车（含高铁、动车、全列软席列车）

　　轮船（不包括旅游船）

　　飞机

　　其他交通工具（不包括出租小汽车）

　　部级及相当职务人员

　　火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座

　　一等舱

　　头等舱

　　凭据报销

　　司局级及相当职务人员(包括教授、研究员、主任医师、艺术一级人员；职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师、高级经济师、高级会计师、副教授、副研究员、副主任医师、艺术二级人员及相当以上技术职务人员)火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座

　　二等舱

　　经济舱

　　凭据报销

　　其余人员

　　火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座

　　三等舱

　　经济舱

　　凭据报销

　　部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐与部级人员同等级交通工具。

　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

　　第七条，到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

　　第，乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

　　第九条，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

　　第三章、住宿费

　　第十条，住宿费是指教职工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

　　第十一条，住宿费限额标准按照财政部分地区制定的`住宿费限额标准执行。

　　第十二条，部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。

　　第十三条，出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

　　第四章、伙食补助费

　　第十四条，伙食补助费是指对教职工在因公出差期间给予的伙食补助费用。

　　第十五，伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按照财政部分地区制定的标准包干使用，即、青海、每人每天120元，其他地区每人每天100元。

　　第五章、市内交通费

　　第十六条，市内交通费是指教职工因公出差期间发生的市内交通费用。

　　第十七条，市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。

　　第六章、报销管理

　　第十，出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

　　第十九条，城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭据实报销，超过标准限额的按标准限额报销。伙食补助费按出差目的地的标准发放补贴，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准发放补贴，无需提供餐费。市内交通费按本办法规定的标准发放补贴，无需提供市内交通费票据。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

　　第二十条，教职工出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费等凭证。

　　第二十一条，财务处应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

　　第七章、附则

　　第二十二条，教职工外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的城市间交通费由所在单位按照规定报销。

　　第二十三条，教职工出差期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。

　　第二十四条，本办法由财务处负责解释。

　　第二十五条，本办法自发布之日起施行。

差旅费报销规章制度

　　一、原则

　　1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。(分公司20xx元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡20xx元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证)。

　　2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

　　3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

　　二、支出相关部门审核

　　对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

　　三、财务部门审核

　　财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

　　四、审核权限

　　同审批权限。

　　五、费用报销及借款时间一览

　　项 目 周一 周二 周三 周四 周五

　　款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

　　15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

　　费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)

　　六、报销手续

　　严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将(所有票据须开明细，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

　　1、 版面费、广告代理费：由部门凭填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。

　　2、 印刷费(出片费)：部门凭，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。

　　3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

　　4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭(附上验收单)填写费用报销单。

　　5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭(附上验收单)填写费用报销单。

　　6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

　　7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

　　8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

　　差旅费报销管理规定

　　为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

　　1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

　　2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

　　2、 坐飞机的有关规定

　　1) 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。

　　2) 特殊情况规定：

　　A、 业务紧急，必须乘飞机；

　　B、 路途长，乘火车时间超过30小时；

　　C、 本身业务需要，并由对方出机票款；

　　D、 机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过50元。

　　3) 报批手续：

　　一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

　　3、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

　　4、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

　　5、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

　　6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。

　　7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。

　　8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助；到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。

　　10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

　　11、 出差补助天数的计算方法：

　　1) 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

　　2) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。

　　12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

　　13、 以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准；

　　14、 经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助；

　　15、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

　　16、 其它

　　1) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

　　2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。